小區(qū)超市資金管理辦法

小區(qū)超市資金管理辦法總則目的為加強小區(qū)超市的資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效率，保障超市的正常運營和資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)管理制度，結(jié)合小區(qū)超市的實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于小區(qū)超市的所有資金管理活動，包括但不限于現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等的管理。管理原則1.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜、挪用、侵占等情況發(fā)生。2.效益性原則：合理安排資金，提高資金的使用效率，降低資金成本，實現(xiàn)資金的增值。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)管理制度的要求，規(guī)范資金管理行為，確保資金管理的合法性和合規(guī)性。4.集中管理原則：對小區(qū)超市的資金實行集中管理，統(tǒng)一調(diào)度和使用資金，提高資金的整體運作效率。資金管理機構(gòu)及職責(zé)管理機構(gòu)小區(qū)超市設(shè)立資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由超市負責(zé)人擔(dān)任組長，財務(wù)人員、采購人員、銷售人員等相關(guān)人員為成員。資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)制定資金管理政策和制度，審批資金使用計劃，監(jiān)督資金的使用情況等。職責(zé)分工1.超市負責(zé)人全面負責(zé)小區(qū)超市的資金管理工作，審批重大資金使用事項。組織制定和實施資金管理政策和制度，確保資金管理工作的順利進行。協(xié)調(diào)與銀行等金融機構(gòu)的關(guān)系，保障資金的正常供應(yīng)。2.財務(wù)人員負責(zé)小區(qū)超市的財務(wù)管理和會計核算工作，編制資金收支計劃和財務(wù)報表。嚴(yán)格按照資金管理政策和制度的要求，辦理資金收付業(yè)務(wù)，確保資金的安全和準(zhǔn)確。定期對資金的使用情況進行分析和報告，為超市負責(zé)人提供決策依據(jù)。3.采購人員根據(jù)超市的銷售情況和庫存情況，合理安排采購計劃，控制采購成本。及時與供應(yīng)商結(jié)算貨款，確保應(yīng)付賬款的按時支付。4.銷售人員積極拓展銷售渠道，提高銷售業(yè)績，及時回收應(yīng)收賬款。協(xié)助財務(wù)人員做好應(yīng)收賬款的催收工作，降低壞賬損失?，F(xiàn)金管理現(xiàn)金的收取1.小區(qū)超市的現(xiàn)金收入主要包括商品銷售收入、供應(yīng)商返利收入等。銷售人員在收取現(xiàn)金時，必須開具正規(guī)的銷售發(fā)票或收據(jù)，并及時將現(xiàn)金交給出納人員。2.出納人員在收到現(xiàn)金后，應(yīng)立即進行清點，并與銷售發(fā)票或收據(jù)進行核對，確?，F(xiàn)金金額的準(zhǔn)確無誤。3.對于金額較大的現(xiàn)金收入，出納人員應(yīng)及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金?，F(xiàn)金的支付1.小區(qū)超市的現(xiàn)金支出主要包括商品采購支出、員工工資支出、水電費支出等?，F(xiàn)金支出必須嚴(yán)格按照審批程序進行審批，未經(jīng)審批的現(xiàn)金支出一律不得支付。2.出納人員在支付現(xiàn)金時，應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的現(xiàn)金支出憑證進行支付，并要求收款人在憑證上簽字確認。3.對于金額較大的現(xiàn)金支出，應(yīng)盡量通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式進行支付，以確保資金的安全?，F(xiàn)金的庫存管理1.小區(qū)超市應(yīng)根據(jù)實際情況，合理確定現(xiàn)金的庫存限額。庫存現(xiàn)金限額一般不得超過35天的日常零星開支所需的現(xiàn)金量。2.出納人員應(yīng)每天對庫存現(xiàn)金進行盤點，并與現(xiàn)金日記賬進行核對，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并報告超市負責(zé)人進行處理。3.