收款工作流程SOP-做賬實(shí)操

會(huì)計(jì)實(shí)操文庫1/8收款工作流程SOP-做賬實(shí)操一、總則（一）目的規(guī)范企業(yè)收款流程，確?？铐?xiàng)及時(shí)、準(zhǔn)確回收，保障資金安全，提高資金使用效率，維護(hù)企業(yè)與客戶良好合作關(guān)系，同時(shí)為財(cái)務(wù)核算與分析提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。（二）適用范圍本SOP適用于企業(yè)所有銷售業(yè)務(wù)收款、服務(wù)收入收款、租金收入收款、利息收入收款等各類款項(xiàng)的收取工作，涵蓋線上收款、線下收款等多種收款方式。（三）職責(zé)劃分業(yè)務(wù)人員：負(fù)責(zé)與客戶溝通款項(xiàng)支付事宜，督促客戶按時(shí)付款；及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋客戶付款意向及異常情況；協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行欠款催收。財(cái)務(wù)收款人員：接收款項(xiàng)，核對到賬信息與業(yè)務(wù)信息的一致性；開具收款憑證；進(jìn)行收款賬務(wù)處理；定期與客戶、業(yè)務(wù)部門及銀行進(jìn)行對賬。財(cái)務(wù)審核人員：審核收款業(yè)務(wù)的合規(guī)性，檢查收款憑證、合同等資料的完整性與準(zhǔn)確性；監(jiān)督收款流程執(zhí)行情況，確保符合企業(yè)財(cái)務(wù)制度與相關(guān)法規(guī)。應(yīng)收賬款管理人員：負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的跟蹤、分析與預(yù)警；制定欠款催收計(jì)劃，組織開展催收工作；定期向管理層匯報(bào)應(yīng)收賬款情況。二、收款前準(zhǔn)備（一）合同與訂單管理業(yè)務(wù)部門在簽訂合同或訂單后，及時(shí)將相關(guān)信息傳遞給財(cái)務(wù)部門，包括客戶名稱、合同金額、付款方式、付款期限、收款賬號等關(guān)鍵信息；確保合同條款中關(guān)于收款的約定明確、具體且具有可操作性。財(cái)務(wù)部門建立合同與訂單臺賬，對合同收款信息進(jìn)行登記與跟蹤；定期檢查合同履行進(jìn)度與收款節(jié)點(diǎn)，提前提醒業(yè)務(wù)部門和客戶履行付款義務(wù)。（二）收款賬戶管理財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理企業(yè)收款賬戶，確保賬戶信息準(zhǔn)確無誤；定期核對銀行賬戶余額、交易明細(xì)，確保賬戶狀態(tài)正?？捎?。若涉及新增收款賬戶、變更賬戶信息或注銷賬戶，需按照企業(yè)規(guī)定流程進(jìn)行審批，并及時(shí)通知相關(guān)客戶更新賬戶信息。（三）溝通與通知業(yè)務(wù)人員在臨近收款日期前[X]個(gè)工作日，通過電話、郵件或書面函件等方式與客戶溝通，提醒客戶按時(shí)付款；確認(rèn)客戶付款計(jì)劃，了解是否存在付款困難等異常情況。財(cái)務(wù)部門在收款前向客戶發(fā)送正式的收款通知單，注明應(yīng)付款項(xiàng)金額、付款期限、收款賬戶信息、付款用途等內(nèi)容；收款通知單需加蓋企業(yè)財(cái)務(wù)專用章或公章，確保正式有效。三、收款執(zhí)行（一）線上收款自動(dòng)到賬確認(rèn)：通過電子支付平臺（如支付寶、微信支付、網(wǎng)上銀行等）收款時(shí)，財(cái)務(wù)收款人員實(shí)時(shí)關(guān)注平臺到賬提醒，及時(shí)確認(rèn)款項(xiàng)到賬情況；核對到賬金額、付款方名稱與合同或訂單信息是否一致。