spv公司融資管理制度VIP

spv公司融資管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范SPV公司（特殊目的載體公司）的融資行為，確保融資活動合法、有序、高效進行，保障公司資金需求，降低融資成本，防范融資風險，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于SPV公司及其所屬各部門在融資活動中的相關(guān)行為。（三）基本原則1.合法性原則：融資活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.成本效益原則：在滿足公司資金需求的前提下，合理選擇融資方式，降低融資成本，提高資金使用效益。3.風險可控原則：充分評估融資風險，采取有效措施進行風險防范和控制，確保公司財務(wù)安全。4.計劃性原則：融資活動應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃，提前做好規(guī)劃和安排。二、融資決策管理（一）融資決策機構(gòu)1.董事會：是公司融資決策的最高權(quán)力機構(gòu)，負責審議批準重大融資方案，決定融資規(guī)模、融資方式、融資期限等重大事項。2.總經(jīng)理辦公會：負責對董事會授權(quán)范圍內(nèi)的融資事項進行審議，并提出建議報董事會決策。（二）融資決策程序1.融資需求分析各部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和實際資金需求，提出融資申請，詳細說明融資用途、金額、期限等。2.融資方案制定財務(wù)部門會同相關(guān)部門對融資申請進行審核和分析，結(jié)合公司財務(wù)狀況、市場融資環(huán)境等因素，制定融資方案。融資方案應(yīng)包括融資方式、融資規(guī)模、融資期限、融資成本、還款計劃、風險評估及應(yīng)對措施等內(nèi)容。3.融資方案審議融資方案提交董事會或總經(jīng)理辦公會審議。審議過程中，相關(guān)部門應(yīng)就融資方案的必要性、可行性、風險等進行充分說明和討論，決策機構(gòu)成員應(yīng)發(fā)表意見并進行表決。4.融資方案批準經(jīng)董事會或總經(jīng)理辦公會審議通過的融資方案，報董事長或總經(jīng)理批準后實施。（三）融資決策責任1.融資決策機構(gòu)成員應(yīng)根據(jù)公司利益和職責，認真審議融資方案，對決策結(jié)果負責。2.因決策失誤導致公司遭受損失的，相關(guān)決策機構(gòu)成員應(yīng)承擔相應(yīng)的責任。三、融資方式管理（一）銀行貸款1.合作銀行選擇財務(wù)部門根據(jù)公司融資需求和銀行合作情況，選擇合適的合作銀行。選擇時應(yīng)綜合考慮銀行的信譽、貸款利率、貸款額度、貸款期限、服務(wù)質(zhì)量等因素。2.貸款申請與審批向選定的銀行提交貸款申請，提供公司營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表、融資方案等相關(guān)資料。銀行對貸款申請進行審核，包括對公司信用狀況、還款能力、融資用途等方面的評估。審核通過后，簽訂貸款合同。3.貸款發(fā)放與使用按照貸款合同約定，銀行將貸款發(fā)放至公司指定賬戶。公司應(yīng)嚴格按照貸款合同約定的用途使用貸款，不得挪作他用。4.貸款償還財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)貸款合同約定的還款計劃，提前做好資金安排，按時足額償還貸款本息。（二）債券融資1.債券種類選擇根據(jù)公司融資需求和市場情況，選擇發(fā)行公司債券、企業(yè)債券、中期票據(jù)等債券品種。2.債券發(fā)行準備成立債券發(fā)行工作小組，負責債券發(fā)行的各項準備工作，包括聘請中介機構(gòu)（如會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、評級機構(gòu)等）、編制債券募集說明書、確定債券發(fā)行方案等。3.債券發(fā)行申請與審批向相關(guān)監(jiān)管部門提交債券發(fā)行申請，經(jīng)審核批準后，按照規(guī)定的程序和要求進行債券發(fā)行。4.債券存續(xù)期管理在債券存續(xù)期內(nèi)，公司應(yīng)按照債券募集說明書的約定履行信息披露義務(wù)，及時向投資者披露公司經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、債券本息償還情況等信息。同時，應(yīng)加強對債券資金的管理和使用，確保資金安全，按時足額支付債券利息和本金。（三）股權(quán)融資1.融資渠道選擇根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和融資需求，選擇合適的股權(quán)融資渠道，如引入戰(zhàn)略投資者、上市融資等。2.股權(quán)融資方案制定制定股權(quán)融資方案，明確融資規(guī)模、融資價格、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資者權(quán)利與義務(wù)等內(nèi)容。3.股權(quán)融資談判與實施與潛在投資者進行談判，達成合作意向后，簽訂股權(quán)融資協(xié)議，并按照協(xié)議約定辦理股權(quán)變更登記等手續(xù)。4.股權(quán)融資后管理加強對新股東的管理和溝通，保障股東權(quán)益，促進公司與股東的共同發(fā)展。同時，應(yīng)按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，及時披露股權(quán)融資相關(guān)信息。