物業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制管理辦法?

物業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制管理辦法?

物業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制管理辦法一、總則1.目的為加強(qiáng)本物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作，提高預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和合理性，保障公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的順利開展，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于本物業(yè)公司及下屬各部門、各管理處。3.基本原則-以收定支原則：根據(jù)公司預(yù)計(jì)的收入情況，合理安排各項(xiàng)支出，確保收支平衡，略有結(jié)余。-全面性原則：預(yù)算編制應(yīng)涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于物業(yè)管理服務(wù)、多種經(jīng)營(yíng)、行政辦公等方面的收入與支出。-客觀性原則：預(yù)算編制應(yīng)基于客觀事實(shí)和歷史數(shù)據(jù)，充分考慮市場(chǎng)變化、政策調(diào)整等因素，確保預(yù)算數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。-可行性原則：預(yù)算目標(biāo)應(yīng)切實(shí)可行，既具有一定的挑戰(zhàn)性，又能通過努力實(shí)現(xiàn)，避免過高或過低的預(yù)算指標(biāo)。-動(dòng)態(tài)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，適時(shí)調(diào)整預(yù)算，確保預(yù)算的有效性和適應(yīng)性。二、財(cái)務(wù)預(yù)算編制組織與職責(zé)1.預(yù)算管理委員會(huì)-組成：由公司總經(jīng)理任主任，副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等任副主任，各部門負(fù)責(zé)人為成員。-職責(zé)：-制定和修訂公司預(yù)算管理制度；-審議公司年度預(yù)算編制方案、調(diào)整方案；-協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制過程中的重大問題；-對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和考核評(píng)價(jià)。2.財(cái)務(wù)部-職責(zé)：-負(fù)責(zé)組織公司年度預(yù)算的編制、匯總、審核和上報(bào)工作；-制定預(yù)算編制的具體方法和流程；-對(duì)各部門、各管理處的預(yù)算編制工作進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn)；-跟蹤分析預(yù)算執(zhí)行情況，定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯報(bào)；-提出預(yù)算調(diào)整的建議，并根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的決定進(jìn)行調(diào)整。3.各部門、各管理處-職責(zé)：-負(fù)責(zé)本部門、本管理處預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制；-提供編制預(yù)算所需的基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)；-對(duì)本部門、本管理處的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，及時(shí)反饋問題并提出改進(jìn)措施。三、財(cái)務(wù)預(yù)算編制內(nèi)容1.收入預(yù)算-物業(yè)管理費(fèi)收入：根據(jù)小區(qū)住戶數(shù)量、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以及預(yù)計(jì)的收繳率等因素，分區(qū)域、分樓層、分戶型等詳細(xì)計(jì)算。同時(shí)，考慮新入住業(yè)主數(shù)量、物業(yè)費(fèi)調(diào)整等因素對(duì)收入的影響。-停車費(fèi)收入：統(tǒng)計(jì)小區(qū)內(nèi)停車位數(shù)量，包括地上和地下停車位。根據(jù)不同類型停車位的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合歷史停車率數(shù)據(jù)，預(yù)測(cè)停車費(fèi)收入。對(duì)于臨時(shí)停車收入，要考慮小區(qū)周邊交通狀況、商業(yè)活動(dòng)等因素的影響。-其他有償服務(wù)收入：如家政服務(wù)、維修服務(wù)、綠化養(yǎng)護(hù)服務(wù)等。根據(jù)公司開展的各項(xiàng)有償服務(wù)項(xiàng)目，結(jié)合市場(chǎng)行情、歷史業(yè)務(wù)量以及潛在客戶需求等，制定合理的收入預(yù)算。-多種經(jīng)營(yíng)收入：包括小區(qū)內(nèi)廣告位出租、場(chǎng)地租賃等收入。分析小區(qū)內(nèi)可用于多種經(jīng)營(yíng)的資源，如電梯間、公共區(qū)域等，根據(jù)市場(chǎng)租金水平和出租率預(yù)測(cè)收入。2.成本預(yù)算-人員成本：-基本工資：根據(jù)公司員工數(shù)量、崗位設(shè)置和薪酬標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算基本工資總額。-績(jī)效工資：結(jié)合公司績(jī)效考核制度，根據(jù)預(yù)計(jì)的業(yè)績(jī)目標(biāo)和績(jī)效工資分配方案，確定績(jī)效工資預(yù)算。