商超財(cái)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定

商超財(cái)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定

商超財(cái)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定一、總則1.目的本規(guī)定旨在明確商超內(nèi)部各級(jí)管理人員在財(cái)務(wù)審批方面的權(quán)限和職責(zé)，規(guī)范財(cái)務(wù)審批流程，確保公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化、制度化和科學(xué)化，保障公司資金的安全、合理使用，提高公司運(yùn)營效率，更好地為群眾提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。2.適用范圍本規(guī)定適用于本商超內(nèi)所有涉及財(cái)務(wù)支出、收入及相關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)的審批管理，包括但不限于總部各部門、各門店以及與商超有業(yè)務(wù)往來的各商戶。3.基本原則-分級(jí)負(fù)責(zé)原則：根據(jù)財(cái)務(wù)事項(xiàng)的性質(zhì)、金額大小等因素，劃分不同的審批層級(jí)，各級(jí)管理人員在其權(quán)限范圍內(nèi)行使審批權(quán)，并對(duì)審批結(jié)果負(fù)責(zé)。-職責(zé)明確原則：明確各審批環(huán)節(jié)相關(guān)人員的職責(zé)，確保審批流程的順暢和責(zé)任的清晰界定。-合規(guī)性原則：所有財(cái)務(wù)審批事項(xiàng)必須符合國家法律法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度以及相關(guān)合同協(xié)議的規(guī)定。-效益優(yōu)先原則：在保障公司正常運(yùn)營的前提下，注重資金使用效益，合理控制成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。二、財(cái)務(wù)審批權(quán)限劃分（一）日常費(fèi)用審批1.辦公用品及低值易耗品采購-單筆金額在500元以下：由使用部門填寫采購申請(qǐng)單，部門負(fù)責(zé)人審批后，交采購部門執(zhí)行采購。采購?fù)瓿珊?，憑發(fā)票、采購申請(qǐng)單及驗(yàn)收單等相關(guān)憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批報(bào)銷。-單筆金額在500元至2000元之間：使用部門填寫采購申請(qǐng)單，詳細(xì)說明采購原因、用途及預(yù)算，部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管副總經(jīng)理審批。采購?fù)瓿珊螅嚓P(guān)報(bào)銷憑證經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核無誤后，由分管副總經(jīng)理審批報(bào)銷。-單筆金額超過2000元：使用部門需提前提交采購計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管副總經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。采購申請(qǐng)獲批后，采購部門按照規(guī)定流程進(jìn)行采購。報(bào)銷時(shí)，憑完整的報(bào)銷憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，依次由分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批報(bào)銷。2.差旅費(fèi)-員工因公務(wù)出差：應(yīng)提前填寫出差申請(qǐng)單，注明出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。出差歸來后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，附上出差申請(qǐng)單、發(fā)票、車票、住宿清單等相關(guān)憑證。-一般員工單次差旅費(fèi)報(bào)銷金額在1500元以下：由部門負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)銷。-一般員工單次差旅費(fèi)報(bào)銷金額在1500元至3000元之間：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管副總經(jīng)理審批，再經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核無誤后報(bào)銷。-一般員工單次差旅費(fèi)報(bào)銷金額超過3000元，或部門負(fù)責(zé)人及以上級(jí)別人員差旅費(fèi)報(bào)銷：先由部門負(fù)責(zé)人簽署意見，再報(bào)分管副總經(jīng)理審核，最后經(jīng)總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)銷。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)-單筆業(yè)務(wù)招待費(fèi)在800元以下：由業(yè)務(wù)部門填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單，注明招待對(duì)象、事由、人數(shù)等，部門負(fù)責(zé)人審批同意后安排招待。報(bào)銷時(shí)，憑發(fā)票、業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單等憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批報(bào)銷。-單筆業(yè)務(wù)招待費(fèi)在800元至2000元之間：業(yè)務(wù)部門填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管副總經(jīng)理審批。招待結(jié)束后，憑相關(guān)憑證經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，由分管副總經(jīng)理審批報(bào)銷。-單筆業(yè)務(wù)招待費(fèi)超過2000元：業(yè)務(wù)部門需提前提交詳細(xì)的業(yè)務(wù)招待計(jì)劃，包括招待目的、對(duì)象、規(guī)格、預(yù)算等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管副總經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。