科技預(yù)算績效管理制度

科技預(yù)算績效管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司科技預(yù)算績效管理，提高科技資金使用效益，確?？萍柬椖磕繕?biāo)的實現(xiàn)，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及科技預(yù)算資金的項目及部門。（三）基本原則1.目標(biāo)導(dǎo)向原則：科技預(yù)算績效管理以實現(xiàn)公司科技戰(zhàn)略目標(biāo)為出發(fā)點和落腳點，圍繞目標(biāo)編制預(yù)算、執(zhí)行預(yù)算、開展績效評價。2.科學(xué)規(guī)范原則：運(yùn)用科學(xué)合理的方法、標(biāo)準(zhǔn)和程序，對科技預(yù)算資金的分配、使用過程和效果進(jìn)行客觀公正的評價。3.公開透明原則：科技預(yù)算績效目標(biāo)、績效評價結(jié)果等應(yīng)依法依規(guī)公開，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會監(jiān)督。4.績效問責(zé)原則：對科技預(yù)算績效管理中存在問題的部門和個人，進(jìn)行績效問責(zé)，強(qiáng)化責(zé)任約束。二、管理職責(zé)（一）科技管理部門1.負(fù)責(zé)組織編制公司年度科技預(yù)算績效目標(biāo)，明確各科技項目的預(yù)期產(chǎn)出和效果。2.會同財務(wù)部門對科技項目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.組織開展科技項目績效自評工作，撰寫自評報告。4.配合財務(wù)部門和審計部門開展科技預(yù)算績效評價和審計工作。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核科技預(yù)算績效目標(biāo)，確保目標(biāo)與公司財務(wù)狀況和戰(zhàn)略目標(biāo)相匹配。2.按照預(yù)算安排及時足額撥付科技資金，對資金使用情況進(jìn)行會計核算和監(jiān)督。3.會同科技管理部門制定科技預(yù)算績效評價指標(biāo)體系和評價方法。4.組織開展科技預(yù)算績效評價工作，出具評價報告，并將評價結(jié)果反饋給相關(guān)部門。（三）項目實施部門1.負(fù)責(zé)本部門科技項目預(yù)算績效目標(biāo)的細(xì)化和分解，落實到具體工作任務(wù)和責(zé)任人。2.嚴(yán)格按照科技預(yù)算和績效目標(biāo)組織項目實施，確保項目順利推進(jìn)，按時完成任務(wù)。3.定期向科技管理部門和財務(wù)部門報告項目預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)完成情況。4.配合做好科技項目績效自評和績效評價工作，根據(jù)評價結(jié)果及時整改存在的問題。（四）審計部門負(fù)責(zé)對科技預(yù)算資金使用情況和績效情況進(jìn)行審計監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，并督促相關(guān)部門整改落實。三、科技預(yù)算績效目標(biāo)管理（一）目標(biāo)設(shè)定1.科技管理部門在編制年度科技預(yù)算時，應(yīng)同時編制績效目標(biāo)?？冃繕?biāo)應(yīng)包括項目的預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果、服務(wù)對象或受益對象等內(nèi)容。2.預(yù)期產(chǎn)出應(yīng)明確項目完成的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量、質(zhì)量、時效等指標(biāo)；預(yù)期效果應(yīng)明確項目對公司科技創(chuàng)新能力提升、經(jīng)濟(jì)效益增長、市場競爭力增強(qiáng)等方面的影響；服務(wù)對象或受益對象應(yīng)明確項目所服務(wù)的內(nèi)部部門或外部客戶。3.績效目標(biāo)應(yīng)符合公司科技戰(zhàn)略規(guī)劃，具有明確、具體、可衡量、可實現(xiàn)、有時限等特點。（二）目標(biāo)審核1.財務(wù)部門對科技管理部門提交的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，重點審核目標(biāo)與公司戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)聯(lián)性、目標(biāo)的合理性和可行性、指標(biāo)的完整性和可衡量性等。