-社保及公積金：按照國(guó)家規(guī)定的社保和公積金繳納比例，計(jì)算公司應(yīng)承擔(dān)的社保及公積金費(fèi)用。-福利費(fèi)用：包括節(jié)日福利、員工培訓(xùn)、體檢等費(fèi)用，根據(jù)公司以往福利支出情況和本年度福利計(jì)劃進(jìn)行預(yù)算。-物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備日常運(yùn)行維護(hù)成本：-維修材料費(fèi)用：根據(jù)小區(qū)物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的實(shí)際狀況和維修保養(yǎng)計(jì)劃，預(yù)計(jì)所需的維修材料費(fèi)用。-水電費(fèi)：統(tǒng)計(jì)小區(qū)內(nèi)公共區(qū)域的水電用量，結(jié)合水電價(jià)格，預(yù)測(cè)水電費(fèi)支出。-設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)用：按照設(shè)備保養(yǎng)周期和保養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算各類設(shè)備的保養(yǎng)費(fèi)用，如電梯保養(yǎng)費(fèi)、消防設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)等。-清潔衛(wèi)生成本：-清潔用品費(fèi)用：根據(jù)小區(qū)清潔面積、清潔頻次和清潔用品的消耗標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)算清潔用品費(fèi)用。-垃圾清運(yùn)費(fèi)：按照小區(qū)垃圾產(chǎn)生量和垃圾清運(yùn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算垃圾清運(yùn)費(fèi)。-清潔人員外包費(fèi)用（如有）：若部分清潔工作外包給專業(yè)公司，根據(jù)外包合同和服務(wù)內(nèi)容，確定外包費(fèi)用。-綠化養(yǎng)護(hù)成本：-綠化植物購(gòu)置及補(bǔ)種費(fèi)用：根據(jù)小區(qū)綠化規(guī)劃和植物生長(zhǎng)狀況，預(yù)計(jì)綠化植物的購(gòu)置和補(bǔ)種費(fèi)用。-綠化養(yǎng)護(hù)用品費(fèi)用：包括肥料、農(nóng)藥、工具等費(fèi)用，根據(jù)綠化面積和養(yǎng)護(hù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)算。-綠化養(yǎng)護(hù)人員費(fèi)用：如綠化養(yǎng)護(hù)工作由公司內(nèi)部人員負(fù)責(zé)，計(jì)算人員工資及福利等費(fèi)用；若外包，根據(jù)外包合同確定費(fèi)用。-秩序維護(hù)成本：-安保設(shè)備購(gòu)置及更新費(fèi)用：根據(jù)小區(qū)安全防范需求，預(yù)算安保設(shè)備如監(jiān)控系統(tǒng)、門禁系統(tǒng)等的購(gòu)置和更新費(fèi)用。-安保人員費(fèi)用：包括保安人員的工資、福利等，根據(jù)小區(qū)安保崗位設(shè)置和人員配備情況計(jì)算。-消防器材購(gòu)置及維護(hù)費(fèi)用：按照消防法規(guī)和小區(qū)消防需求，預(yù)計(jì)消防器材的購(gòu)置和維護(hù)費(fèi)用。3.管理費(fèi)用預(yù)算-辦公費(fèi)用：包括辦公用品、辦公設(shè)備購(gòu)置及維修、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)等。根據(jù)公司辦公需求和歷史費(fèi)用支出情況，結(jié)合本年度工作計(jì)劃進(jìn)行預(yù)算。-業(yè)務(wù)招待費(fèi)：根據(jù)公司業(yè)務(wù)拓展和對(duì)外交往的需要，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)和限額，合理預(yù)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)。-差旅費(fèi)：根據(jù)公司員工出差計(jì)劃，結(jié)合出差地點(diǎn)、出差天數(shù)和交通、住宿等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算差旅費(fèi)預(yù)算。-車輛費(fèi)用：公司自有車輛的燃油費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)等，根據(jù)車輛使用情況和相關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)算。-折舊及攤銷費(fèi)用：對(duì)公司固定資產(chǎn)如辦公設(shè)備、車輛等，按照規(guī)定的折舊方法和年限計(jì)算折舊費(fèi)用；對(duì)無形資產(chǎn)如軟件等，按照攤銷方法計(jì)算攤銷費(fèi)用。4.財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算-利息支出：根據(jù)公司的融資計(jì)劃和借款規(guī)模，結(jié)合貸款利率，預(yù)測(cè)利息支出。-銀行手續(xù)費(fèi)：根據(jù)公司日常銀行業(yè)務(wù)往來情況，預(yù)計(jì)銀行手續(xù)費(fèi)支出。5.利潤(rùn)預(yù)算在收入預(yù)算和成本、費(fèi)用預(yù)算的基礎(chǔ)上，計(jì)算公司的預(yù)計(jì)利潤(rùn)。通過對(duì)利潤(rùn)預(yù)算的分析，評(píng)估公司的盈利能力和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況。四、財(cái)務(wù)預(yù)算編制流程1.準(zhǔn)備階段（每年[具體時(shí)間區(qū)間1]）-財(cái)務(wù)部收集和整理公司歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、市場(chǎng)信息等資料，對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為預(yù)算編制提供參考。