財(cái)政存量資金管理制度

財(cái)政存量資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)政存量資金管理，提高資金使用效益，確保資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門財(cái)政存量資金的管理。（三）基本原則1.依法管理原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)政存量資金管理。2.統(tǒng)籌兼顧原則：統(tǒng)籌考慮公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理安排資金，提高資金使用效率。3.安全規(guī)范原則：確保資金安全，規(guī)范資金收支流程，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。4.績效導(dǎo)向原則：建立健全資金績效評(píng)價(jià)機(jī)制，提高資金使用效益。二、財(cái)政存量資金的定義與分類（一）定義財(cái)政存量資金是指公司在預(yù)算執(zhí)行過程中，當(dāng)年未使用或未及時(shí)使用，沉淀在各部門、各賬戶的資金。（二）分類1.按資金性質(zhì)分類：包括財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、其他資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金等。2.按資金用途分類：分為基本支出結(jié)轉(zhuǎn)資金、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)資金和項(xiàng)目支出結(jié)余資金等。三、管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善財(cái)政存量資金管理制度，組織實(shí)施財(cái)政存量資金的核算、管理和監(jiān)督。2.定期對(duì)財(cái)政存量資金進(jìn)行清理、分析和報(bào)告，提出盤活財(cái)政存量資金的建議和措施。3.審核各部門財(cái)政存量資金的收支計(jì)劃和使用申請(qǐng)，辦理資金收付業(yè)務(wù)。（二）各部門1.負(fù)責(zé)本部門財(cái)政存量資金的預(yù)算編制、執(zhí)行和管理，合理安排資金使用，提高資金使用效益。2.定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送本部門財(cái)政存量資金的收支情況和使用計(jì)劃，配合財(cái)務(wù)部門做好財(cái)政存量資金的清理和盤活工作。3.嚴(yán)格按照財(cái)政存量資金管理制度和財(cái)務(wù)部門的審核意見使用資金，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。四、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)按照公司年度工作計(jì)劃和預(yù)算編制要求，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)實(shí)際，科學(xué)合理編制本部門年度財(cái)政存量資金預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮資金需求和資金來源，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可行性。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各部門預(yù)算編制的指導(dǎo)和審核，對(duì)不符合要求的預(yù)算及時(shí)提出修改意見，確保公司年度財(cái)政存量資金預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.各部門應(yīng)合理安排資金使用進(jìn)度，加快預(yù)算執(zhí)行，提高資金使用效益。對(duì)因客觀原因無法按時(shí)執(zhí)行的預(yù)算項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門說明情況，并提出調(diào)整建議。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和效益性原則，嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行。2.各部門如需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，并相應(yīng)調(diào)整會(huì)計(jì)賬目。五、資金收支管理（一）收入管理1.公司財(cái)政存量資金收入主要包括財(cái)政撥款收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。2.各部門應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，及時(shí)足額組織各項(xiàng)收入，確保收入的真實(shí)性、合法性和完整性。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收入的核算和管理，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定，確保收入及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用和坐支。（二）支出管理1.公司財(cái)政存量資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，堅(jiān)持厲行節(jié)約、反對(duì)浪費(fèi)的原則，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。2.各部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算安排和實(shí)際工作需要，合理編制資金支出計(jì)劃，嚴(yán)格控制支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)支出的審核和監(jiān)督，對(duì)不符合規(guī)定的支出不予報(bào)銷。支出報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度執(zhí)行，確保報(bào)銷憑證真實(shí)、合法、有效。六、資金盤活與統(tǒng)籌使用（一）資金盤活1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)政存量資金進(jìn)行清理，分析資金沉淀原因，提出盤活財(cái)政存量資金的建議和措施。2.對(duì)長期沉淀的財(cái)政存量資金，應(yīng)按照規(guī)定程序及時(shí)收回公司統(tǒng)籌安排使用。3.各部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門做好財(cái)政存量資金的盤活工作，對(duì)閑置或低效使用的資金，應(yīng)及時(shí)調(diào)整用途，提高資金使用效益。（二）統(tǒng)籌使用1.公司應(yīng)建立財(cái)政存量資金統(tǒng)籌使用機(jī)制，對(duì)收回的財(cái)政存量資金和閑置資金，按照公司發(fā)展戰(zhàn)略和重點(diǎn)工作需要，統(tǒng)籌安排用于急需資金支持的項(xiàng)目和領(lǐng)域。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)籌使用資金的管理和監(jiān)督，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。3.各部門應(yīng)按照公司統(tǒng)籌安排使用資金的要求，及時(shí)調(diào)整本部門預(yù)算和資金使用計(jì)劃，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。七、監(jiān)督檢查與績效評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立健全財(cái)政存量資金監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)財(cái)政存量資金的管理和使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)政存量資金收支業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)政存量資金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)違規(guī)行為依法依規(guī)進(jìn)行處理。（二）績效評(píng)價(jià)1.公司應(yīng)建立財(cái)政存量資金績效評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)財(cái)政存量資金的使用效益進(jìn)行績效評(píng)價(jià)。2.績效評(píng)價(jià)應(yīng)遵循科學(xué)規(guī)范、公正公開、分級(jí)分類、績效相關(guān)的原則，評(píng)價(jià)內(nèi)容包括資金使用的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門制定財(cái)政存量資金績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)方法，定期對(duì)財(cái)政存量資金進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果作為資金安排和預(yù)算調(diào)整的重要依據(jù)。八、信息披露與報(bào)告（一）信息披露1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，定期向社會(huì)公眾披露財(cái)政存量資金的管理和使用情況，接受社會(huì)監(jiān)督。2.信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛報(bào)財(cái)政存量資金的相關(guān)信息。（二）報(bào)告1.各部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送本部門財(cái)政存量資金的收支情況和使用計(jì)劃，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期匯總編制公司財(cái)政存量資金報(bào)告，向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)告財(cái)政存量資金的管理和使用情況。2.財(cái)政存量資金報(bào)告應(yīng)包括資金收支情況、資金盤活情況、資金統(tǒng)籌使用情況、績效評(píng)價(jià)情況等內(nèi)容，報(bào)告應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析透徹、建議可行。九、責(zé)任追究（一）對(duì)違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處罰：1.擅自調(diào)整預(yù)算、截留、挪用、坐支財(cái)政存量資金的；2.未按規(guī)定編制、執(zhí)行預(yù)算，導(dǎo)致財(cái)政存量資金沉淀的；3.提供虛假財(cái)務(wù)信息，騙取財(cái)政存量資金的；