2.對于審核通過的績效目標(biāo)，科技管理部門和財務(wù)部門應(yīng)共同將其納入年度科技預(yù)算草案，報公司決策層審批。3.經(jīng)公司決策層審批后的績效目標(biāo)，應(yīng)作為科技項目預(yù)算執(zhí)行和績效評價的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。如因特殊原因確需調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。四、科技預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控（一）監(jiān)控主體科技管理部門和財務(wù)部門共同負(fù)責(zé)科技預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控工作?？萍脊芾聿块T負(fù)責(zé)監(jiān)控科技項目的實施進(jìn)度和質(zhì)量，財務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)控科技資金的使用情況。（二）監(jiān)控內(nèi)容1.科技項目實施進(jìn)度：是否按照項目計劃和時間節(jié)點推進(jìn)項目，有無拖延或停滯現(xiàn)象。2.科技項目實施質(zhì)量：是否達(dá)到項目預(yù)期的技術(shù)指標(biāo)和質(zhì)量要求，有無出現(xiàn)質(zhì)量問題。3.科技資金使用情況：是否按照預(yù)算用途使用資金，有無截留、挪用、浪費(fèi)等情況，資金支出是否合規(guī)、合理。（三）監(jiān)控方式1.定期報告：項目實施部門應(yīng)定期向科技管理部門和財務(wù)部門報告項目預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)完成情況，每月至少報告一次。2.實地檢查：科技管理部門和財務(wù)部門可根據(jù)需要對科技項目進(jìn)行實地檢查，了解項目實施進(jìn)展和資金使用情況。3.數(shù)據(jù)分析：利用財務(wù)信息系統(tǒng)和項目管理系統(tǒng)，對科技預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)異常情況。（四）問題處理1.對于科技預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，科技管理部門和財務(wù)部門應(yīng)及時與項目實施部門溝通，共同分析原因，提出整改措施。2.項目實施部門應(yīng)按照整改措施及時進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給科技管理部門和財務(wù)部門。3.如因客觀原因無法按時完成項目或達(dá)到績效目標(biāo)的，項目實施部門應(yīng)及時向科技管理部門和財務(wù)部門報告，并提出調(diào)整建議。經(jīng)公司決策層批準(zhǔn)后，可對項目預(yù)算和績效目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。五、科技預(yù)算績效評價（一）評價主體科技預(yù)算績效評價工作由財務(wù)部門牽頭組織，會同科技管理部門、審計部門及相關(guān)專家組成評價小組進(jìn)行評價。（二）評價對象本制度適用于公司內(nèi)所有已完成的科技項目，包括年度科技項目和跨年度科技項目。（三）評價周期科技項目績效評價原則上每年開展一次，對于跨年度項目，可根據(jù)項目實施進(jìn)度分階段進(jìn)行評價。（四）評價指標(biāo)體系1.財務(wù)部門會同科技管理部門根據(jù)科技項目特點和績效目標(biāo)，制定科學(xué)合理的績效評價指標(biāo)體系。評價指標(biāo)體系應(yīng)包括投入指標(biāo)、過程指標(biāo)、產(chǎn)出指標(biāo)和效果指標(biāo)等方面。2.投入指標(biāo)主要反映科技項目的預(yù)算安排和資金到位情況，如預(yù)算執(zhí)行率、資金到位率等。3.過程指標(biāo)主要反映科技項目的實施過程和管理情況，如項目管理制度執(zhí)行情況、項目進(jìn)度完成情況、項目質(zhì)量控制情況等。4.產(chǎn)出指標(biāo)主要反映科技項目的實際產(chǎn)出情況，如新產(chǎn)品研發(fā)數(shù)量、新技術(shù)應(yīng)用成果、知識產(chǎn)權(quán)申請數(shù)量等。