公司出納收款管理制度

公司出納收款管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司出納收款管理工作，確保公司資金安全、準(zhǔn)確、及時(shí)地收取，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司正常運(yùn)營(yíng)。2.適用范圍本制度適用于公司各部門(mén)涉及的所有收款業(yè)務(wù)，包括但不限于銷(xiāo)售收款、租金收入、服務(wù)費(fèi)用收入、押金收入等。3.基本原則合法性原則：收款活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。準(zhǔn)確性原則：確保收款金額、來(lái)源、時(shí)間等信息準(zhǔn)確無(wú)誤。及時(shí)性原則：及時(shí)收取款項(xiàng)，不得拖延，確保資金及時(shí)入賬。安全性原則：保障收款資金的安全，防止資金丟失、挪用等情況發(fā)生。收款職責(zé)分工1.銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)與客戶(hù)簽訂銷(xiāo)售合同，明確收款方式、金額、時(shí)間等條款。及時(shí)跟進(jìn)客戶(hù)付款情況，對(duì)逾期未付款的客戶(hù)進(jìn)行催款，并將相關(guān)信息反饋給出納。2.財(cái)務(wù)部門(mén)出納負(fù)責(zé)具體的收款操作，包括收取現(xiàn)金、支票、匯票等各類(lèi)款項(xiàng)，并及時(shí)辦理入賬手續(xù)。對(duì)收款憑證進(jìn)行審核，確保憑證的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。定期編制收款報(bào)表，向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)收款情況。財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)收款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，對(duì)重大收款事項(xiàng)進(jìn)行審批。3.其他相關(guān)部門(mén)涉及租金收入、服務(wù)費(fèi)用收入等業(yè)務(wù)的部門(mén)，負(fù)責(zé)與客戶(hù)溝通收款事宜，協(xié)助出納做好收款工作。負(fù)責(zé)保管收款票據(jù)的部門(mén)或人員，按照規(guī)定開(kāi)具、保管和使用收款票據(jù)。收款方式及流程1.現(xiàn)金收款收取流程客戶(hù)前來(lái)公司繳納現(xiàn)金時(shí)，出納應(yīng)在收款現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行清點(diǎn)，確?，F(xiàn)金金額準(zhǔn)確無(wú)誤。清點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)按照面值從小到大的順序進(jìn)行，逐張核對(duì)真?zhèn)巍，F(xiàn)金清點(diǎn)無(wú)誤后，出納應(yīng)開(kāi)具收款收據(jù)，一式三聯(lián)，一聯(lián)交客戶(hù)作為付款憑證，一聯(lián)留存作為記賬依據(jù)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。收款收據(jù)應(yīng)注明收款日期、客戶(hù)名稱(chēng)、收款金額、收款事由等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。繳存銀行每日營(yíng)業(yè)終了，出納應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金繳存銀行。填寫(xiě)現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、繳款金額等信息，并確保繳款金額與當(dāng)日現(xiàn)金收款總額一致。將現(xiàn)金繳款單及現(xiàn)金一并交銀行柜臺(tái)辦理繳存手續(xù)，取得銀行蓋章確認(rèn)的現(xiàn)金繳款回單?，F(xiàn)金繳款回單作為現(xiàn)金繳存銀行的記賬憑證，出納應(yīng)及時(shí)將其與收款收據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行核對(duì)，并登記現(xiàn)金日記賬。2.支票收款收取流程收到客戶(hù)交付的支票時(shí)，出納應(yīng)仔細(xì)審核支票的票面信息，包括支票號(hào)碼、出票日期、收款人名稱(chēng)、金額、用途等。檢查支票的大小寫(xiě)金額是否一致，出票日期是否在有效期內(nèi)，支票是否有涂改、背書(shū)等情況。審核無(wú)誤后，出納應(yīng)在支票背面加蓋公司預(yù)留銀行印鑒，并填寫(xiě)進(jìn)賬單。進(jìn)賬單應(yīng)注明出票人名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行，收款人名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行，支票號(hào)碼、金額等信息。將支票及進(jìn)賬單一并交銀行辦理托收手續(xù)。入賬處理銀行受理支票托收后，一般會(huì)在13個(gè)工作日內(nèi)將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)至公司賬戶(hù)。出納應(yīng)及時(shí)關(guān)注銀行賬戶(hù)余額變動(dòng)情況，收到銀行到賬通知后，核對(duì)進(jìn)賬金額與支票金額是否一致。核對(duì)無(wú)誤后，根據(jù)銀行進(jìn)賬單編制收款憑證，登記銀行存款日記賬，并將相關(guān)票據(jù)作為記賬附件。3.匯票收款收取流程收到客戶(hù)交付的匯票時(shí)，出納應(yīng)認(rèn)真審核匯票的真實(shí)性、有效性和完整性。檢查匯票的票面信息，包括出票人、收款人、付款行、出票金額、出票日期、到期日等。核對(duì)匯票的背書(shū)是否連續(xù)，背書(shū)人簽章是否清晰、有效。審核無(wú)誤后，出納應(yīng)填寫(xiě)托收憑證，注明匯票號(hào)碼、出票金額、出票日期、到期日、付款行等信息，并在托收憑證上加蓋公司預(yù)留銀行印鑒。將匯票及托收憑證一并交銀行辦理托收手續(xù)。入賬處理銀行受理匯票托收后，按照匯票到期日進(jìn)行款項(xiàng)托收。出納應(yīng)密切關(guān)注匯票托收進(jìn)度，在匯票到期后及時(shí)與銀行溝通，確保款項(xiàng)順利到賬。收到銀行到賬通知后，核對(duì)進(jìn)賬金額與匯票金額是否一致。