公司收付款賬戶管理制度

公司收付款賬戶管理制度總則目的為加強公司收付款賬戶的管理，規(guī)范收付款行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機構在經營活動中的收付款賬戶管理。基本原則1.合法性原則：收付款賬戶的設立、使用和管理必須符合國家法律法規(guī)及相關政策的規(guī)定。2.安全性原則：確保公司資金安全，防范各類資金風險，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則：嚴格按照規(guī)定的流程和要求進行賬戶操作，保證收付款業(yè)務的規(guī)范有序。4.效益性原則：在保障資金安全的前提下，合理優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。賬戶設置與管理賬戶開設1.公司根據經營需要，由財務部門統(tǒng)一提出開設收付款賬戶的申請，經公司管理層審批后，按照銀行相關規(guī)定辦理開戶手續(xù)。2.開戶申請應明確賬戶用途、性質等信息，確保賬戶開設符合公司實際業(yè)務需求和管理要求。3.原則上，公司應選擇具有良好信譽、服務質量高、資金安全性強的銀行作為合作銀行。賬戶信息管理1.財務部門負責建立健全收付款賬戶信息檔案，記錄賬戶開戶銀行、賬號、賬戶性質、開戶時間、賬戶用途等詳細信息。2.賬戶信息如有變更，如銀行賬號變更、賬戶性質調整等，財務部門應及時辦理相關手續(xù)，并更新賬戶信息檔案。3.嚴格保密賬戶信息，未經公司授權，任何人不得擅自對外提供公司收付款賬戶信息。賬戶使用與監(jiān)控1.收付款賬戶僅限于公司經營活動中的資金收付，不得用于與公司經營無關的其他用途。2.財務部門應定期對收付款賬戶進行監(jiān)控，檢查賬戶資金收支情況，確保資金流動正常、合規(guī)。3.如發(fā)現賬戶資金異常變動，應及時查明原因，并采取相應的措施進行處理，同時向公司管理層報告。賬戶銷戶1.當賬戶不再使用時，由財務部門提出銷戶申請，經公司管理層審批后，按照銀行規(guī)定辦理銷戶手續(xù)。2.銷戶前，應確保賬戶內資金已清理完畢，相關業(yè)務已處理完畢，無遺留問題。3.銷戶后，財務部門應及時銷毀賬戶信息檔案。收款管理收款方式1.公司收款方式主要包括現金收款、銀行轉賬收款、支票收款、匯票收款等。2.業(yè)務部門應根據客戶情況和業(yè)務性質，合理選擇收款方式，并在合同或協(xié)議中明確約定。3.鼓勵采用銀行轉賬等非現金收款方式，減少現金交易，提高資金安全性和收款效率。收款流程1.業(yè)務發(fā)生：業(yè)務部門在與客戶簽訂合同或協(xié)議時，應明確收款方式、收款時間、收款金額等條款。2.款項催收：業(yè)務部門負責按照合同約定及時催收款項，確保款項按時足額收回。對于逾期未付款項，應分析原因，采取相應的催收措施。3.收款通知：業(yè)務部門在收到款項后，應及時通知財務部門，并提供相關收款憑證。4.財務核對：財務部門收到業(yè)務部門的收款通知后，應及時核對收款金額、收款方式等信息，并與相關合同或協(xié)議進行核對。5.入賬處理：經核對無誤后，財務部門按照公司財務制度進行入賬處理，確保收款及時、準確記錄。收款票據管理1.公司使用的收款票據主要包括發(fā)票、收據等。2.財務部門負責收款票據的購買、保管、開具和核銷工作。3.收款票據應按照規(guī)定的格式和內容開具，確保票據真實、準確、完整。4.開具后的收款票據存根聯應妥善保管，保存期限按照國家法律法規(guī)和公司財務制度的規(guī)定執(zhí)行。5.定期對收款票據進行盤點和核對，確保票據使用情況與賬冊記錄一致。如有票據丟失、被盜等情況，應及時報告并采取相應的措施進行處理。付款管理付款審批流程1.業(yè)務申請：業(yè)務部門根據業(yè)務需要填寫付款申請單，詳細注明付款事由、付款金額、付款對象、付款方式等信息，并附上相關合同或協(xié)議、發(fā)票等證明材料。2.部門審核：業(yè)務部門負責人對付款申請進行審核，確認業(yè)務的真實性、合理性和必要性，并簽署審核意見。3.財務審核：財務部門對付款申請進行財務審核，重點審核付款金額的準確性、付款方式的合規(guī)性、相關票據的完整性等，并簽署審核意見。