人大機(jī)關(guān)預(yù)算管理制度

人大機(jī)關(guān)預(yù)算管理制度總則制度目的本預(yù)算管理制度旨在規(guī)范人大機(jī)關(guān)預(yù)算管理工作，提高預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和透明度，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和有效性，合理配置資源，保障人大機(jī)關(guān)各項工作的順利開展，提高資金使用效益。適用范圍本制度適用于人大機(jī)關(guān)各部門及所屬單位的預(yù)算管理活動，包括預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、決算以及監(jiān)督等環(huán)節(jié)?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保預(yù)算管理活動合法合規(guī)。2.完整性原則：將人大機(jī)關(guān)所有收入和支出全部納入預(yù)算管理，不得遺漏。3.真實性原則：預(yù)算編制要以實際情況為依據(jù)，數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整，不得虛報、瞞報。4.科學(xué)性原則：運(yùn)用科學(xué)的方法和手段進(jìn)行預(yù)算編制，提高預(yù)算的合理性和可行性。5.績效性原則：強(qiáng)化預(yù)算績效管理，注重預(yù)算執(zhí)行效果，提高資金使用效益。6.公開性原則：除涉及國家秘密外，預(yù)算信息應(yīng)依法依規(guī)公開，接受社會監(jiān)督。預(yù)算管理職責(zé)分工預(yù)算管理委員會1.組成：由人大機(jī)關(guān)主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主任，分管財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副主任，各部門負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)審議預(yù)算管理制度、辦法和流程。審議年度預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整方案。協(xié)調(diào)解決預(yù)算管理中的重大問題。對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和考核。財務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)預(yù)算管理制度的具體組織實施。牽頭編制年度預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整方案。負(fù)責(zé)預(yù)算的匯總、審核、上報和下達(dá)。監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行分析。組織開展預(yù)算績效評價工作。負(fù)責(zé)預(yù)算會計核算和財務(wù)報告編制。各部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制和執(zhí)行。提出本部門年度預(yù)算建議數(shù)和預(yù)算調(diào)整建議。嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，控制本部門各項支出。配合財務(wù)部門做好預(yù)算執(zhí)行分析和績效評價工作。預(yù)算編制編制依據(jù)1.國家有關(guān)法律法規(guī)和政策要求。2.人大機(jī)關(guān)年度工作計劃和工作任務(wù)。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度預(yù)算收支變化因素。4.定員定額標(biāo)準(zhǔn)和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)。編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入、其他收入等。2.支出預(yù)算：分為基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算?；局С鲱A(yù)算：包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)。人員經(jīng)費(fèi)主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎金、社會保障繳費(fèi)、住房公積金等；公用經(jīng)費(fèi)主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、專用材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、其他交通費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出等。項目支出預(yù)算：根據(jù)人大機(jī)關(guān)工作需要和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對具有專門用途的項目編制的預(yù)算，包括立法項目、監(jiān)督項目、代表活動項目、自身建設(shè)項目等。編制流程1.準(zhǔn)備階段財務(wù)部門根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和人大機(jī)關(guān)實際情況，制定年度預(yù)算編制工作方案，明確預(yù)算編制的原則、方法、程序和時間要求等。各部門根據(jù)工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提出本部門下一年度的工作目標(biāo)和預(yù)算需求，填報基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和項目申報材料。2.初審階段財務(wù)部門對各部門報送的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行初步審核，審核內(nèi)容包括預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性、合理性等。財務(wù)部門根據(jù)初審情況，對各部門預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行匯總和平衡，提出預(yù)算草案初稿。3.審核階段預(yù)算管理委員會對預(yù)算草案初稿進(jìn)行審核，重點審核預(yù)算編制是否符合國家法律法規(guī)和政策要求，是否與人大機(jī)關(guān)年度工作計劃和工作任務(wù)相匹配，預(yù)算收支是否平衡，重大項目安排是否合理等。