-各部門、各管理處總結(jié)上一年度工作情況，分析業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)，提出本年度工作計(jì)劃和重點(diǎn)工作事項(xiàng)。-預(yù)算管理委員會(huì)召開會(huì)議，傳達(dá)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，部署預(yù)算編制工作，明確預(yù)算編制的要求和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。2.編制階段（每年[具體時(shí)間區(qū)間2]）-各部門、各管理處根據(jù)公司預(yù)算編制要求和本部門、本管理處的工作計(jì)劃，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)情況，編制本部門、本管理處的預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算等內(nèi)容，并詳細(xì)說明預(yù)算編制的依據(jù)和計(jì)算方法。-各部門、各管理處將編制好的預(yù)算草案報(bào)送財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部對(duì)各部門、各管理處的預(yù)算草案進(jìn)行初步審核，重點(diǎn)審核預(yù)算編制的合理性、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性以及與公司整體目標(biāo)的一致性。對(duì)存在問題的預(yù)算草案，財(cái)務(wù)部及時(shí)反饋給相關(guān)部門、管理處進(jìn)行修改。-財(cái)務(wù)部在對(duì)各部門、各管理處預(yù)算草案審核修改的基礎(chǔ)上，匯總編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。在匯總過程中，要注意各部門之間預(yù)算的銜接和平衡，確保公司整體預(yù)算的完整性和合理性。3.審議階段（每年[具體時(shí)間區(qū)間3]）-財(cái)務(wù)部將公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行全面審查，重點(diǎn)審議預(yù)算目標(biāo)與公司戰(zhàn)略目標(biāo)的一致性、預(yù)算編制的科學(xué)性和可行性、各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的合理性等。-預(yù)算管理委員會(huì)針對(duì)審議過程中發(fā)現(xiàn)的問題，提出修改意見和建議。財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的意見，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行進(jìn)一步修改完善。-修改后的預(yù)算草案經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)再次審議通過后，提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批?？偨?jīng)理辦公會(huì)從公司整體經(jīng)營(yíng)管理的角度，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行最終審批。4.下達(dá)階段（每年[具體時(shí)間區(qū)間4]）-經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批通過的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，由財(cái)務(wù)部正式下達(dá)給各部門、各管理處執(zhí)行。下達(dá)的預(yù)算應(yīng)明確各部門、各管理處的預(yù)算指標(biāo)和工作任務(wù)，確保預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任落實(shí)到位。五、財(cái)務(wù)預(yù)算編制方法1.固定預(yù)算對(duì)于一些相對(duì)穩(wěn)定的費(fèi)用項(xiàng)目，如辦公場(chǎng)地租金、部分設(shè)備的折舊等，采用固定預(yù)算方法。按照既定的金額或標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)算編制，不隨業(yè)務(wù)量的變動(dòng)而調(diào)整。2.彈性預(yù)算對(duì)于與業(yè)務(wù)量密切相關(guān)的成本和收入項(xiàng)目，如物業(yè)管理費(fèi)收入、水電費(fèi)支出等，采用彈性預(yù)算方法。根據(jù)業(yè)務(wù)量的不同水平，分別編制不同檔次的預(yù)算，以反映業(yè)務(wù)量變動(dòng)對(duì)預(yù)算的影響。3.零基預(yù)算對(duì)于一些非經(jīng)常性或需要重點(diǎn)控制的費(fèi)用項(xiàng)目，如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、專項(xiàng)維修費(fèi)用等，采用零基預(yù)算方法。不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從實(shí)際需要出發(fā)，合理分配資金。4.滾動(dòng)預(yù)算在年度預(yù)算的基礎(chǔ)上，采用滾動(dòng)預(yù)算方法。每月或每季度對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充，將預(yù)算期向后滾動(dòng)，使預(yù)算始終保持一定的時(shí)間跨度，增強(qiáng)預(yù)算的靈活性和適應(yīng)性。六、財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制1.預(yù)算執(zhí)行-各部門、各管理處作為預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)組織開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。