財(cái)務(wù)食堂資金管理制度

財(cái)務(wù)食堂資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)食堂資金的管理，規(guī)范資金使用流程，確保資金安全、合理、高效使用，保障公司食堂正常運(yùn)營，為員工提供優(yōu)質(zhì)的餐飲服務(wù)，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部食堂資金的收支管理，包括食堂運(yùn)營所需的食材采購款、設(shè)備購置款、人員工資及福利費(fèi)用等相關(guān)資金的使用。（三）基本原則1.合法性原則：食堂資金的管理和使用應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及公司的相關(guān)規(guī)定。2.預(yù)算管理原則：實(shí)行全面預(yù)算管理，確保資金收支平衡，合理安排各項(xiàng)資金支出，提高資金使用效益。3.專款專用原則：食堂資金應(yīng)專項(xiàng)用于食堂的各項(xiàng)支出，不得挪作他用。4.公開透明原則：資金收支情況應(yīng)定期公開，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和員工的監(jiān)督。5.安全第一原則：確保資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，防止資金被盜、挪用、貪污等情況發(fā)生。二、管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部1.負(fù)責(zé)制定和完善財(cái)務(wù)食堂資金管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)食堂資金的核算與管理，設(shè)立專門的食堂資金賬戶，對資金收支進(jìn)行明細(xì)核算。3.負(fù)責(zé)審核食堂資金的收支憑證，確保憑證真實(shí)、合法、有效。4.定期編制食堂資金報(bào)表，向公司管理層匯報(bào)資金收支情況。5.參與食堂物資采購、設(shè)備購置等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審核，提供財(cái)務(wù)意見和建議。（二）食堂管理部門1.負(fù)責(zé)食堂的日常運(yùn)營管理，包括食材采購、餐飲服務(wù)、人員管理等。2.根據(jù)公司實(shí)際情況和員工需求，編制食堂年度預(yù)算草案，并報(bào)財(cái)務(wù)部審核。3.負(fù)責(zé)食堂物資采購的具體實(shí)施，確保采購物資的質(zhì)量和價(jià)格合理。4.負(fù)責(zé)食堂人員工資、福利等費(fèi)用的核算與發(fā)放，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案。5.定期向財(cái)務(wù)部報(bào)送食堂資金使用情況報(bào)告，接受財(cái)務(wù)部的監(jiān)督與檢查。（三）公司管理層1.負(fù)責(zé)審批食堂年度預(yù)算和重大資金支出計(jì)劃。2.監(jiān)督財(cái)務(wù)食堂資金管理制度的執(zhí)行情況，對違規(guī)行為進(jìn)行處理。3.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況，對食堂資金管理工作提出指導(dǎo)意見和要求。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.食堂管理部門應(yīng)于每年年底前，根據(jù)公司下一年度的工作計(jì)劃、員工人數(shù)變化、物價(jià)水平等因素，編制食堂年度預(yù)算草案，包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。2.收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)預(yù)計(jì)就餐人數(shù)、餐標(biāo)等因素進(jìn)行合理估算；支出預(yù)算應(yīng)包括食材采購、設(shè)備購置、人員工資、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。3.預(yù)算草案編制完成后，應(yīng)提交財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況和預(yù)算管理要求，對預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見和建議。4.食堂管理部門應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部的審核意見，對預(yù)算草案進(jìn)行修改完善，形成最終的食堂年度預(yù)算方案，并報(bào)公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.食堂年度預(yù)算方案經(jīng)公司管理層審批后，應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。食堂管理部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算安排，合理控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2.如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算，食堂管理部門應(yīng)提前提出書面申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額，并報(bào)財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部審核通過后，提交公司管理層審批。3.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)公司管理層審批同意后，食堂管理部門應(yīng)按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。（三）預(yù)算分析與考核1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對食堂預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進(jìn)措施和建議。2.公司將食堂預(yù)算執(zhí)行情況納入對食堂管理部門的績效考核體系，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對預(yù)算執(zhí)行不力的部門和個(gè)人進(jìn)行批評和處罰。四、資金收入管理（一）就餐收費(fèi)1.食堂應(yīng)根據(jù)公司確定的餐標(biāo)，合理收取員工的就餐費(fèi)用。就餐費(fèi)用可采用現(xiàn)金、刷卡、轉(zhuǎn)賬等方式收取。2.食堂工作人員應(yīng)在就餐時(shí)準(zhǔn)確記錄員工的就餐情況，并及時(shí)將收取的就餐費(fèi)用上繳財(cái)務(wù)部。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對就餐收費(fèi)情況進(jìn)行核對，確保收入準(zhǔn)確無誤。（二）其他收入1.食堂如有其他收入來源，如場地出租收入、小賣部銷售收入等，應(yīng)及時(shí)入賬，并按照公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行核算。2.其他收入的收取應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，確保收入合法、合規(guī)。五、資金支出管理（一）食材采購支出1.食材采購應(yīng)遵循質(zhì)量優(yōu)先、價(jià)格合理、公平公正的原則。食堂管理部門應(yīng)建立供應(yīng)商評估和選擇機(jī)制，定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商合作。2.食材采購應(yīng)簽訂采購合同，明確采購品種、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。采購合同應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部備案。3.食材采購應(yīng)嚴(yán)格按照采購計(jì)劃進(jìn)行，不得超計(jì)劃采購。采購經(jīng)辦人員應(yīng)在采購?fù)瓿珊蠹皶r(shí)辦理入庫手續(xù)，并將采購發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證提交財(cái)務(wù)部審核。4.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)審核無誤的憑證，按照合同約定的付款方式及時(shí)支付食材采購款。支付金額較大的采購款，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。（二）設(shè)備購置支出1.食堂因運(yùn)營需要購置設(shè)備，應(yīng)提前編制設(shè)備購置計(jì)劃，報(bào)公司管理層審批。2.