庫存現(xiàn)金應(yīng)存放在保險柜內(nèi)，保險柜鑰匙和密碼應(yīng)分別由不同的人員保管，確?，F(xiàn)金的安全。銀行存款管理銀行賬戶的開設(shè)與管理1.小區(qū)超市應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，在銀行開設(shè)基本賬戶和一般賬戶。銀行賬戶的開設(shè)必須經(jīng)過超市負責(zé)人的審批，并按照銀行的相關(guān)規(guī)定辦理開戶手續(xù)。2.財務(wù)人員應(yīng)定期與銀行進行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬戶的余額準(zhǔn)確無誤。3.銀行賬戶的使用必須嚴(yán)格按照規(guī)定進行，不得出租、出借銀行賬戶，不得利用銀行賬戶進行違法違規(guī)活動。銀行存款的收支管理1.小區(qū)超市的銀行存款收入主要包括現(xiàn)金存入、銷售收入轉(zhuǎn)賬等。財務(wù)人員在收到銀行存款收入時，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，并與銀行對賬單進行核對。2.小區(qū)超市的銀行存款支出主要包括商品采購轉(zhuǎn)賬、員工工資發(fā)放、水電費支付等。銀行存款支出必須嚴(yán)格按照審批程序進行審批，未經(jīng)審批的銀行存款支出一律不得支付。3.財務(wù)人員在辦理銀行存款支付業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴(yán)格按照銀行的相關(guān)規(guī)定填寫支付憑證，并確保支付憑證的準(zhǔn)確無誤。應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款的形成1.小區(qū)超市在銷售商品時，可能會采用賒銷的方式進行銷售，從而形成應(yīng)收賬款。銷售人員在與客戶簽訂賒銷合同時，應(yīng)明確賒銷的期限、金額、利率等條款，并經(jīng)超市負責(zé)人審批后生效。2.財務(wù)人員應(yīng)及時將賒銷業(yè)務(wù)的相關(guān)信息錄入應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)，建立應(yīng)收賬款臺賬，以便對應(yīng)收賬款進行跟蹤和管理。應(yīng)收賬款的催收1.銷售人員應(yīng)定期與客戶進行溝通，了解客戶的經(jīng)營情況和還款能力，及時催收應(yīng)收賬款。對于即將到期的應(yīng)收賬款，應(yīng)提前提醒客戶還款。2.財務(wù)人員應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，對于逾期未還的應(yīng)收賬款，應(yīng)及時發(fā)出催款通知，并與銷售人員配合，采取有效的催收措施。3.對于長期拖欠的應(yīng)收賬款，超市可以考慮通過法律途徑進行追討，但應(yīng)在采取法律行動前，充分評估法律風(fēng)險和成本。應(yīng)收賬款的壞賬處理1.對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，超市應(yīng)按照規(guī)定的程序進行壞賬處理。壞賬處理必須經(jīng)過超市負責(zé)人的審批，并報上級主管部門備案。2.財務(wù)人員應(yīng)及時將壞賬損失計入當(dāng)期損益，并在應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)中進行核銷。應(yīng)付賬款管理應(yīng)付賬款的形成1.小區(qū)超市在采購商品時，可能會采用賒購的方式進行采購，從而形成應(yīng)付賬款。采購人員在與供應(yīng)商簽訂采購合同時，應(yīng)明確賒購的期限、金額、付款方式等條款，并經(jīng)超市負責(zé)人審批后生效。2.財務(wù)人員應(yīng)及時將賒購業(yè)務(wù)的相關(guān)信息錄入應(yīng)付賬款管理系統(tǒng)，建立應(yīng)付賬款臺賬，以便對應(yīng)付賬款進行跟蹤和管理。應(yīng)付賬款的支付1.采購人員應(yīng)根據(jù)采購合同的約定，及時與供應(yīng)商結(jié)算貨款。在支付貨款前，應(yīng)確保商品的質(zhì)量和數(shù)量符合合同要求，并取得供應(yīng)商開具的正規(guī)發(fā)票。2.財務(wù)人員應(yīng)按照審批后的付款申請，及時辦理應(yīng)付賬款的支付業(yè)務(wù)。在支付貨款時，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的付款方式和時間進行支付，不得拖欠供應(yīng)商貨款。應(yīng)付賬款的對賬1.財務(wù)人員應(yīng)定期與供應(yīng)商進行對賬，核對應(yīng)付賬款的余額和交易明細。