鄉(xiāng)鎮(zhèn)公務卡管理制度

鄉(xiāng)鎮(zhèn)公務卡管理制度總則目的為進一步規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)公務支出行為，減少現(xiàn)金使用，提高公務支出透明度，加強財務管理和監(jiān)督，防范財政資金風險，特制定本鄉(xiāng)鎮(zhèn)公務卡管理制度。適用范圍本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)機關(guān)及所屬事業(yè)單位的工作人員?；驹瓌t1.方便快捷原則：公務卡的使用要便于工作人員履行公務，減少繁瑣的借款和報銷手續(xù)。2.強化監(jiān)管原則：通過公務卡交易信息的及時反饋，有效監(jiān)控公務支出，防止違規(guī)支出行為。3.規(guī)范操作原則：嚴格遵守相關(guān)財務制度和銀行卡業(yè)務管理規(guī)定，確保公務卡使用合規(guī)、安全。公務卡的辦理與管理公務卡辦理1.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政部門統(tǒng)一組織本鄉(xiāng)鎮(zhèn)機關(guān)及所屬事業(yè)單位工作人員辦理公務卡。2.公務卡發(fā)卡銀行應為經(jīng)財政部門、中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)共同確定的具備良好商業(yè)信譽、較強資金實力和先進銀行卡管理系統(tǒng)的銀行。3.辦理公務卡時，工作人員應填寫公務卡申請表，提供個人有效身份證件復印件等相關(guān)資料，經(jīng)所在單位審核確認后，由財政部門統(tǒng)一向發(fā)卡銀行申請辦理。4.發(fā)卡銀行根據(jù)審核結(jié)果，為符合條件的工作人員辦理公務卡，并將公務卡信息錄入財政國庫集中支付系統(tǒng)。公務卡管理1.公務卡由持卡人妥善保管和使用，密碼自行設(shè)定和保管，不得轉(zhuǎn)借他人使用。2.持卡人因工作調(diào)動、離職等原因不再屬于本制度適用范圍的，應及時辦理公務卡注銷手續(xù)；遺失或損毀公務卡的，應及時掛失補辦，并將新卡號告知本單位財務部門。3.財政部門要與發(fā)卡銀行建立公務卡業(yè)務定期對賬制度，及時核對公務卡報銷信息與銀行交易明細，確保公務卡支出信息準確無誤。公務卡的使用使用范圍1.本鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍內(nèi)具備刷卡條件的公務支出，包括辦公費、差旅費、會議費、培訓費、招待費等，但應嚴格按照有關(guān)財務規(guī)定執(zhí)行。2.嚴禁將非公務支出通過公務卡結(jié)算。使用流程1.公務消費：工作人員在執(zhí)行公務時，應按照規(guī)定優(yōu)先使用公務卡結(jié)算。在公務消費時，持卡人應按照財務規(guī)定取得發(fā)票等報銷憑證，并在發(fā)票上簽字確認。2.透支還款：公務卡透支消費后，持卡人應在規(guī)定的免息還款期內(nèi)及時足額還款。逾期還款所產(chǎn)生的利息等相關(guān)費用，由持卡人自行承擔。3.報銷申請：持卡人應在公務消費后及時向本單位財務部門提出報銷申請，并填寫報銷審批單，同時提供發(fā)票等報銷憑證及公務卡消費交易憑條。4.財務審核：本單位財務部門對報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及公務消費的合規(guī)性進行審核。審核無誤后，按照規(guī)定的審批流程進行審批。5.報銷還款：經(jīng)審批同意報銷的公務卡支出，財務部門通過財政國庫集中支付系統(tǒng)將報銷款項直接歸還到公務卡賬戶。報銷管理報銷憑證要求1.持卡人取得的報銷發(fā)票等憑證應符合國家有關(guān)法律法規(guī)和財務制度的規(guī)定，發(fā)票內(nèi)容應真實、完整、準確，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內(nèi)容、金額等。2.發(fā)票應加蓋銷售方發(fā)票專用章，對于匯總開具的發(fā)票，還應附銷售方開具的明細清單。3.公務卡消費交易憑條應清晰顯示交易日期、交易金額、交易商戶名稱等信息。報銷審批流程1.持卡人填寫報銷審批單，注明公務消費事由、金額、報銷憑證張數(shù)等內(nèi)容，并將報銷憑證和公務卡消費交易憑條一并粘貼在報銷審批單后。2.報銷審批單先由所在部門負責人審核簽字，確認公務消費的真實性和合理性。3.經(jīng)部門負責人審核通過后，報財務部門審核。財務部門重點審核報銷憑證的合法性、合規(guī)性以及與公務卡消費交易憑條的一致性。4.財務部門審核無誤后，按照鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務審批權(quán)限，報相關(guān)領(lǐng)導審批簽字。5.審批通過后，財務部門按照規(guī)定的報銷方式進行報銷處理。報銷時間規(guī)定1.持卡人應在公務消費后[X]個工作日內(nèi)提出報銷申請，因特殊情況不能及時報銷的，應事先向本單位財務部門說明原因。2.財務部門應在收到報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審核和審批工作，對于符合報銷規(guī)定的，應及時辦理報銷手續(xù)；對于不符合報銷規(guī)定的，應及時告知持卡人不予報銷的原因。監(jiān)督檢查內(nèi)部監(jiān)督1.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政部門負責對本鄉(xiāng)鎮(zhèn)公務卡制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，定期或不定期對各單位公務卡使用、報銷等情況進行抽查。2.各單位財務部門要加強對本單位公務卡使用和報銷的日常管理，嚴格審核報銷憑證，確保公務卡支出合規(guī)、合法。3.各單位應建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，對公務卡使用情況進行定期自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。外部監(jiān)督1.財政部門會同審計、監(jiān)察等部門，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)公務卡制度執(zhí)行情況進行聯(lián)合監(jiān)督檢查，加強對公務卡使用和管理的外部監(jiān)督。2.接受社會公眾對公務卡使用情況的監(jiān)督，對于舉報和投訴的問題，要及時進行調(diào)查核實，并依法依規(guī)處理。違規(guī)處理對持卡人的違規(guī)處理1.持卡人有下列行為之一的，按照有關(guān)規(guī)定給予相應的紀律處分；情節(jié)嚴重的，依法移送司法機關(guān)處理：惡意透支公務卡，造成財政資金損失的；利用公務卡套取現(xiàn)金或報銷虛假公務支出的；違反公務卡使用規(guī)定，將非公務支出通過公務卡結(jié)算的；其他違反公務卡管理制度的行為。2.持卡人因違規(guī)行為受到紀律處分或法律處理的，所在單位應取消其公務卡使用資格，并追回已報銷的違規(guī)支出款項。對相關(guān)單位和人員的責任追究1.各單位財務部門未按照本制度規(guī)定審核把關(guān)，導致違規(guī)報銷的，要追究財務部