社區(qū)公司財(cái)務(wù)管理制度

社區(qū)公司財(cái)務(wù)管理制度總則1.目的本財(cái)務(wù)管理制度旨在規(guī)范社區(qū)公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。2.適用范圍本制度適用于社區(qū)公司及其所屬各部門、各項(xiàng)目組。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程。制衡性原則：確保財(cái)務(wù)決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制約。成本效益原則：追求經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的平衡。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員1.財(cái)務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工作需要合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。2.財(cái)務(wù)人員配備財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備具備專業(yè)知識(shí)和技能的財(cái)務(wù)人員，包括財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的從業(yè)資格證書，定期參加培訓(xùn)和考核，不斷提高業(yè)務(wù)水平。3.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門的日常管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃并組織實(shí)施。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表等，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)制度的貫徹執(zhí)行，監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)工作的合規(guī)性。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門等的關(guān)系。會(huì)計(jì)職責(zé)：負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算工作，準(zhǔn)確記錄公司的財(cái)務(wù)收支情況。編制記賬憑證、登記賬簿、編制財(cái)務(wù)報(bào)表等。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和分析，為公司管理提供數(shù)據(jù)支持。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和稅務(wù)申報(bào)工作。出納職責(zé)：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票等重要財(cái)務(wù)資料。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制公司應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，由各部門提出預(yù)算草案，財(cái)務(wù)部門匯總審核，報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行。預(yù)算編制內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、利潤預(yù)算、資金預(yù)算等。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。3.預(yù)算考核公司建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)應(yīng)包括預(yù)算完成率、成本控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成預(yù)算任務(wù)的部門進(jìn)行懲罰。收入管理1.收入范圍公司的收入包括社區(qū)服務(wù)收入、物業(yè)管理收入、房屋租賃收入、廣告收入等。2.收入確認(rèn)原則社區(qū)服務(wù)收入、物業(yè)管理收入等應(yīng)在勞務(wù)已經(jīng)提供，同時(shí)收訖價(jià)款或取得收取價(jià)款的憑據(jù)時(shí)確認(rèn)收入。房屋租賃收入應(yīng)按照租賃合同約定的租金支付時(shí)間確認(rèn)收入。廣告收入應(yīng)在廣告發(fā)布完成，同時(shí)收訖價(jià)款或取得收取價(jià)款的憑據(jù)時(shí)確認(rèn)收入。3.收入核算與管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的收入賬戶，對(duì)各項(xiàng)收入進(jìn)行明細(xì)核算。加強(qiáng)對(duì)收入的管理，確保收入及時(shí)、足額入賬，防止收入流失。定期對(duì)收入情況進(jìn)行分析，為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)。成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用分類公司的成本費(fèi)用包括營業(yè)成本、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。營業(yè)成本是指公司為提供社區(qū)服務(wù)、物業(yè)管理等所發(fā)生的直接成本。管理費(fèi)用是指公司行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用。銷售費(fèi)用是指公司為銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用。財(cái)務(wù)費(fèi)用是指公司為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的費(fèi)用。2.成本費(fèi)用控制原則嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出合理、合規(guī)。實(shí)行成本費(fèi)用歸口管理，明確各部門的成本費(fèi)用控制責(zé)任。加強(qiáng)成本費(fèi)用的預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算控制成本費(fèi)用支出。3.成本費(fèi)用核算與管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)核算方法，對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算。建立成本費(fèi)用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)成本費(fèi)用的發(fā)生情況。定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)，采取有效措施降低成本費(fèi)用。資金管理1.資金籌集公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)營需要，合理籌集資金，確保資金的及時(shí)供應(yīng)。資金籌集方式包括自有資金、銀行貸款、發(fā)行債券等。加強(qiáng)對(duì)資金籌集的管理，合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，降低籌資成本和籌資風(fēng)險(xiǎn)。2.資金使用公司應(yīng)按照規(guī)定的用途使用資金，確保資金使用的合理性和安全性。建立資金審批制度，嚴(yán)格控制資金支出。重大資金支出應(yīng)實(shí)行集體決策。加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)督，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析。3.資金結(jié)算公司應(yīng)加強(qiáng)資金結(jié)算管理，規(guī)范資金結(jié)算流程。嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，確保資金結(jié)算的及時(shí)、準(zhǔn)確、安全。定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，保證賬實(shí)相符。4.資金安全管理加強(qiáng)對(duì)庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券等的保管，確保資金安全。建立健全資金安全防范制度，防范資金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。定期對(duì)資金安全情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別。2.固定資產(chǎn)購置公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)營需要，編制固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)公司管理層審批。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行采購，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價(jià)格合理。購置的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，登記入賬。3.固定資產(chǎn)折舊公司應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說明。4.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保處置過程合法、合規(guī)。處置固定資產(chǎn)取得的收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置凈損益應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益。財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)報(bào)表格式，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)。2.財(cái)務(wù)報(bào)告審核與披露財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、公司管理層審批。公司應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和方式，向股東、債權(quán)人、監(jiān)管部門等披露財(cái)務(wù)報(bào)告。3.財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括償債能力分析、盈利能力分析、營運(yùn)能力分析等。撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提出改進(jìn)建議和措施。財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督公司建立內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)情況。2.外部審計(jì)公司應(yīng)按照規(guī)定聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司