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因，并與供應(yīng)商進行溝通和協(xié)商解決。2.對于長期未付的應(yīng)付賬款，超市應(yīng)及時與供應(yīng)商進行溝通，說明原因，并制定還款計劃，以維護良好的供應(yīng)商關(guān)系。資金預(yù)算管理資金預(yù)算的編制1.小區(qū)超市應(yīng)每年編制年度資金預(yù)算，每季度編制季度資金預(yù)算，每月編制月度資金預(yù)算。資金預(yù)算的編制應(yīng)根據(jù)超市的經(jīng)營計劃和發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場情況進行預(yù)測和分析。2.資金預(yù)算的編制應(yīng)包括資金收入預(yù)算和資金支出預(yù)算兩部分。資金收入預(yù)算主要包括商品銷售收入、供應(yīng)商返利收入、銀行存款利息收入等；資金支出預(yù)算主要包括商品采購支出、員工工資支出、水電費支出、設(shè)備購置支出等。3.資金預(yù)算的編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保資金的合理安排和有效使用。資金預(yù)算的審批與執(zhí)行1.資金預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交超市負責(zé)人進行審批。超市負責(zé)人應(yīng)組織相關(guān)人員對資金預(yù)算進行審核和分析，確保資金預(yù)算的合理性和可行性。2.經(jīng)審批后的資金預(yù)算應(yīng)作為小區(qū)超市資金管理的依據(jù)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照資金預(yù)算的要求執(zhí)行。如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。資金預(yù)算的監(jiān)控與分析1.財務(wù)人員應(yīng)定期對資金預(yù)算的執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)資金預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并提出相應(yīng)的解決措施。2.超市負責(zé)人應(yīng)定期聽取資金預(yù)算執(zhí)行情況的匯報，對資金預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題進行決策和處理。資金風(fēng)險管理風(fēng)險識別1.小區(qū)超市在資金管理過程中，可能會面臨各種風(fēng)險，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。財務(wù)人員應(yīng)定期對資金管理活動進行風(fēng)險評估，識別潛在的風(fēng)險因素。2.市場風(fēng)險主要包括商品價格波動、利率波動等；信用風(fēng)險主要包括客戶違約、供應(yīng)商違約等；流動性風(fēng)險主要包括資金短缺、資金周轉(zhuǎn)不暢等。風(fēng)險評估1.對于識別出的風(fēng)險因素，財務(wù)人員應(yīng)采用定性和定量相結(jié)合的方法進行評估，確定風(fēng)險的等級和影響程度。2.風(fēng)險評估應(yīng)考慮風(fēng)險發(fā)生的可能性、風(fēng)險的影響范圍、風(fēng)險的持續(xù)時間等因素。風(fēng)險應(yīng)對1.針對不同等級和影響程度的風(fēng)險，小區(qū)超市應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。風(fēng)險應(yīng)對措施主要包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。2.對于市場風(fēng)險，可以通過合理安排采購計劃、簽訂套期保值合同等方式進行應(yīng)對；對于信用風(fēng)險，可以通過加強客戶信用管理、要求供應(yīng)商提供擔(dān)保等方式進行應(yīng)對；對于流動性風(fēng)險，可以通過合理安排資金預(yù)算、建立應(yīng)急資金儲備等方式進行應(yīng)對。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計1.小區(qū)超市應(yīng)定期開展內(nèi)部審計工作，對資金管理活動進行全面審計。內(nèi)部審計的內(nèi)容包括資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合法性和合規(guī)性、資金預(yù)算的執(zhí)行情況等。2