5.效果指標(biāo)主要反映科技項目對公司經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和環(huán)境效益的影響，如銷售收入增長額、利潤增長額、市場占有率提升等。（五）評價方法1.比較法：通過對科技項目實施前后的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行對比分析，評價項目績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度。2.因素分析法：通過分析影響科技項目績效的各種因素，評價項目績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度。3.公眾評判法：通過問卷調(diào)查、專家評審等方式，對科技項目的社會滿意度進(jìn)行評價。4.成本效益分析法：通過比較科技項目的投入成本和產(chǎn)出效益，評價項目的資金使用效益。（六）評價流程1.制定評價方案：財務(wù)部門會同科技管理部門根據(jù)評價對象和評價目的，制定詳細(xì)的評價方案，明確評價指標(biāo)、評價方法、評價步驟等內(nèi)容。2.收集評價資料：評價小組根據(jù)評價方案，收集科技項目的相關(guān)資料，包括項目預(yù)算、項目實施計劃、項目驗收報告、財務(wù)報表、統(tǒng)計數(shù)據(jù)等。3.實施評價：評價小組按照評價方案和評價方法，對科技項目進(jìn)行實地考察、數(shù)據(jù)分析和綜合評價，形成評價結(jié)論。4.撰寫評價報告：評價小組根據(jù)評價結(jié)論，撰寫科技預(yù)算績效評價報告，報告應(yīng)包括項目基本情況、評價指標(biāo)體系、評價方法、評價結(jié)果、存在問題及建議等內(nèi)容。5.反饋評價結(jié)果：財務(wù)部門將評價報告反饋給科技管理部門、項目實施部門及相關(guān)部門，同時向公司決策層匯報評價結(jié)果。（七）評價結(jié)果應(yīng)用1.作為科技項目預(yù)算安排的重要依據(jù)。對于績效評價結(jié)果優(yōu)秀的科技項目，在今后的預(yù)算安排中給予適當(dāng)傾斜；對于績效評價結(jié)果較差的科技項目，減少或取消其下一年度的預(yù)算安排。2.作為項目實施部門和相關(guān)人員績效考核的重要依據(jù)。將科技項目績效評價結(jié)果與項目實施部門和相關(guān)人員的績效考核掛鉤，對績效突出的部門和個人給予表彰和獎勵，對績效較差的部門和個人進(jìn)行問責(zé)。3.作為改進(jìn)科技項目管理的重要依據(jù)。通過對科技項目績效評價結(jié)果的分析，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議，不斷完善科技項目管理制度和流程。六、績效問責(zé)（一）問責(zé)對象對科技預(yù)算績效管理中存在問題的部門和個人進(jìn)行績效問責(zé)，問責(zé)對象包括科技管理部門、財務(wù)部門、項目實施部門及相關(guān)責(zé)任人。（二）問責(zé)情形1.未按照規(guī)定編制科技預(yù)算績效目標(biāo)或績效目標(biāo)編制不合理、不完整的。2.未按照科技預(yù)算和績效目標(biāo)組織項目實施，導(dǎo)致項目拖延、停滯或無法達(dá)到預(yù)期效果的。3.科技資金使用不符合規(guī)定，存在截留、挪用、浪費(fèi)等情況的。4.拒絕或不配合科技預(yù)算績效評價工作，提供虛假資料的。5.對科技預(yù)算績效評價結(jié)果整改不力，影響公司科技工作整體推進(jìn)的。（三）問責(zé)方式1.責(zé)令限期整改。要求問責(zé)對象在規(guī)定期限內(nèi)對存在的問題進(jìn)行整改，提交整改報告。2.通報批評。對問責(zé)對象在公司內(nèi)部進(jìn)行通報批評，責(zé)令其作出書面檢討。3.扣減績效獎金。根據(jù)問責(zé)情節(jié)輕重，扣減問責(zé)對象一定比例的績效獎金。4.行政處分。對情節(jié)嚴(yán)重的問責(zé)對象，給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等行政處分。（四）問責(zé)程序1.提出問責(zé)建議?？萍脊芾聿块T、財務(wù)部門或?qū)徲嫴块T根據(jù)日常管理和監(jiān)督檢查情況，發(fā)現(xiàn)問責(zé)對象存在問責(zé)情形的，應(yīng)及時提出問責(zé)建議，并報公司管理層。2.調(diào)查核實。公司