竣工決算管理辦法重慶

竣工決算管理辦法重慶重慶地區(qū)竣工決算管理辦法一、引言親愛(ài)的各位同事，竣工決算在我們項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中起著至關(guān)重要的作用。它不僅是對(duì)項(xiàng)目建設(shè)成果的財(cái)務(wù)總結(jié)，更是反映項(xiàng)目投資效益、核定新增資產(chǎn)價(jià)值的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在重慶地區(qū)開(kāi)展項(xiàng)目建設(shè)，我們需要一套符合本地實(shí)際情況、遵循相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的竣工決算管理辦法，以確保項(xiàng)目資金合理使用，資產(chǎn)順利交付，為公司的持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行本辦法，共同做好竣工決算工作。二、適用范圍本辦法適用于公司在重慶地區(qū)開(kāi)展的各類(lèi)建設(shè)項(xiàng)目，包括但不限于房屋建筑工程、市政基礎(chǔ)設(shè)施工程、工業(yè)項(xiàng)目等。無(wú)論是新建、改建還是擴(kuò)建項(xiàng)目，只要涉及項(xiàng)目竣工決算工作，均應(yīng)按照本辦法執(zhí)行。三、職責(zé)分工（一）項(xiàng)目管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收工作，確保項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)要求和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。在驗(yàn)收過(guò)程中，要仔細(xì)核對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)指標(biāo)，如工程質(zhì)量、設(shè)備性能等，為竣工決算提供準(zhǔn)確的項(xiàng)目實(shí)際完成情況資料。2.及時(shí)收集、整理項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的各類(lèi)文件資料，包括但不限于施工圖紙、變更通知、工程洽商記錄等，并移交給財(cái)務(wù)部門(mén)作為竣工決算的依據(jù)。我們鼓勵(lì)項(xiàng)目管理部門(mén)在日常工作中就注重資料的積累和整理，確保資料的完整性和準(zhǔn)確性。3.配合財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行項(xiàng)目成本核算和費(fèi)用清理，提供與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的實(shí)際發(fā)生費(fèi)用明細(xì)，協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)確編制竣工決算報(bào)告。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)1.主導(dǎo)竣工決算工作，負(fù)責(zé)制定竣工決算編制計(jì)劃，明確工作流程和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，確?？⒐Q算工作有序推進(jìn)。希望財(cái)務(wù)部門(mén)能夠充分發(fā)揮專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，合理安排工作進(jìn)度，保證決算工作按時(shí)完成。2.審核項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保費(fèi)用合規(guī)、合理，并按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行準(zhǔn)確核算。對(duì)不符合規(guī)定的費(fèi)用，要及時(shí)與相關(guān)部門(mén)溝通并進(jìn)行調(diào)整。3.編制竣工決算報(bào)告，全面反映項(xiàng)目的投資情況、資金來(lái)源及運(yùn)用、資產(chǎn)交付等內(nèi)容。在編制過(guò)程中，要認(rèn)真核對(duì)數(shù)據(jù)，確保報(bào)告的真實(shí)性和可靠性。4.協(xié)助審計(jì)部門(mén)對(duì)竣工決算進(jìn)行審計(jì)，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和解釋說(shuō)明，配合完成審計(jì)工作。（三）審計(jì)部門(mén)1.對(duì)竣工決算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查決算報(bào)告的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。審計(jì)過(guò)程中，要嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，確保審計(jì)結(jié)果客觀公正。2.對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的財(cái)務(wù)收支、工程價(jià)款結(jié)算等進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。希望審計(jì)部門(mén)能夠認(rèn)真履行職責(zé)，為公司把好最后一道關(guān)，保障公司的利益。3.參與項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作，對(duì)項(xiàng)目的投資效益進(jìn)行評(píng)價(jià)，為公司后續(xù)項(xiàng)目決策提供參考依據(jù)。（四）其他相關(guān)部門(mén)1.物資管理部門(mén)負(fù)責(zé)清理項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的物資采購(gòu)、使用和結(jié)余情況，提供準(zhǔn)確的物資清單和相關(guān)資料，協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行資產(chǎn)核算。2.合同管理部門(mén)負(fù)責(zé)整理項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的各類(lèi)合同文件，包括合同簽訂、履行、變更等情況，為竣工決算提供合同依據(jù)。