手動(dòng)入賬處理：對于無法自動(dòng)匹配到具體業(yè)務(wù)的線上收款，財(cái)務(wù)收款人員需根據(jù)付款方備注信息、業(yè)務(wù)部門提供的線索等，手動(dòng)將款項(xiàng)與對應(yīng)業(yè)務(wù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)；若無法確認(rèn)款項(xiàng)來源，及時(shí)與付款方和業(yè)務(wù)部門溝通核實(shí)。電子憑證獲?。撼晒κ湛詈?，及時(shí)下載電子支付憑證（如電子回單、交易記錄截圖等），作為收款依據(jù)；確保電子憑證信息完整、清晰，包含交易時(shí)間、金額、付款方、收款方等關(guān)鍵內(nèi)容。（二）線下收款現(xiàn)金收款：當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金，確保金額準(zhǔn)確無誤；使用驗(yàn)鈔機(jī)鑒別真?zhèn)?，如有可疑鈔票，及時(shí)與付款方溝通更換；開具現(xiàn)金收款收據(jù)，一式三聯(lián)（存根聯(lián)、客戶聯(lián)、記賬聯(lián)），并加蓋財(cái)務(wù)專用章或現(xiàn)金收訖章；將現(xiàn)金及時(shí)存入企業(yè)銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。銀行轉(zhuǎn)賬收款：收到客戶銀行轉(zhuǎn)賬后，財(cái)務(wù)收款人員通過銀行柜臺、網(wǎng)上銀行或手機(jī)銀行等渠道查詢到賬情況；核對銀行回單上的付款方名稱、賬號、金額、轉(zhuǎn)賬日期等信息與合同或訂單是否一致；若不一致，及時(shí)與客戶和銀行溝通確認(rèn)。票據(jù)收款：收到客戶交付的票據(jù)（如支票、銀行匯票、商業(yè)匯票等）時(shí)，仔細(xì)檢查票據(jù)的真實(shí)性、完整性和有效性；檢查票據(jù)要素是否齊全，包括出票日期、收款人名稱、金額大小寫、出票人簽章等；對于商業(yè)匯票，需通過銀行進(jìn)行票據(jù)真?zhèn)尾樵兒唾N現(xiàn)申請（如需）；將票據(jù)妥善保管，在票據(jù)到期前辦理托收手續(xù)。（三）收款憑證開具財(cái)務(wù)收款人員在確認(rèn)款項(xiàng)到賬后，根據(jù)企業(yè)規(guī)定及時(shí)開具收款憑證（如發(fā)票、收據(jù)等）；確保收款憑證上的信息與實(shí)際收款情況、合同或訂單信息一致，包括客戶名稱、收款金額、收款日期、付款方式等。對于需要開具發(fā)票的收款業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照稅務(wù)規(guī)定填寫發(fā)票內(nèi)容，選擇正確的發(fā)票種類和稅率；及時(shí)將發(fā)票交付給客戶，并做好發(fā)票交接記錄，確?？蛻艉炇?。四、對賬與核銷（一）內(nèi)部對賬財(cái)務(wù)收款人員每日下班前對當(dāng)天的收款業(yè)務(wù)進(jìn)行整理，核對收款臺賬與實(shí)際到賬金額、收款憑證記錄是否一致；檢查是否存在漏記、錯(cuò)記等情況，如有問題及時(shí)查明原因并更正。財(cái)務(wù)部門每周與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行一次對賬，核對已收款業(yè)務(wù)與實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生情況是否相符；確認(rèn)未收款業(yè)務(wù)的原因及預(yù)計(jì)收款時(shí)間，更新應(yīng)收賬款臺賬。（二）外部對賬每月與客戶進(jìn)行一次對賬，發(fā)送對賬單給客戶，列明本月應(yīng)收款項(xiàng)、已收款項(xiàng)、未收款項(xiàng)等信息；要求客戶在規(guī)定時(shí)間內(nèi)核對并反饋對賬結(jié)果，如有異議，及時(shí)溝通解決。