設(shè)備購置應(yīng)通過招標(biāo)、詢價(jià)等方式進(jìn)行，選擇性價(jià)比高的設(shè)備供應(yīng)商。設(shè)備采購應(yīng)簽訂采購合同，明確設(shè)備規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。采購合同應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部備案。3.設(shè)備購置完成后，采購經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，并將采購發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證提交財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)審核無誤的憑證，按照合同約定的付款方式及時(shí)支付設(shè)備購置款。4.設(shè)備購置支出應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行核算，納入固定資產(chǎn)管理。（三）人員工資及福利費(fèi)用支出1.食堂人員工資及福利費(fèi)用應(yīng)根據(jù)公司制定的薪酬標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)政策進(jìn)行核算和發(fā)放。2.食堂管理部門應(yīng)每月按時(shí)編制人員工資及福利費(fèi)用發(fā)放表，報(bào)財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部審核無誤后，按照規(guī)定的發(fā)放方式及時(shí)發(fā)放工資及福利費(fèi)用。3.人員工資及福利費(fèi)用支出應(yīng)在規(guī)定的會(huì)計(jì)期間內(nèi)進(jìn)行核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（四）水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等其他費(fèi)用支出1.食堂水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等其他費(fèi)用應(yīng)按照與相關(guān)部門簽訂的合同或協(xié)議約定的金額和支付方式進(jìn)行支付。2.費(fèi)用支付前，相關(guān)經(jīng)辦人員應(yīng)將費(fèi)用發(fā)票、繳費(fèi)通知單等相關(guān)憑證提交財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部審核無誤后，按照合同約定的付款方式及時(shí)支付費(fèi)用。3.其他費(fèi)用支出應(yīng)在規(guī)定的會(huì)計(jì)期間內(nèi)進(jìn)行核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（五）資金支出審批流程1.食堂各項(xiàng)資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。具體審批流程如下：費(fèi)用報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上相關(guān)憑證，如發(fā)票、驗(yàn)收單、合同等。部門負(fù)責(zé)人對費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審核，簽署審核意見。財(cái)務(wù)部對費(fèi)用報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，簽署審核意見。公司管理層根據(jù)審批權(quán)限對費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審批。2.對于重大資金支出項(xiàng)目，如設(shè)備購置、大額食材采購等，應(yīng)按照公司重大事項(xiàng)決策程序進(jìn)行審批，必要時(shí)可組織相關(guān)部門進(jìn)行專題論證。六、資金安全管理（一）賬戶管理1.財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)立專門的食堂資金賬戶，用于食堂資金的收支核算。食堂資金賬戶應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，確保賬戶安全。2.食堂資金賬戶的開設(shè)、變更、撤銷等事項(xiàng)應(yīng)報(bào)公司管理層審批，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。3.嚴(yán)禁出租、出借食堂資金賬戶，嚴(yán)禁將食堂資金賬戶用于與食堂業(yè)務(wù)無關(guān)的資金往來。（二）印章管理1.食堂資金相關(guān)印章，如財(cái)務(wù)專用章、法人章等，應(yīng)分別由不同人員保管，做到相互制約、相互監(jiān)督。2.印章保管人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定使用印章，不得擅自將印章交由他人使用。印章使用時(shí)，應(yīng)登記用印日期、內(nèi)容、批準(zhǔn)人等信息。3.印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，如發(fā)現(xiàn)印章丟失或被盜用，應(yīng)立即報(bào)告公司管理層，并采取相應(yīng)的措施防范風(fēng)險(xiǎn)。（三）票據(jù)管理1.食堂資金收支應(yīng)使用合法有效的票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)等。票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)立票據(jù)登記簿，對票據(jù)的購買、領(lǐng)用、使用、核銷等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。票據(jù)保管人員應(yīng)定期對票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保票據(jù)的安全。3.票據(jù)使用人員應(yīng)按照規(guī)定開具票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。票據(jù)開具后，應(yīng)及時(shí)將存根聯(lián)和記賬聯(lián)交回財(cái)務(wù)部進(jìn)行保管和核算。（四）庫存現(xiàn)金管理1.食堂應(yīng)根據(jù)日常資金收支情況，合理核定庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部備案。2.庫存現(xiàn)金應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，由專人負(fù)責(zé)保管。保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)分別由不同人員保管，做到相互制約、相互監(jiān)督。3.出納人員應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)應(yīng)做到日清月結(jié)，確保賬實(shí)相符。4.每月末，財(cái)務(wù)部應(yīng)會(huì)同食堂管理部門對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，編制庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。（五）銀行存款管理1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期與銀行核對食堂資金賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。2.銀行存款收付業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，確保資金支付安全。3.嚴(yán)禁通過銀行賬戶進(jìn)行違規(guī)資金往來，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對食堂資金的收支情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查資金使用是否符合預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定，是否存在違規(guī)支出等問題。2.食堂管理部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部報(bào)送食堂資金使用情況報(bào)告，接受財(cái)務(wù)部的監(jiān)督與檢查。3.公司內(nèi)部設(shè)立舉報(bào)信箱和舉報(bào)電話，接受員工對食堂資金管理問題的舉報(bào)。對舉報(bào)屬實(shí)的，公司將給予舉報(bào)人獎(jiǎng)勵(lì)，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。