報(bào)銷時(shí)，按規(guī)定提供完整憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，依次由分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批報(bào)銷。（二）固定資產(chǎn)購置審批1.單項(xiàng)固定資產(chǎn)購置金額在5000元以下：由使用部門提出購置申請(qǐng)，填寫固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表，說明購置原因、用途、選型等，部門負(fù)責(zé)人審批后，交采購部門辦理。采購?fù)瓿珊?，?jīng)財(cái)務(wù)部門審核相關(guān)發(fā)票、驗(yàn)收單等憑證，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批入賬。2.單項(xiàng)固定資產(chǎn)購置金額在5000元至20000元之間：使用部門填寫固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管副總經(jīng)理審批。采購?fù)瓿珊螅嚓P(guān)憑證經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，由分管副總經(jīng)理審批入賬。3.單項(xiàng)固定資產(chǎn)購置金額超過20000元：使用部門需提交詳細(xì)的固定資產(chǎn)購置可行性報(bào)告，包括購置必要性、投資回報(bào)分析、對(duì)業(yè)務(wù)的影響等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管副總經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過。采購?fù)瓿珊?，憑完整的資料經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，依次由分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批入賬。（三）促銷活動(dòng)費(fèi)用審批1.單次促銷活動(dòng)費(fèi)用預(yù)算在10000元以下：由市場(chǎng)營銷部門制定促銷活動(dòng)方案，包括活動(dòng)內(nèi)容、時(shí)間、預(yù)算等，部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管副總經(jīng)理審批?；顒?dòng)結(jié)束后，憑相關(guān)發(fā)票、活動(dòng)執(zhí)行報(bào)告等憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，由分管副總經(jīng)理審批報(bào)銷。2.單次促銷活動(dòng)費(fèi)用預(yù)算在10000元至30000元之間：市場(chǎng)營銷部門制定詳細(xì)的促銷活動(dòng)方案及預(yù)算，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管副總經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。活動(dòng)執(zhí)行過程中，嚴(yán)格按照預(yù)算控制費(fèi)用支出。活動(dòng)結(jié)束后，報(bào)銷憑證經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，由總經(jīng)理審批報(bào)銷。3.單次促銷活動(dòng)費(fèi)用預(yù)算超過30000元：市場(chǎng)營銷部門需提前組織相關(guān)部門進(jìn)行論證，制定全面的促銷活動(dòng)策劃方案，包括活動(dòng)目標(biāo)、策略、預(yù)算明細(xì)、預(yù)期效果評(píng)估等。方案經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管副總經(jīng)理審核后，提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議?；顒?dòng)結(jié)束后，憑完整的活動(dòng)資料和報(bào)銷憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，依次由分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批報(bào)銷。（四）供應(yīng)商貨款支付審批1.正常貨款支付-單筆貨款支付金額在50000元以下：采購部門根據(jù)合同約定和驗(yàn)收情況，填寫付款申請(qǐng)單，注明供應(yīng)商名稱、合同編號(hào)、應(yīng)付金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門核對(duì)相關(guān)合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等無誤后，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批付款。-單筆貨款支付金額在50000元至100000元之間：采購部門填寫付款申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管副總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部門審核相關(guān)資料后，由分管副總經(jīng)理審批付款。-單筆貨款支付金額超過100000元：采購部門填寫付款申請(qǐng)單，附上合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管副總經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部門審核無誤后，按照總經(jīng)理審批意見付款。2.預(yù)付款項(xiàng)支付-無論金額大小，采購部門申請(qǐng)預(yù)付款項(xiàng)時(shí)，必須提供與供應(yīng)商簽訂的合同或協(xié)議，詳細(xì)說明預(yù)付款的原因、金額、支付時(shí)間等。預(yù)付款申請(qǐng)單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管副總經(jīng)理審批。-若預(yù)付款項(xiàng)涉及重大合同或金額較大（超過500000元），需提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，由總經(jīng)理審批支付。（五）重大投資及融資事項(xiàng)審批1.