定期與銀行進(jìn)行對賬，核對銀行賬戶交易明細(xì)與企業(yè)財(cái)務(wù)記錄是否一致；對于未達(dá)賬項(xiàng)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查明原因并及時(shí)處理。（三）賬款核銷財(cái)務(wù)收款人員根據(jù)對賬結(jié)果，對已確認(rèn)收到的款項(xiàng)進(jìn)行核銷處理；在應(yīng)收賬款臺賬或財(cái)務(wù)系統(tǒng)中標(biāo)記該筆款項(xiàng)已結(jié)清，更新賬款狀態(tài)。對于因特殊原因（如折扣、抹零、壞賬等）導(dǎo)致實(shí)際收款金額與應(yīng)收金額不一致的情況，需按照企業(yè)規(guī)定流程進(jìn)行審批；根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，并在臺賬中注明原因和處理方式。五、異常情況處理（一）逾期未收款應(yīng)收賬款管理人員定期梳理逾期未收款客戶名單，分析逾期原因；對于逾期[X]天以內(nèi)的客戶，由業(yè)務(wù)人員通過電話、郵件等方式進(jìn)行友好提醒，了解客戶未付款原因，督促客戶盡快付款。對于逾期超過[X]天的客戶，發(fā)送正式的催款函，明確告知客戶逾期付款的后果及對雙方合作的影響；必要時(shí)，由應(yīng)收賬款管理人員協(xié)同業(yè)務(wù)人員上門溝通，協(xié)商解決方案。對于惡意拖欠款項(xiàng)的客戶，根據(jù)合同約定和企業(yè)規(guī)定，采取法律訴訟、停止供貨等措施進(jìn)行催收；及時(shí)將相關(guān)情況上報(bào)管理層，尋求決策支持。（二）收款錯(cuò)誤若發(fā)現(xiàn)多收客戶款項(xiàng)，財(cái)務(wù)收款人員及時(shí)與客戶溝通，說明情況并致歉；按照企業(yè)規(guī)定流程辦理退款手續(xù)，確保退款金額準(zhǔn)確、退款方式便捷，并保留退款憑證。若發(fā)現(xiàn)少收客戶款項(xiàng)，與客戶聯(lián)系確認(rèn)后，向客戶發(fā)送補(bǔ)款通知；明確告知客戶少收金額及補(bǔ)款方式，跟進(jìn)補(bǔ)款進(jìn)度，直至款項(xiàng)補(bǔ)足。（三）票據(jù)問題若收到的票據(jù)存在填寫錯(cuò)誤、背書不連續(xù)、簽章不符等問題，及時(shí)與客戶溝通，要求客戶重新開具或補(bǔ)充相關(guān)證明文件；在問題解決前，暫不進(jìn)行票據(jù)收款賬務(wù)處理。若票據(jù)到期無法兌付，立即通知客戶并要求其履行付款義務(wù)；同時(shí)，根據(jù)合同約定和企業(yè)規(guī)定，采取相應(yīng)的追償措施，如要求客戶更換票據(jù)、支付違約金等。六、記錄與歸檔（一）收款記錄管理財(cái)務(wù)收款人員建立詳細(xì)的收款臺賬，記錄每筆收款業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括收款日期、客戶名稱、合同編號、收款金額、付款方式、收款憑證號等；確保收款臺賬信息準(zhǔn)確、完整，便于查詢和統(tǒng)計(jì)。定期對收款臺賬進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失；同時(shí)，將收款臺賬與財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，確保兩者一致。（二）檔案整理與保管每月將收款憑證、銀行回單、對賬單、催款函等相關(guān)資料進(jìn)行整理，按照時(shí)間順序和業(yè)務(wù)類型分類裝訂成冊；在檔案封面注明檔案名稱、所屬期間、憑證數(shù)量等信息，便于查閱。將整理好的收款檔案移交檔案管理人員統(tǒng)一保管，嚴(yán)