核對(duì)無(wú)誤后，根據(jù)銀行收賬通知編制收款憑證，登記銀行存款日記賬，并將相關(guān)票據(jù)作為記賬附件。4.電子支付收款收取流程公司應(yīng)向客戶(hù)提供明確的電子支付方式及收款賬號(hào)信息，如銀行賬號(hào)、支付寶賬號(hào)、微信賬號(hào)等?？蛻?hù)通過(guò)電子支付平臺(tái)向公司指定賬號(hào)轉(zhuǎn)賬時(shí)，出納應(yīng)及時(shí)關(guān)注收款賬戶(hù)的到賬信息。收到電子支付款項(xiàng)后，出納應(yīng)打印電子支付交易記錄或截圖，作為收款依據(jù)。入賬處理根據(jù)電子支付交易記錄，核對(duì)收款金額、付款人信息等與業(yè)務(wù)記錄是否一致。確認(rèn)無(wú)誤后，編制收款憑證，注明電子支付方式、交易單號(hào)、收款金額等信息，并登記銀行存款日記賬或其他相關(guān)賬戶(hù)。收款票據(jù)管理1.票據(jù)種類(lèi)公司使用的收款票據(jù)主要包括收款收據(jù)、發(fā)票等。2.票據(jù)購(gòu)買(mǎi)財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)收款票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)工作。購(gòu)買(mǎi)票據(jù)時(shí)，應(yīng)向票據(jù)管理部門(mén)提交購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)，注明所需票據(jù)的種類(lèi)、數(shù)量等信息。經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，由專(zhuān)人前往票據(jù)管理部門(mén)辦理購(gòu)買(mǎi)手續(xù)，并取得票據(jù)購(gòu)買(mǎi)憑證。3.票據(jù)保管設(shè)立專(zhuān)門(mén)的票據(jù)保管箱或保險(xiǎn)柜，由出納負(fù)責(zé)保管收款票據(jù)。收款票據(jù)應(yīng)按照種類(lèi)、號(hào)碼順序進(jìn)行存放，確保存放整齊、便于查找。定期對(duì)收款票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)票據(jù)的實(shí)際數(shù)量與賬面記錄是否一致，確保票據(jù)安全。4.票據(jù)開(kāi)具出納應(yīng)根據(jù)實(shí)際收款情況，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開(kāi)具收款票據(jù)。收款票據(jù)應(yīng)填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確，包括客戶(hù)名稱(chēng)、收款日期、收款金額、收款事由、票據(jù)號(hào)碼等信息。開(kāi)具收款票據(jù)時(shí)，應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，并在票據(jù)上注明收款人姓名。作廢的收款票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)次留存，不得隨意丟棄。5.票據(jù)核銷(xiāo)定期對(duì)已開(kāi)具的收款票據(jù)進(jìn)行核銷(xiāo)，確保票據(jù)的使用情況與收款記錄一致。核銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)檢查收款票據(jù)的存根聯(lián)與記賬聯(lián)、收款記錄等是否相符，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。已核銷(xiāo)的收款票據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保管，以備查閱。收款核對(duì)與監(jiān)督1.收款核對(duì)每日營(yíng)業(yè)終了，出納應(yīng)將當(dāng)日收款情況與銷(xiāo)售部門(mén)提供的銷(xiāo)售清單進(jìn)行核對(duì)，確保收款金額與銷(xiāo)售金額一致。定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單的余額是否相符，如有未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收款情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查收款流程的執(zhí)行情況、收款記錄的準(zhǔn)確性等。2.監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期對(duì)出納收款工作進(jìn)行檢查，包括收款操作的規(guī)范性、收款票據(jù)的管理等。公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)不定期對(duì)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。對(duì)于違反收款管理制度的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)人員的責(zé)任。逾期收款處理1.催款通知銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)逾期未付款的客戶(hù)發(fā)送催款通知。催款通知應(yīng)明確客戶(hù)欠款金額、逾期時(shí)間、催款事由等信息，并要求客戶(hù)在規(guī)定期限內(nèi)付款。催款通知可以采用書(shū)面形式或電子郵件形式發(fā)送給客戶(hù)。2.信用評(píng)估對(duì)于多次逾期未付款的客戶(hù)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)會(huì)同銷(xiāo)售部門(mén)對(duì)其進(jìn)行信用評(píng)估。信用評(píng)估內(nèi)容包括客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等，根據(jù)評(píng)估結(jié)果確定是否繼續(xù)與該客戶(hù)合作以及采取相應(yīng)的收款措施。3.收款措施根據(jù)客戶(hù)的信用評(píng)估結(jié)果，采取不同的收款措施。對(duì)于信用狀況較好但暫時(shí)資金周轉(zhuǎn)困難的客戶(hù)，可以與客戶(hù)協(xié)商制定付款計(jì)劃，分期收回款項(xiàng)。對(duì)于信用狀況較差或惡意拖欠款項(xiàng)的客戶(hù)，可以通過(guò)法律途徑追討欠款，如向法院提起訴訟等。收款信息保密1.公司員工應(yīng)嚴(yán)格遵守收款信息保密制度