4.管理層審批：根據公司規(guī)定的審批權限，付款申請報公司管理層審批。管理層應認真審核付款申請，做出批準或不批準的決定。5.付款執(zhí)行：經審批同意后，財務部門按照審批意見辦理付款手續(xù)，確?？铐椉皶r、準確支付給收款方。付款方式選擇1.付款方式應根據業(yè)務情況、收款方要求、資金狀況等因素綜合考慮，選擇合適的付款方式。2.優(yōu)先選擇銀行轉賬等安全、便捷的付款方式，減少現金支付。對于金額較大的款項，原則上應采用銀行轉賬方式支付。3.在選擇付款方式時，應注意防范付款風險，如確保收款方賬戶信息準確無誤，避免因付款信息錯誤導致資金損失。預付款管理1.預付款是指公司在采購商品或接受服務前，按照合同約定預先支付給供應商的款項。2.業(yè)務部門在申請預付款時，應提供充分的依據，如采購合同、訂單等，并明確預付款的金額、支付時間、支付方式等條款。3.財務部門應對預付款申請進行嚴格審核，評估預付款的必要性和風險，并控制預付款金額。4.對于預付款項，業(yè)務部門應跟蹤供應商的供貨或服務進度，確保預付款項的安全和有效使用。如發(fā)現供應商未按照合同約定履行義務，應及時采取措施，要求供應商退款或承擔相應的責任。應付賬款管理1.應付賬款是指公司因購買商品、接受服務等經營活動應支付給供應商的款項。2.財務部門應定期對應付賬款進行清理和核對，確保賬目清晰、準確。3.根據合同約定的付款期限，合理安排資金支付，避免逾期付款產生的不良影響。4.對于確實無法支付的應付賬款，應按照公司財務制度的規(guī)定進行處理，如報經批準后予以核銷等。資金風險管理風險識別與評估1.財務部門應定期對公司收付款賬戶資金風險進行識別和評估，分析可能存在的風險因素，如銀行賬戶安全風險、資金流動性風險、信用風險等。2.根據風險識別和評估結果，制定相應的風險應對策略和措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。風險控制措施1.賬戶安全管理加強銀行賬戶密碼管理，定期更換密碼，嚴禁將賬戶密碼告知他人。安裝必要的安全防護軟件，防范網絡攻擊和病毒感染。定期與銀行進行對賬，及時發(fā)現并處理異常情況。2.資金流動性管理合理預測公司資金需求，編制資金預算，確保資金收支平衡。優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，避免資金閑置或短缺。建立資金預警機制，當資金余額低于設定的預警線時，及時采取措施籌集資金。3.信用風險管理加強對客戶和供應商的信用評估，建立信用檔案，對信用狀況不佳的客戶和供應商謹慎交易。在合同中明確信用條款，如付款期限、違約責任等，保障公司合法權益。對于逾期未付款項，及時采取催收措施，必要時通過法律手段維護公司利益。監(jiān)督與檢查內部審計監(jiān)督1.公司內部審計部門定期對收付款賬戶管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查賬戶設置、收付款流程、資金風險管理等方面是否符合制度規(guī)定。2.審計部門應出具審計報告，對發(fā)現的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。財務自查1.財務部門應定期對收付款賬戶進行自查，核對賬目、盤點資金、檢查票據等，確保收付款業(yè)務規(guī)范、準確。2.對自查中發(fā)現的問題，及時進行整改，并將自查情況和整改結果向公司管理層報告。外部監(jiān)督1.積極配合國家相關部門的監(jiān)督檢查，如實提供公司收付款賬戶管理的相關資料和信息。2.根據外部監(jiān)督檢查意見，及時整改存在的問題，完善公司收付款賬戶管理制度。責任追究違規(guī)行為界定1.公司員工在收付款賬戶管理過程中，如有以下行為之一，視為違規(guī)：未經授權擅自開設、變更或注銷收付款賬戶。違反規(guī)定使用收付款賬戶，如將賬戶資金用于與公司經營無關的其他用途。收付款業(yè)務操作不規(guī)范，導致資金損失或其他不良后果。泄露公司收付款賬戶信息。其他違反本制度規(guī)定的行為。責任追究方式1.對于違規(guī)行為，根據情節(jié)輕重，給予相應的責任追究，包括但不限于批評教育、警告、罰款