根據(jù)預(yù)算管理委員會的審核意見，財務(wù)部門對預(yù)算草案進(jìn)行修改完善，形成年度預(yù)算草案。4.審批階段年度預(yù)算草案報人大機(jī)關(guān)黨組會議審議通過后，提交人大常委會審查批準(zhǔn)。經(jīng)人大常委會批準(zhǔn)的預(yù)算，由財務(wù)部門及時下達(dá)各部門執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行執(zhí)行原則1.嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，不得擅自調(diào)整或變更。2.堅持先有預(yù)算、后有支出，嚴(yán)格按照預(yù)算安排支出，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。3.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的動態(tài)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。支出審批1.基本支出：按照預(yù)算定額和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由各部門負(fù)責(zé)人審批。2.項目支出：根據(jù)項目預(yù)算和實施進(jìn)度，按照以下審批流程執(zhí)行：項目負(fù)責(zé)人提出用款申請，填寫《項目支出用款申請表》，注明用款事由、金額、支付方式等。部門負(fù)責(zé)人審核簽字。財務(wù)部門審核資金來源和支付合規(guī)性，審核通過后報分管財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)審批。分管財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財務(wù)部門辦理支付手續(xù)。預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.財務(wù)部門建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，及時掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和資金使用效益。2.各部門應(yīng)定期向財務(wù)部門報送預(yù)算執(zhí)行情況報告，包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、資金使用情況、存在問題及改進(jìn)措施等。3.對預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的偏差，財務(wù)部門應(yīng)及時與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，分析原因，采取有效措施加以糾正。對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢或資金使用效益不高的項目，應(yīng)督促相關(guān)部門加快執(zhí)行進(jìn)度，提高資金使用效益。預(yù)算調(diào)整調(diào)整條件1.國家政策發(fā)生重大變化，對人大機(jī)關(guān)預(yù)算執(zhí)行產(chǎn)生重大影響的。2.人大機(jī)關(guān)年度工作計劃和工作任務(wù)發(fā)生重大調(diào)整，需要增加或減少預(yù)算支出的。3.因不可抗力因素等導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行發(fā)生重大變化，需要調(diào)整預(yù)算的。調(diào)整程序1.各部門根據(jù)預(yù)算調(diào)整條件，提出預(yù)算調(diào)整申請，填寫《預(yù)算調(diào)整申請表》，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、項目、金額等。2.財務(wù)部門對各部門報送的預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括調(diào)整的必要性、合理性、可行性等。3.財務(wù)部門根據(jù)審核情況，提出預(yù)算調(diào)整方案，報預(yù)算管理委員會審議。4.預(yù)算管理委員會對預(yù)算調(diào)整方案進(jìn)行審議，審議通過后報人大機(jī)關(guān)黨組會議審定。5.經(jīng)人大機(jī)關(guān)黨組會議審定的預(yù)算調(diào)整方案，報人大常委會審查批準(zhǔn)。6.財務(wù)部門根據(jù)人大常委會批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案，及時調(diào)整預(yù)算，并下達(dá)各部門執(zhí)行。決算決算編制1.年度終了，各部門應(yīng)按照財務(wù)部門的要求，及時清理核對各項收支賬目、往來款項和財產(chǎn)物資，編制本部門年度決算報表。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總編制人大機(jī)關(guān)年度決算報表，對決算數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行審核。3.決算報表編制完成后，財務(wù)部門應(yīng)撰寫決算說明書，對年度預(yù)算執(zhí)行情況、決算編制情況、資金使用效益等進(jìn)行分析說明。決算審批1.人大機(jī)關(guān)年度決算報表和決算說明書報預(yù)算管理委員會審議。2.預(yù)算管理委員會審議通過后，報人大機(jī)關(guān)黨組會議審定。3.經(jīng)人大機(jī)關(guān)黨組會議審定的決算報表和決算說明書，報人大常委會審查批準(zhǔn)。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.人大機(jī)關(guān)內(nèi)部審計部門定期對預(yù)算管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算等環(huán)節(jié)是否符合法律法規(guī)和制度規(guī)定，是否存在違規(guī)違紀(jì)行為。2.財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時督促相關(guān)部門整改。3.各部門應(yīng)自覺接受內(nèi)部審計部門和財務(wù)部門的監(jiān)督檢查，積極配合做好相關(guān)工作?？己嗽u價1.建立預(yù)算管理考核評價機(jī)制，對各部門預(yù)算管理工作進(jìn)行考核評價?？己嗽u價內(nèi)容包括預(yù)算編制質(zhì)量、預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算調(diào)整規(guī)范程度、決算編報質(zhì)量、資金使用效益等。2