企業(yè)現金收付管理制度

企業(yè)現金收付管理制度一、總則1.目的為加強公司現金收付管理，規(guī)范現金收付行為，確保公司資金安全，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的現金收付業(yè)務。3.基本原則嚴格遵守國家現金管理規(guī)定，確?，F金收付合法合規(guī)。實行錢賬分管，相互牽制，確?，F金安全。簡化流程，提高效率，保障公司日常經營活動的順利進行。二、現金收付范圍1.現金收入范圍個人交款：員工歸還借款、繳納罰款、支付差旅費退回多余款項等。零星銷售收入：金額較小、頻次較高的商品或服務銷售收入，如公司內部小賣部的銷售收入等。其他收入：無法通過銀行轉賬等方式收取的款項，如客戶以現金支付的違約金、賠償金等。2.現金支出范圍員工薪酬：支付給員工的工資、獎金、津貼、補貼等。差旅費：員工因公出差預借及報銷的差旅費。零星采購支出：購買辦公用品、低值易耗品、小額設備維修等金額較小的支出。業(yè)務招待費：因業(yè)務需要發(fā)生的招待費用，如宴請客戶、贈送禮品等。其他零星支出：經公司領導批準的其他符合現金支付規(guī)定的支出，如支付給個人的勞務報酬等。三、現金收付流程1.現金收入流程收款準備收款人員應在收款前準備好收款所需的票據、收據等，并確保其真實性、完整性和有效性。對收款業(yè)務進行初步審核，確認收款事項的合法性和合理性。收款收款人員在收到現金時，應立即進行清點，確?，F金金額與相關憑證記載一致。對于現金收入，應開具收款收據或發(fā)票，并在收據或發(fā)票上加蓋公司財務專用章或發(fā)票專用章。收款人員應在收款當日將現金及相關憑證交予財務部門。財務審核財務人員收到收款人員交來的現金及憑證后，應進行認真審核。核對收款金額、收款事項、票據或發(fā)票的真實性和完整性等。審核無誤后，在相關憑證上簽字確認，并登記現金日記賬。2.現金支出流程借款申請員工因業(yè)務需要預借現金時，應填寫借款申請表，注明借款事由、借款金額、預計還款日期等。借款申請表需經部門負責人審批同意，涉及大額借款的還需經公司領導審批。借款支付財務部門根據審批后的借款申請表，向借款員工支付現金。支付現金時，應要求借款員工在借款單上簽字確認。費用報銷員工完成業(yè)務后，應及時填寫費用報銷單，附上相關發(fā)票、收據等原始憑證。費用報銷單需經部門負責人審核、財務部門審核、公司領導審批。審批通過后，財務部門根據報銷金額與借款金額的差額，多退少補，結清借款。財務人員根據審核無誤的費用報銷單，登記現金日記賬，并進行賬務處理。四、現金收付管理規(guī)定1.現金庫存限額管理公司根據日?，F金支出的需要，核定現金庫存限額?，F金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現金確定。財務部門應嚴格控制現金庫存，不得超過核定的庫存限額。超過庫存限額的現金應及時存入銀行。2.現金收付憑證管理現金收付業(yè)務必須取得或填制合法、有效的原始憑證，如發(fā)票、收據、借款單等。原始憑證應具備日期、金額、用途、收款人或付款人等基本要素。財務人員應認真審核現金收付憑證，確保憑證內容真實、完整、準確。對于不符合規(guī)定的憑證，應拒絕受理?，F金收付憑證應按照編號順序妥善保管，不得丟失、損毀。已登記入賬的憑證應定期裝訂成冊，歸檔保管。3.現金收付人員職責收款人員職責負責現金收款業(yè)務，確保收款金額準確無誤。及時開具收款收據或發(fā)票，并妥善保管相關票據。將收取的現金及憑證及時交予財務部門。不得擅自坐支現金，不得白條抵庫。付款人員職責負責現金付款業(yè)務，嚴格按照審批后的付款申請支付現金。認真核對付款憑證及相關原始憑證，確保付款金額、付款對象等準確無誤。在付款后，及時在付款憑證上加蓋“現金付訖”章，并登記現金日記賬。不得擅自挪用現金，不得公款私存。4.現金盤點財務部門應定期對現金進行盤點，確保賬實相符?，F金盤點一般每月至少進行一次?，F金盤點由財務人員負責，盤點時應編制現金盤點表，記錄盤點日期、現金賬面余額、實際盤點金額、盤盈或盤虧金額及原因等。如發(fā)現現金賬實不符，應及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。屬于記賬錯誤的，應及時調整賬目；屬于現金短缺或溢余的，應及時報告公司領導，并根據審批意見進行相應處理。五、現金收付監(jiān)督與檢查1.內部監(jiān)督公司內部審計部門應定期對現金收付業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查現金收付制度的執(zhí)行情況、現金收支的合法性和合規(guī)性等。財務部門應加強對現金收付業(yè)務的日常監(jiān)督，及時發(fā)現和糾正存在的問題。2.外部檢查公司應積極配合國家有關部門的監(jiān)督檢查，如實提供現金收付業(yè)務的相關資料和信息。對于國家有關部門提出的整改意見，公司應認真落實，及時進行整改。六、違規(guī)處理1.對于違反現金收付管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。2.收款人員擅自坐支現金、白條抵庫的，責令其立即改正，并處以坐支金額或白條抵庫金額一定比例的罰款；情節(jié)嚴重的，給予警告、記過等處分，直至解除勞動合同。3.付款人員擅自挪用現金、公款私存的，責令其限期歸還挪用的現金，并按照挪用金額的一定比例處以罰款；情節(jié)嚴重的，給予記大過、降級等處分，直至解除勞動合同；構成