-財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)控，定期收集和分析各部門、各管理處的預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的問題。-公司建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行情況，包括收入的實(shí)現(xiàn)情況、成本費(fèi)用的支出情況等，為預(yù)算分析和考核提供依據(jù)。2.預(yù)算控制-各部門、各管理處應(yīng)嚴(yán)格控制預(yù)算支出，對(duì)于超出預(yù)算的支出項(xiàng)目，必須按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自超預(yù)算支出。-財(cái)務(wù)部加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的審核，對(duì)不符合預(yù)算規(guī)定和審批程序的支出，有權(quán)拒絕支付。同時(shí)，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行預(yù)警，對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，及時(shí)提醒相關(guān)部門采取措施進(jìn)行調(diào)整。-公司建立預(yù)算執(zhí)行情況通報(bào)制度，定期對(duì)各部門、各管理處的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行通報(bào)，表?yè)P(yáng)預(yù)算執(zhí)行較好的部門和管理處，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門和管理處進(jìn)行督促和整改。七、財(cái)務(wù)預(yù)算的調(diào)整1.調(diào)整原則-預(yù)算調(diào)整應(yīng)符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)管理的需要，確保調(diào)整后的預(yù)算仍然具有合理性和可行性。-預(yù)算調(diào)整應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.調(diào)整條件-當(dāng)公司內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化，如市場(chǎng)需求大幅波動(dòng)、政策法規(guī)調(diào)整、不可抗力因素等，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或執(zhí)行后會(huì)對(duì)公司造成重大不利影響時(shí)，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整。-公司重大戰(zhàn)略決策調(diào)整，如新增業(yè)務(wù)項(xiàng)目、拓展市場(chǎng)區(qū)域等，需要對(duì)預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。3.調(diào)整程序-各部門、各管理處根據(jù)預(yù)算調(diào)整的條件和實(shí)際情況，提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的項(xiàng)目和金額等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。-財(cái)務(wù)部對(duì)各部門、各管理處的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，分析調(diào)整的必要性和合理性，提出審核意見。-財(cái)務(wù)部將審核后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)?zhí)峤活A(yù)算管理委員會(huì)審議。預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)公司整體情況，對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審批。-經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審批通過的預(yù)算調(diào)整方案，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)下達(dá)并組織實(shí)施。八、財(cái)務(wù)預(yù)算的分析與考核1.預(yù)算分析-財(cái)務(wù)部定期（每月、每季度、每年）對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，通過對(duì)比預(yù)算指標(biāo)與實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)，找出預(yù)算執(zhí)行偏差及其原因，提出改進(jìn)措施和建議。-預(yù)算分析應(yīng)采用多種分析方法，如比較分析、趨勢(shì)分析、因素分析等，全面、深入地了解預(yù)算執(zhí)行情況。分析內(nèi)容包括收入完成情況、成本費(fèi)用控制情況、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況等。-各部門、各管理處應(yīng)配合財(cái)務(wù)部開展預(yù)算分析工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，并對(duì)本部門、本管理處的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行自我分析和總結(jié)。-財(cái)務(wù)部定期向預(yù)算管理委員會(huì)和公司管理層匯報(bào)預(yù)算分析結(jié)果，為公司決策提供依據(jù)。2.預(yù)算考核-公司建立健全預(yù)算考核制度，將預(yù)算執(zhí)行情況與各部門、各管理處的績(jī)效考核掛鉤，明確考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)懲措施。-考核指標(biāo)主要包括預(yù)算完成率、預(yù)算執(zhí)行偏差