重大投資事項(xiàng)-公司對(duì)外進(jìn)行重大投資（包括但不限于新建門店、收購項(xiàng)目、股權(quán)投資等），投資金額在500萬元以下的，由投資部門制定投資方案，包括投資項(xiàng)目概述、市場(chǎng)分析、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管副總經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過后，提交董事會(huì)備案。-投資金額在500萬元至2000萬元之間的重大投資項(xiàng)目，投資方案經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審核后，提交董事會(huì)審議。董事會(huì)審議通過后，方可實(shí)施投資。-投資金額超過2000萬元的重大投資項(xiàng)目，投資部門需組織專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面的盡職調(diào)查和可行性研究，形成詳細(xì)的投資報(bào)告。投資報(bào)告經(jīng)公司管理層、董事會(huì)審議通過后，提交股東大會(huì)審議決定。2.融資事項(xiàng)-公司進(jìn)行融資活動(dòng)（包括銀行貸款、發(fā)行債券等），融資額度在1000萬元以下的，由財(cái)務(wù)部門制定融資方案，包括融資方式、金額、期限、成本等內(nèi)容，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、分管副總經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批通過后，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理相關(guān)融資手續(xù)，并向董事會(huì)備案。-融資額度在1000萬元至5000萬元之間的融資項(xiàng)目，融資方案經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審核后，提交董事會(huì)審議。董事會(huì)審議通過后，由財(cái)務(wù)部門組織實(shí)施。-融資額度超過5000萬元的重大融資項(xiàng)目，融資方案需經(jīng)公司管理層、董事會(huì)審議通過后，提交股東大會(huì)審議決定。三、財(cái)務(wù)審批流程1.申請(qǐng)環(huán)節(jié)-經(jīng)辦人根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，填寫相應(yīng)的審批申請(qǐng)單，如費(fèi)用報(bào)銷單、采購申請(qǐng)單、付款申請(qǐng)單等，詳細(xì)說明申請(qǐng)事項(xiàng)的內(nèi)容、金額、原因等信息，并按照要求附上相關(guān)證明材料，如發(fā)票、合同、報(bào)告等。-申請(qǐng)單填寫應(yīng)確保內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，相關(guān)證明材料應(yīng)合法有效、與申請(qǐng)事項(xiàng)緊密相關(guān)。2.部門審核環(huán)節(jié)-經(jīng)辦人將填寫好的申請(qǐng)單提交至部門負(fù)責(zé)人。部門負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)的必要性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)是否符合部門工作計(jì)劃和預(yù)算安排，同時(shí)對(duì)申請(qǐng)金額進(jìn)行初步核實(shí)。-部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在申請(qǐng)單上簽署明確的審核意見，若同意申請(qǐng)，注明“同意”并簽字；若不同意申請(qǐng)，應(yīng)詳細(xì)說明理由。審核通過后，將申請(qǐng)單流轉(zhuǎn)至下一審批環(huán)節(jié)。3.財(cái)務(wù)審核環(huán)節(jié)-財(cái)務(wù)部門收到經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后的申請(qǐng)單及相關(guān)材料后，對(duì)其進(jìn)行財(cái)務(wù)合規(guī)性審核。審核內(nèi)容包括但不限于發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司規(guī)定，申請(qǐng)金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，相關(guān)審批手續(xù)是否完備等。-財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)每一項(xiàng)信息，對(duì)于不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的申請(qǐng)，應(yīng)及時(shí)與經(jīng)辦人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)材料。審核無誤后，在申請(qǐng)單上簽署財(cái)務(wù)審核意見，并將申請(qǐng)單提交給相應(yīng)的審批領(lǐng)導(dǎo)。4.審批環(huán)節(jié)-根據(jù)申請(qǐng)事項(xiàng)的性質(zhì)和金額大小，按照本規(guī)定所確定的審批權(quán)限，由相應(yīng)的審批領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終審批。審批領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)綜合考慮申請(qǐng)事項(xiàng)的各個(gè)方面，包括業(yè)務(wù)需求、預(yù)算控制、資金狀況等，做出審批決定。-審批領(lǐng)導(dǎo)在審批時(shí)，若同意申請(qǐng)，應(yīng)在申請(qǐng)單上簽字并注明審批日期；若不同意申請(qǐng)，需明確說明拒絕理由。對(duì)于重大事項(xiàng)或存在疑問的申請(qǐng)，審批領(lǐng)導(dǎo)可要求相關(guān)部門提供進(jìn)一步的說明或進(jìn)行專題匯報(bào)。5.執(zhí)行與歸檔環(huán)節(jié)-申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)后，相關(guān)部門按照審批意見執(zhí)行。如采購部門進(jìn)行采購活動(dòng)，財(cái)務(wù)部門安排付款等。在執(zhí)行過程中，相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定和審批要求辦理業(yè)務(wù)，確保資金使用的合規(guī)性和安全性。