各相關(guān)部門(mén)要積極配合，共同完成竣工決算工作。四、竣工決算編制要求（一）編制依據(jù)1.國(guó)家及重慶市有關(guān)法律法規(guī)、政策文件，如《中華人民共和國(guó)建筑法》《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》等。這些法律法規(guī)是我們開(kāi)展竣工決算工作的基本準(zhǔn)則，大家務(wù)必嚴(yán)格遵守。2.項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)及概算等項(xiàng)目前期文件，這些文件確定了項(xiàng)目的投資規(guī)模和建設(shè)內(nèi)容，是竣工決算的重要依據(jù)。3.項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的招投標(biāo)文件、合同文件、施工圖紙、變更通知、工程洽商記錄、工程計(jì)量單、工程結(jié)算書(shū)等資料，這些資料記錄了項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)情況和費(fèi)用發(fā)生情況，要確保其真實(shí)、完整。4.財(cái)務(wù)核算資料，包括項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的資金收支憑證、會(huì)計(jì)賬簿等，財(cái)務(wù)部門(mén)要保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。（二）編制內(nèi)容1.竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表封面：應(yīng)注明項(xiàng)目名稱、建設(shè)單位、編制日期等基本信息，確保報(bào)表的規(guī)范性和嚴(yán)肅性。項(xiàng)目概況表：詳細(xì)介紹項(xiàng)目的基本情況，包括項(xiàng)目名稱、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容、開(kāi)竣工日期、項(xiàng)目總投資等，使閱讀者對(duì)項(xiàng)目有一個(gè)全面的了解?？⒐へ?cái)務(wù)決算表：反映項(xiàng)目的資金來(lái)源及運(yùn)用情況，要準(zhǔn)確列示項(xiàng)目的預(yù)算數(shù)、實(shí)際數(shù)，對(duì)比分析差異原因。交付使用資產(chǎn)總表：匯總反映項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)的總體情況，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等的價(jià)值。交付使用資產(chǎn)明細(xì)表：詳細(xì)列出各項(xiàng)交付使用資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)值等信息，便于資產(chǎn)的管理和交接。2.竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書(shū)項(xiàng)目概況：對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的背景、目的、主要建設(shè)內(nèi)容等進(jìn)行簡(jiǎn)要介紹，使讀者對(duì)項(xiàng)目有一個(gè)宏觀的認(rèn)識(shí)。會(huì)計(jì)賬務(wù)處理、財(cái)產(chǎn)物資清理及債權(quán)債務(wù)的清償情況：說(shuō)明項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的財(cái)務(wù)核算方法、財(cái)產(chǎn)物資的清理過(guò)程及結(jié)果，以及債權(quán)債務(wù)的清償情況，確保財(cái)務(wù)信息的透明度。項(xiàng)目建設(shè)資金計(jì)劃及到位情況，財(cái)政資金支出預(yù)算、投資計(jì)劃及到位情況：詳細(xì)說(shuō)明項(xiàng)目建設(shè)資金的來(lái)源渠道、計(jì)劃安排及實(shí)際到位情況，分析資金對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的保障程度。項(xiàng)目建設(shè)資金使用、項(xiàng)目結(jié)余資金等分配情況：對(duì)項(xiàng)目建設(shè)資金的使用情況進(jìn)行分析，包括各項(xiàng)費(fèi)用的支出比例、合理性等，同時(shí)說(shuō)明項(xiàng)目結(jié)余資金的分配情況。項(xiàng)目概（預(yù)）算執(zhí)行情況及分析，竣工實(shí)際完成投資與概算差異及原因分析：對(duì)比項(xiàng)目概（預(yù)）算與實(shí)際完成投資情況，分析差異產(chǎn)生的原因，總結(jié)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。尾工工程情況：如果項(xiàng)目存在尾工工程，要說(shuō)明尾工工程的內(nèi)容、預(yù)計(jì)投資額及完成時(shí)間等情況，以便對(duì)項(xiàng)目后續(xù)工作進(jìn)行跟蹤管理。歷次審計(jì)、檢查、審核、稽查等意見(jiàn)及整改落實(shí)情況：如實(shí)反映項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中接受的各類(lèi)審計(jì)、檢查等情況，以及針對(duì)提出的意見(jiàn)采取的整改措施和落實(shí)情況。主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分析、計(jì)算情況：對(duì)項(xiàng)目的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行分析計(jì)算，如單位工程造價(jià)、投資回報(bào)率等，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)、主要問(wèn)題和建議：總結(jié)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的管理經(jīng)驗(yàn)，分析存在的主要問(wèn)題，并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議，為今后的項(xiàng)目建設(shè)提供參考。（三）編制時(shí)間要求1.