地產(chǎn)公司應(yīng)收款管理制度VIP

地產(chǎn)公司應(yīng)收款管理制度總則目的為加強本地產(chǎn)公司應(yīng)收款項的管理，規(guī)范應(yīng)收款項的核算和催收工作，確保公司資金的及時回收，減少壞賬損失，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司各部門及下屬項目公司在房地產(chǎn)開發(fā)、銷售及相關(guān)業(yè)務(wù)活動中形成的應(yīng)收款項的管理。應(yīng)收款項定義本制度所稱應(yīng)收款項是指公司因銷售房地產(chǎn)、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動應(yīng)向購買方、接受勞務(wù)方收取的款項，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等。管理原則應(yīng)收款項管理遵循“誰經(jīng)辦、誰負(fù)責(zé)，及時清理、定期核銷”的原則，明確各部門及相關(guān)人員在應(yīng)收款項管理中的職責(zé)，確保應(yīng)收款項的及時回收和有效管理。職責(zé)分工銷售部門1.負(fù)責(zé)房地產(chǎn)項目的銷售工作，與客戶簽訂銷售合同，明確付款方式、付款期限等條款。2.跟蹤客戶付款情況，及時向客戶催收款項，對逾期未付款的客戶進(jìn)行催款函的發(fā)送及跟進(jìn)。3.協(xié)助財務(wù)部門核對客戶應(yīng)收款項賬目，提供相關(guān)銷售合同、收款記錄等資料。財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)應(yīng)收款項的核算工作，準(zhǔn)確記錄應(yīng)收款項的發(fā)生、收回及壞賬核銷情況。2.定期編制應(yīng)收款項賬齡分析表，向管理層匯報應(yīng)收款項的余額、賬齡結(jié)構(gòu)等情況。3.負(fù)責(zé)制定應(yīng)收款項催收計劃，并監(jiān)督催收計劃的執(zhí)行情況。4.對符合壞賬條件的應(yīng)收款項，按照規(guī)定程序進(jìn)行壞賬核銷的申報和處理。法務(wù)部門1.參與銷售合同的審核，確保合同條款合法合規(guī)，保障公司權(quán)益。2.對應(yīng)收款項催收過程中涉及的法律問題提供專業(yè)意見和支持。3.負(fù)責(zé)處理應(yīng)收款項相關(guān)的法律糾紛，通過法律手段維護(hù)公司的合法權(quán)益。項目公司1.負(fù)責(zé)本項目應(yīng)收款項的具體管理工作，配合銷售部門和財務(wù)部門做好款項催收和核算工作。2.對項目開發(fā)過程中涉及的各類應(yīng)收款項進(jìn)行梳理和統(tǒng)計，及時反饋相關(guān)信息。應(yīng)收款項的核算與管理應(yīng)收賬款管理1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同后，應(yīng)及時將合同副本提交給財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)合同條款，對應(yīng)收賬款進(jìn)行初始確認(rèn)，并按照規(guī)定的會計核算方法進(jìn)行賬務(wù)處理。2.財務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的客戶名稱、合同編號、銷售金額、付款期限、收款情況等信息。應(yīng)收賬款臺賬應(yīng)定期與客戶進(jìn)行核對，確保賬目準(zhǔn)確無誤。3.銷售部門應(yīng)按照合同約定的付款期限及時向客戶催收款項。對于逾期未付款的客戶，銷售部門應(yīng)在逾期后的[X]個工作日內(nèi)發(fā)送催款函，并跟蹤催款情況。催款函應(yīng)明確客戶的欠款金額、逾期天數(shù)、應(yīng)付款項的截止日期等信息，要求客戶在規(guī)定期限內(nèi)付款。4.財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對于賬齡較長的應(yīng)收賬款，應(yīng)重點關(guān)注并及時向管理層匯報。對于逾期超過[X]天的應(yīng)收賬款，財務(wù)部門應(yīng)與銷售部門共同制定催收措施，加大催收力度。應(yīng)收票據(jù)管理1.公司收到客戶交付的應(yīng)收票據(jù)時，財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行審核，確認(rèn)票據(jù)的真實性、有效性和完整性。審核內(nèi)容包括票據(jù)的種類、號碼、出票日期、到期日、票面金額、付款人名稱、收款人名稱等。2.財務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收票據(jù)備查簿，詳細(xì)記錄應(yīng)收票據(jù)的取得、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、到期收款等情況。應(yīng)收票據(jù)備查簿應(yīng)定期與應(yīng)收票據(jù)總賬進(jìn)行核對，確保賬賬相符。3.應(yīng)收票據(jù)到期前，財務(wù)部門應(yīng)及時通知相關(guān)人員辦理收款手續(xù)。對于到期未能收回的應(yīng)收票據(jù)，財務(wù)部門應(yīng)及時與付款人聯(lián)系，了解原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行催收。4.對于因業(yè)務(wù)需要將應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓的，財務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，并辦理背書轉(zhuǎn)讓手續(xù)。背書轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收票據(jù)應(yīng)在備查簿中進(jìn)行詳細(xì)記錄。預(yù)付賬款管理1.公司因購買商品、接受勞務(wù)等業(yè)務(wù)需要預(yù)付賬款時，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)合同約定的金額和付款期限進(jìn)行賬務(wù)處理。2.財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)付賬款臺賬，詳細(xì)記錄每筆預(yù)付賬款的供應(yīng)商名稱、合同編號、預(yù)付金額、付款日期、采購進(jìn)度等信息。預(yù)付賬款臺賬應(yīng)定期與供應(yīng)商進(jìn)行核對，確保賬目準(zhǔn)確無誤。3.