232家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的財(cái)務(wù)比率分析與診斷

知識(shí)點(diǎn)家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的財(cái)務(wù)比率分析與診斷財(cái)務(wù)狀況投資狀況收支狀況償債能力保障狀況家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的財(cái)務(wù)比率分析一、償債能力分析與診斷什么是償債能力？一、償債能力分析與診斷1.流動(dòng)性比率現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物一、償債能力分析與診斷1.流動(dòng)性比率流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)÷每月支出一、償債能力分析與診斷1.流動(dòng)性比率流動(dòng)性收益性一、償債能力分析與診斷1.流動(dòng)性比率一般客戶流動(dòng)性比率保持在3-6之間流動(dòng)性比率保持在3流動(dòng)性比率保持在6-12工作穩(wěn)定客戶工作無保障客戶流動(dòng)性比率分析：客戶張鵬先生家庭張鵬先生家庭案例張鵬先生家庭流動(dòng)性比率＝50000/10800＝4.6流動(dòng)性資產(chǎn)保留有3萬元建議流動(dòng)性比例維持在3申辦貸記卡一、償債能力分析與診斷2.債務(wù)償還率債務(wù)償還率=本期債務(wù)本息÷本期收入一、償債能力分析與診斷2.債務(wù)償還率收入和債務(wù)支出相對(duì)穩(wěn)定的客戶收入和債務(wù)數(shù)額變化較大的客戶計(jì)算周期：年計(jì)算周期：月一、償債能力分析與診斷2.債務(wù)償還率融資困難財(cái)務(wù)狀況良好最為合適0.4以下0.4以上0.36債務(wù)償還率分析：客戶張鵬先生家庭債務(wù)償還率＝33.78%債務(wù)償還率低于0.4

將等額本金還款改為等額本息延長債務(wù)償還期限

房貸未影響生活增強(qiáng)儲(chǔ)蓄能力一、償債能力分析與診斷3.資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債÷總資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債率范圍：0～1客戶應(yīng)將該數(shù)值控制在0.5以下一、償債能力分析與診斷4.凈資產(chǎn)償付比率凈資產(chǎn)償付比率=凈資產(chǎn)÷總資產(chǎn)凈資產(chǎn)償付比率范圍：0～1客戶應(yīng)將該數(shù)值控制在0.5以上保持在0.6～0.7較為事宜一、償債能力分析與診斷4.凈資產(chǎn)償付比率凈資產(chǎn)償付比率=凈資產(chǎn)÷總資產(chǎn)清償比率太低清償比率過高長期償債能力分析：客戶張鵬先生家庭資產(chǎn)負(fù)債率＝55.41%凈資產(chǎn)償付比率＝44.59%1資產(chǎn)負(fù)債率高于適宜水平償付比率低于安全水平212二、收支狀況分析與診斷結(jié)余比率=結(jié)余÷稅后收入

年結(jié)余比率參考數(shù)值0.3結(jié)余比率分析：客戶張鵬先生家庭控制開支增加凈資產(chǎn)能力較弱家庭儲(chǔ)蓄能力較弱應(yīng)注重控制開支多方面提高結(jié)余比例結(jié)余比率27.55%本三、投資狀況分析與診斷凈資產(chǎn)投資率=投資或生息資產(chǎn)÷凈資產(chǎn)投資或生息資產(chǎn)包括哪些？三、投資狀況分析與診斷投資或生息資產(chǎn)三、投資狀況分析與診斷凈資產(chǎn)投資率=投資或生息資產(chǎn)÷凈資產(chǎn)投資與凈資產(chǎn)比率保持在0.5或稍高年輕客戶一般在0.2左右凈資產(chǎn)投資率分析：客戶張鵬先生家庭資產(chǎn)投資率＝28/66＝42.42%反映張先生通過投資增加財(cái)富以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)的能力經(jīng)驗(yàn)值應(yīng)大于50%單擊偏低的凈資產(chǎn)投資率在目前的通脹壓力下會(huì)使家庭財(cái)富受到侵蝕家庭投資資產(chǎn)的生息能力調(diào)整資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)，應(yīng)該會(huì)有很大的增值潛力四、保障狀況分析與診斷保險(xiǎn)覆蓋率=家庭壽險(xiǎn)總保額/家庭年收入總額一般認(rèn)為，保險(xiǎn)覆蓋率應(yīng)大于10，保費(fèi)合理度應(yīng)該大于10%。保費(fèi)合理度=年交保障類保險(xiǎn)保費(fèi)總額/家庭年收入總額保障狀況分析：客戶張鵬先生家庭保費(fèi)是年收入的10%保障是年收入的10倍壽險(xiǎn)保障、意外險(xiǎn)重大醫(yī)療保險(xiǎn)、住院保險(xiǎn)等雙十原則多方面保障部分家庭財(cái)務(wù)比率指標(biāo)體系指標(biāo)公式理想經(jīng)驗(yàn)值償債能力短期償債流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)÷每月支出一般3-6；收入穩(wěn)定3，收入不穩(wěn)定6-8債務(wù)償還率=本期債務(wù)本息÷本期收入一般要低于0.4，0.36左右較為合適長期償債資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債÷總資產(chǎn)＜0.5，與凈資產(chǎn)償付比率之和為1凈資產(chǎn)償付比率=凈資產(chǎn)÷總資產(chǎn)＞0.5，合理區(qū)間0.5-0.7收支狀況結(jié)余能力結(jié)余比率=結(jié)余÷稅后收入應(yīng)控制在30%以上理財(cái)能力財(cái)務(wù)自由度=年理財(cái)收入÷年支出＞0.2投資狀況投資能力凈資產(chǎn)投資率=投資或生息資產(chǎn)÷凈資產(chǎn)保持在0.5或稍高，年輕客戶一般在0.2投資回報(bào)投資回報(bào)率=投資收益÷投資性資產(chǎn)（期初值）合理區(qū)間4%--10%