（四）其他融資方式1.融資租賃根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，選擇合適的租賃設(shè)備，與融資租賃公司簽訂租賃合同，以租賃方式獲取設(shè)備使用權(quán)。在租賃期內(nèi)，按照合同約定支付租金。租賃期滿后，根據(jù)合同約定處理租賃設(shè)備。2.商業(yè)信用融資合理利用商業(yè)信用，如應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等，在規(guī)定的信用期內(nèi)使用供應(yīng)商提供的資金，緩解公司資金壓力。四、融資風險管理（一）風險識別與評估1.風險識別財務(wù)部門會同相關(guān)部門對融資活動中可能面臨的風險進行識別，包括市場風險、信用風險、流動性風險、利率風險、匯率風險等。2.風險評估采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險的可能性和影響程度。（二）風險應(yīng)對措施1.市場風險應(yīng)對關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整融資策略，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低市場波動對融資成本和資金獲取的影響。2.信用風險應(yīng)對加強對融資對象的信用評估和管理，建立信用檔案，跟蹤融資對象的信用狀況。要求融資對象提供擔?；蚱渌L險緩釋措施，降低信用風險。3.流動性風險應(yīng)對合理安排融資期限和還款計劃，確保公司資金流動性。建立應(yīng)急資金儲備機制，在出現(xiàn)流動性風險時能夠及時籌集資金，保障公司正常運營。4.利率風險應(yīng)對根據(jù)市場利率走勢，選擇合適的融資方式和利率類型，如固定利率貸款、浮動利率貸款等。通過利率互換等金融工具進行利率風險管理，降低利率波動對融資成本的影響。5.匯率風險應(yīng)對對于涉及外幣融資的業(yè)務(wù)，密切關(guān)注匯率變動情況，采取套期保值等措施，降低匯率風險。（三）風險監(jiān)控與預(yù)警1.風險監(jiān)控建立融資風險監(jiān)控指標體系，定期對融資風險進行監(jiān)測和分析，及時掌握風險狀況。2.風險預(yù)警設(shè)定風險預(yù)警閾值，當風險指標達到或超過預(yù)警閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)預(yù)警信號采取相應(yīng)的風險應(yīng)對措施，防范風險擴大。五、融資資金管理（一）資金賬戶管理1.開設(shè)與使用根據(jù)融資業(yè)務(wù)需要，開設(shè)專門的資金賬戶，用于存放融資資金。資金賬戶的開設(shè)、變更和撤銷應(yīng)按照公司財務(wù)管理制度的規(guī)定辦理。2.賬戶安全管理加強對資金賬戶的安全管理，設(shè)置密碼、權(quán)限等，防止資金被盜用或挪用。定期對資金賬戶進行核對和檢查，確保賬戶資金安全。（二）資金使用管理1.資金用途審核嚴格按照融資方案確定的用途使用融資資金，不得擅自改變資金用途。資金使用部門應(yīng)提交資金使用申請，詳細說明資金用途、金額、支付對象等信息，經(jīng)財務(wù)部門審核后，按照公司資金審批流程進行審批。2.資金支付管理財務(wù)部門根據(jù)審批通過的資金使用申請，辦理資金支付手續(xù)。采用銀行轉(zhuǎn)賬等方式進行資金支付，確保資金支付的準確性和安全性。（三）資金核算與監(jiān)督1.資金核算財務(wù)部門按照國家財務(wù)會計準則和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，對融資資金進行準確核算，及時反映融資資金的收支情況和余額。2.資金監(jiān)督建立健全融資資金監(jiān)督機制，加強對融資資金使用情況的監(jiān)督檢查。定期對融資資金的使用情況進行審計，確保資金使用合規(guī)、透明。六、融資信息管理（一）信息收集與整理1.財務(wù)部門負責收集、整理融資活動相關(guān)的信息，包括融資方案、融資合同、資金使用情況、還款計劃等。2.其他相關(guān)部門應(yīng)及時向財務(wù)部門提供與融資活動有關(guān)的信息，如業(yè)務(wù)發(fā)展情況、市場動態(tài)等。（二）信息披露1.按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準確地向投資者、監(jiān)管部門等披露融資信息。2.在公司內(nèi)部，定期向管理層、董事會等匯報融資活動進展情況和資金使用情況，確保信息溝通順暢。（三）信息存檔對融資活動中的各類信息進行分類存檔，建立完善的融資信息檔案庫，以便查閱和追溯。七、融資績效評價（一）評價指標設(shè)定1.融資成本：衡量公司融資活動所支付的成本，包括利息支出、手續(xù)費等。2.融資效率：評估融資活動的完成速度和效果，如融資申請審批時間、資金到賬時間等。3.資金使用效益：考察融資資金的使用效果，如是否促進了公司業(yè)務(wù)發(fā)展、提高了公司盈利能力等。4.融資風險：評估融資活動面臨的風險水平，如信用風險、市場風險等。（二）評價方法采用定量與定性相結(jié)合的方法，對融資績效進行評價。定量指標通過計算相關(guān)數(shù)據(jù)進行分析，定性指標通過綜合評估相關(guān)因素進行判斷。（三）評價周期定期對融資績效進行評價，評價周期為[具體周期，如年度]。（四）評價結(jié)果應(yīng)用根據(jù)融資績效評價結(jié)果，總結(jié)