采購部門應(yīng)按照合同約定的時間和進(jìn)度及時組織采購，并督促供應(yīng)商按時交貨。對于因供應(yīng)商原因?qū)е骂A(yù)付賬款無法及時核銷的，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)的措施解決問題。4.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)付賬款進(jìn)行清理，對于超過合同約定付款期限且長期未發(fā)生業(yè)務(wù)往來的預(yù)付賬款，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。其他應(yīng)收款管理1.公司因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的其他應(yīng)收款，如員工借款、押金、保證金等，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)實際發(fā)生金額進(jìn)行賬務(wù)處理。2.財務(wù)部門應(yīng)建立其他應(yīng)收款臺賬，詳細(xì)記錄每筆其他應(yīng)收款的業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、借款（或收款）人、借款期限、還款情況等信息。其他應(yīng)收款臺賬應(yīng)定期與相關(guān)人員進(jìn)行核對，確保賬目準(zhǔn)確無誤。3.對于員工借款，應(yīng)明確借款用途和還款期限，并按照公司規(guī)定進(jìn)行審批。借款到期后，借款人應(yīng)及時歸還借款。對于逾期未歸還的借款，財務(wù)部門應(yīng)從借款人工資中扣除或采取其他措施進(jìn)行催收。4.對于押金、保證金等其他應(yīng)收款，在相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后，應(yīng)及時辦理退還手續(xù)。對于因特殊原因無法退還的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。應(yīng)收款項的催收與監(jiān)控催收措施1.對于逾期未付款的客戶，銷售部門應(yīng)根據(jù)客戶的具體情況，采取不同的催收措施。催收措施包括電話催收、上門催收、發(fā)送催款函、律師函等。2.對于多次催收仍未付款的客戶，銷售部門應(yīng)及時將情況反饋給財務(wù)部門和法務(wù)部門。法務(wù)部門應(yīng)根據(jù)具體情況，評估是否通過法律手段追討欠款。如需通過法律手段追討欠款，法務(wù)部門應(yīng)及時收集相關(guān)證據(jù)，起草法律文書，并按照法律程序進(jìn)行訴訟或仲裁。3.在催收過程中，銷售部門和財務(wù)部門應(yīng)密切配合，及時溝通客戶的付款情況和催收進(jìn)展。對于催收過程中發(fā)現(xiàn)的問題或異常情況，應(yīng)及時向管理層匯報，并共同研究解決方案。監(jiān)控機(jī)制1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制應(yīng)收款項賬齡分析表，對公司應(yīng)收款項的余額、賬齡結(jié)構(gòu)、逾期情況等進(jìn)行分析。賬齡分析表應(yīng)按照不同的賬齡區(qū)間進(jìn)行分類統(tǒng)計，并計算各賬齡區(qū)間的應(yīng)收款項占比。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)應(yīng)收款項賬齡分析表，對逾期未付款的客戶進(jìn)行重點監(jiān)控。對于逾期超過一定期限的客戶，應(yīng)及時向管理層匯報，并提出相應(yīng)的催收建議。3.管理層應(yīng)定期召開應(yīng)收款項管理會議，聽取財務(wù)部門關(guān)于應(yīng)收款項管理情況的匯報，分析應(yīng)收款項管理中存在的問題，研究制定改進(jìn)措施，確保應(yīng)收款項的及時回收。壞賬管理壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)1.債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收款項。2.債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，并有確鑿證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小的應(yīng)收款項。3.其他符合公司壞賬確認(rèn)條件的應(yīng)收款項。壞賬核銷程序1.對于符合壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)收款項，由業(yè)務(wù)部門填寫《壞賬核銷申請表》，詳細(xì)說明壞賬形成的原因、金額、相關(guān)證據(jù)等情況，并提交給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門收到《壞賬核銷申請表》后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，并組織相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查核實。審核內(nèi)容包括壞賬形成的原因是否合理、證據(jù)是否充分、金額計算是否準(zhǔn)確等。3.財務(wù)部門審核通過后，將《壞賬核銷申請表》提交給管理層審批。管理層審批通過后，財務(wù)部門按照規(guī)定的會計核算方法進(jìn)行壞賬核銷的賬務(wù)處理。4.壞賬核銷后，財務(wù)部門應(yīng)繼續(xù)保留對該筆應(yīng)收款項的追索權(quán)，并建立備查簿，記錄壞賬核銷的日期、金額、原因等信息。如日后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有償還能力，應(yīng)及時向債務(wù)人追討欠款，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行賬務(wù)處理。考核與獎懲考核指標(biāo)1.應(yīng)收款項回收率：考核公司應(yīng)收款項的實際回收情況，計算公式為：應(yīng)收款項回收率=實際回收金額/應(yīng)收款項余額×100%。2.逾期應(yīng)收款項占比：考核公司逾期未付款的應(yīng)收款項占總應(yīng)收款項的比例，計算公式為：逾期應(yīng)收款項占比=逾期應(yīng)收款項余額/應(yīng)收款項余額×100%。3.壞賬率：考核公司壞賬損失的發(fā)生情況，計算公式為：壞賬率=壞賬損失金額/應(yīng)收款項余額×100%?？己酥芷趹?yīng)收款項管理考核周期為自然年度。獎懲措施1.對于在應(yīng)收款