公司財(cái)務(wù)室日常管理制度VIP

公司財(cái)務(wù)室日常管理制度總則1.目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)室的日常管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作流程，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時(shí)和安全，提高財(cái)務(wù)管理水平，保障公司的正常運(yùn)營和發(fā)展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司財(cái)務(wù)室全體工作人員。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。堅(jiān)持財(cái)務(wù)工作的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。實(shí)行財(cái)務(wù)收支兩條線管理，確保資金安全。強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)室人員管理1.人員配備根據(jù)公司財(cái)務(wù)工作的需要，合理配備財(cái)務(wù)人員，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，取得會計(jì)從業(yè)資格證書，并定期參加培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平。2.崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)室的日常管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，確保公司財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)定和健康。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)制度的制定、完善和執(zhí)行，監(jiān)督財(cái)務(wù)人員的工作，確保財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司的良好形象。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策的制定，提供財(cái)務(wù)分析和建議，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供支持。會計(jì)負(fù)責(zé)公司日常會計(jì)核算工作，按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正或補(bǔ)充。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析資料。出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并認(rèn)真核對原始憑證與現(xiàn)金的一致性。及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對銀行存款賬目，確保賬實(shí)相符。保管好庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要物品，確保其安全。3.人員考核建立財(cái)務(wù)人員考核制度，定期對財(cái)務(wù)人員的工作表現(xiàn)、業(yè)務(wù)能力、職業(yè)道德等進(jìn)行考核。考核內(nèi)容包括工作業(yè)績、工作態(tài)度、專業(yè)知識、團(tuán)隊(duì)協(xié)作等方面?？己私Y(jié)果作為財(cái)務(wù)人員晉升、獎(jiǎng)勵(lì)、處罰的重要依據(jù)。財(cái)務(wù)工作流程1.財(cái)務(wù)預(yù)算管理每年末，各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和工作計(jì)劃，編制本部門下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)室匯總。財(cái)務(wù)室對各部門的預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總和平衡，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，提交公司管理層審議。公司管理層審議通過后，下達(dá)年度財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)，各部門嚴(yán)格按照預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行。財(cái)務(wù)室定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施，確保預(yù)算的順利執(zhí)行。2.費(fèi)用報(bào)銷管理員工因工作需要發(fā)生的費(fèi)用支出，應(yīng)按照公司規(guī)定的報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷人應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額等，并附上相關(guān)的原始憑證。報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)室審核。財(cái)務(wù)室審核人員對報(bào)銷單及原始憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括費(fèi)用的真實(shí)性、合法性、合理性等。審核通過后，報(bào)銷單報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)經(jīng)理審批通過后，出納根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行報(bào)銷付款。3.資金收付管理資金收入管理公司各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得坐支現(xiàn)金。業(yè)務(wù)部門收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)開具收款收據(jù)或發(fā)票，并將款項(xiàng)交給出納。出納收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬，并將收款憑證傳遞給會計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。資金支出管理公司各項(xiàng)資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行審批。付款申請部門應(yīng)填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等，并附上相關(guān)的合同、協(xié)議等文件。付款申請單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)室審核。財(cái)務(wù)室審核人員對付款申請單及相關(guān)文件進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括付款的必要性、合理性、合法性等。審核通過后，付款申請單報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)經(jīng)理審批通過后，出納根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行付款。4.賬務(wù)處理管理會計(jì)應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行賬務(wù)處理。會計(jì)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，應(yīng)定期報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門。會計(jì)應(yīng)定期對賬務(wù)進(jìn)行核對和清理，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。5.財(cái)務(wù)報(bào)表編制與分析財(cái)務(wù)室應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財(cái)務(wù)室應(yīng)定期對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、存在問題及建議等內(nèi)容。財(cái)務(wù)印章與票據(jù)管理1.財(cái)務(wù)印章管理公司財(cái)務(wù)印章包括財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章等，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管。財(cái)務(wù)印章的保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守印章使用規(guī)定，不得擅自將印章交他人使用。使用財(cái)務(wù)印章時(shí)，應(yīng)填寫印章使用申請表，注明使用事由、金額、收款單位等，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批簽字。印章保管人員應(yīng)在印章使用申請表上加蓋印章，并做好印章使用登記工作。財(cái)務(wù)印章應(yīng)妥善保管，如有遺失或被盜，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的措施。2.票據(jù)管理公司票據(jù)包括發(fā)票、收據(jù)、支票等，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)購買、保管和使用。票據(jù)保管人員應(yīng)建立票據(jù)臺賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、使用情況等。使用票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和完整性。票據(jù)開具后，應(yīng)及時(shí)登記入賬，并將記賬聯(lián)傳遞給會計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)妥善保管，保存期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。票據(jù)保管人員應(yīng)定期對票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保票據(jù)的安全和完整。財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告、稅務(wù)申報(bào)資料、合同協(xié)議、銀行對賬單等。2.檔案整理財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度的要求，定期對財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理和歸檔。會計(jì)憑證應(yīng)按照編號順序裝訂成冊，加具封面，注明年度、月份、憑證種類、起訖號碼、憑證張數(shù)等，并由裝訂人員在裝訂線封簽處簽名或蓋章。會計(jì)賬簿應(yīng)按照會計(jì)科目順序排列，加具封面，注明賬簿名稱、年度、月份、頁數(shù)等，并由記賬人員在賬簿啟用表上簽名或蓋章。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照時(shí)間順序裝訂成冊，加具封面，注明報(bào)表名稱、年度、月份、頁數(shù)等，并由編制人員在報(bào)表上簽名或蓋章。3.檔案保管財(cái)務(wù)檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，防止檔案受潮、發(fā)霉、蟲蛀等。財(cái)務(wù)檔案的保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后需要銷毀的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和銷毀。4.檔案查閱因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，注明查閱事由、查閱內(nèi)容等，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批簽字。檔案保管人員應(yīng)按照審批結(jié)果提供查閱服務(wù)，并做好查閱登記工作。查閱人員不得擅自涂改、抽取、復(fù)制財(cái)務(wù)檔案，如需復(fù)制財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)經(jīng)檔案保管人員同意，并在復(fù)印件上加蓋財(cái)務(wù)室印章。財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)室應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度和工作流程，自覺接受內(nèi)部監(jiān)督。財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期對財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.外部審計(jì)公司應(yīng)定期聘請