項(xiàng)目完工后，項(xiàng)目管理部門(mén)應(yīng)在[X]個(gè)月內(nèi)完成竣工驗(yàn)收工作，并將相關(guān)資料移交給財(cái)務(wù)部門(mén)。希望項(xiàng)目管理部門(mén)能夠按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)推進(jìn)工作，為竣工決算創(chuàng)造條件。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在收到項(xiàng)目管理部門(mén)移交的資料后[X]個(gè)月內(nèi)完成竣工決算報(bào)告的編制工作。財(cái)務(wù)部門(mén)要合理安排人力和時(shí)間，確保決算報(bào)告按時(shí)完成。3.審計(jì)部門(mén)應(yīng)在財(cái)務(wù)部門(mén)提交竣工決算報(bào)告后[X]個(gè)月內(nèi)完成審計(jì)工作，并出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)部門(mén)要嚴(yán)格按照時(shí)間要求開(kāi)展工作，保證審計(jì)工作的及時(shí)性。五、竣工決算審核與審計(jì)（一）內(nèi)部審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)編制完成竣工決算報(bào)告后，應(yīng)先進(jìn)行內(nèi)部審核。審核內(nèi)容包括決算報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、決算說(shuō)明書(shū)的完整性、編制依據(jù)的合規(guī)性等。財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部要建立嚴(yán)格的審核制度，確保決算報(bào)告質(zhì)量。2.審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。對(duì)于重大問(wèn)題，要及時(shí)與相關(guān)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，共同研究解決方案。希望財(cái)務(wù)部門(mén)在審核過(guò)程中認(rèn)真負(fù)責(zé)，不放過(guò)任何一個(gè)細(xì)節(jié)。（二）外部審計(jì)1.公司應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)竣工決算報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。在選擇審計(jì)機(jī)構(gòu)時(shí)，要綜合考慮其專(zhuān)業(yè)能力、信譽(yù)等因素，確保審計(jì)工作的質(zhì)量。2.審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則和規(guī)定，對(duì)竣工決算報(bào)告進(jìn)行全面審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括項(xiàng)目建設(shè)的合法性、合規(guī)性，資金使用的真實(shí)性、效益性，資產(chǎn)交付的完整性等。3.審計(jì)機(jī)構(gòu)出具審計(jì)報(bào)告后，公司應(yīng)認(rèn)真研究審計(jì)意見(jiàn)和建議。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要及時(shí)制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改時(shí)間，確保問(wèn)題得到有效解決。希望大家能夠重視審計(jì)意見(jiàn)，積極配合整改工作，不斷提高公司的管理水平。六、竣工決算的批復(fù)與資產(chǎn)移交（一）決算批復(fù)1.竣工決算報(bào)告經(jīng)審計(jì)后，公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定將決算報(bào)告及審計(jì)報(bào)告報(bào)送上級(jí)主管部門(mén)或相關(guān)審批機(jī)構(gòu)進(jìn)行批復(fù)。在報(bào)送過(guò)程中，要確保資料的完整性和準(zhǔn)確性。2.收到批復(fù)文件后，公司應(yīng)按照批復(fù)意見(jiàn)進(jìn)行調(diào)整和完善。如果批復(fù)意見(jiàn)與原決算報(bào)告存在較大差異，要分析原因，并及時(shí)向相關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。希望大家能夠關(guān)注批復(fù)意見(jiàn)，做好后續(xù)的調(diào)整工作。（二）資產(chǎn)移交1.項(xiàng)目通過(guò)竣工驗(yàn)收并完成竣工決算批復(fù)后，項(xiàng)目管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)與資產(chǎn)使用部門(mén)辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。在移交過(guò)程中，要按照交付使用資產(chǎn)明細(xì)表，逐一核對(duì)資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)值等信息，確保資產(chǎn)移交的準(zhǔn)確性和完整性。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)移交情況，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)賬目，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，要協(xié)助資產(chǎn)使用部門(mén)建立健全資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)。希望各部門(mén)密切配合，順利完成資產(chǎn)移交工作，保障公司資產(chǎn)的安全和有效使用。七、罰則1.對(duì)在竣工決算工作中玩忽職守、弄虛作假、造成決算嚴(yán)重失實(shí)的單位和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。希望大家能夠認(rèn)真對(duì)待竣工決算工作，遵守相關(guān)規(guī)定，不要觸碰紅線。2.因違反本辦法規(guī)定，導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)損失的，