-業(yè)務(wù)辦理完成后，相關(guān)部門應(yīng)將申請(qǐng)單及所有相關(guān)材料整理歸檔，以備后續(xù)查詢和審計(jì)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)檔案管理的要求，對(duì)涉及財(cái)務(wù)收支的憑證、文件等進(jìn)行妥善保管。四、特殊情況處理1.緊急事項(xiàng)審批-對(duì)于因緊急情況需要立即進(jìn)行財(cái)務(wù)支出或處理的事項(xiàng)（如突發(fā)設(shè)備故障維修、應(yīng)對(duì)自然災(zāi)害等），經(jīng)辦人可先通過電話、短信等方式向部門負(fù)責(zé)人和相關(guān)審批領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告情況，經(jīng)口頭同意后先行處理。-緊急事項(xiàng)處理完成后，經(jīng)辦人應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)齊正式的審批申請(qǐng)單和相關(guān)證明材料，按照正常審批流程進(jìn)行補(bǔ)辦審批手續(xù)。審批領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在補(bǔ)辦手續(xù)時(shí)對(duì)緊急事項(xiàng)的處理情況進(jìn)行核實(shí)和確認(rèn)。2.審批權(quán)限臨時(shí)調(diào)整-在公司組織架構(gòu)調(diào)整、人員變動(dòng)等特殊情況下，可能需要對(duì)部分審批權(quán)限進(jìn)行臨時(shí)調(diào)整。在此情況下，由公司行政部門發(fā)布正式通知，明確臨時(shí)審批權(quán)限的調(diào)整范圍、調(diào)整期限及相關(guān)要求。-涉及臨時(shí)審批權(quán)限調(diào)整的人員應(yīng)嚴(yán)格按照通知要求履行審批職責(zé)，不得超越權(quán)限審批。權(quán)限調(diào)整結(jié)束后，恢復(fù)原審批權(quán)限規(guī)定。3.爭(zhēng)議事項(xiàng)處理-在財(cái)務(wù)審批過程中，若經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員或?qū)徟I(lǐng)導(dǎo)之間對(duì)某一申請(qǐng)事項(xiàng)存在爭(zhēng)議，應(yīng)首先通過溝通協(xié)商解決。相關(guān)人員應(yīng)充分交流意見，就爭(zhēng)議事項(xiàng)的合理性、合規(guī)性等方面進(jìn)行討論。-若協(xié)商無法達(dá)成一致意見，爭(zhēng)議事項(xiàng)可提交至總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行審議?？偨?jīng)理辦公會(huì)應(yīng)根據(jù)公司的整體利益、財(cái)務(wù)制度以及實(shí)際情況做出最終裁決。各相關(guān)部門和人員應(yīng)服從總經(jīng)理辦公會(huì)的裁決結(jié)果，并按照裁決意見執(zhí)行。五、監(jiān)督與責(zé)任追究1.監(jiān)督機(jī)制-財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)審批制度的執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督。定期對(duì)各類財(cái)務(wù)審批事項(xiàng)進(jìn)行檢查，核實(shí)審批流程是否規(guī)范、審批權(quán)限是否正確使用、相關(guān)憑證是否完整等。-內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)審批制度的執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)部門有權(quán)對(duì)重大財(cái)務(wù)審批事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查，確保公司財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性和有效性。-公司鼓勵(lì)員工對(duì)違反財(cái)務(wù)審批制度的行為進(jìn)行舉報(bào)。對(duì)于舉報(bào)屬實(shí)的，公司將按照相關(guān)規(guī)定給予舉報(bào)人一定的獎(jiǎng)勵(lì)，并對(duì)舉報(bào)人信息嚴(yán)格保密。2.責(zé)任追究-若發(fā)現(xiàn)審批人員超越審批權(quán)限進(jìn)行審批，或明知申請(qǐng)事項(xiàng)不符合規(guī)定仍予以審批，將視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、警告、罰款、降職、撤職等處罰。因越權(quán)審批或違規(guī)審批給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，審批人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。-對(duì)于經(jīng)辦人故意提供虛假申請(qǐng)材料、虛報(bào)費(fèi)用等違規(guī)行為，一經(jīng)查實(shí)，將給予嚴(yán)肅處理，包括但不限于解除勞動(dòng)合同、追究法律責(zé)任等。同時(shí)，要求經(jīng)辦人退還違規(guī)所得款項(xiàng)，并賠償公司因此遭受的損失。-部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門提交的審批申請(qǐng)事項(xiàng)負(fù)有審核責(zé)任。若因?qū)徍税殃P(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致不符合規(guī)定的申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)入審批流程，部門負(fù)責(zé)人將受到相應(yīng)的批評(píng)教育或處罰。若造成嚴(yán)重后果的，將追究部門負(fù)責(zé)人的管理責(zé)任。-財(cái)務(wù)人員若在審核過程中未能認(rèn)真履行職責(zé)，對(duì)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的申請(qǐng)事項(xiàng)審核通過，或協(xié)助經(jīng)辦人違規(guī)辦理財(cái)務(wù)手續(xù)，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，包括但不限于警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等。因財(cái)務(wù)人員失職給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。六、附則1.本規(guī)定自發(fā)布之日起生效實(shí)