專(zhuān)項(xiàng)基金管理制度VIP

專(zhuān)項(xiàng)基金管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司專(zhuān)項(xiàng)基金的管理和使用，提高資金使用效益，確保專(zhuān)項(xiàng)基金安全、合理、有效地運(yùn)作，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有專(zhuān)項(xiàng)基金的管理和使用，包括但不限于科研項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)基金、技術(shù)改造專(zhuān)項(xiàng)基金、市場(chǎng)拓展專(zhuān)項(xiàng)基金等。（三）基本原則1.專(zhuān)款專(zhuān)用原則：專(zhuān)項(xiàng)基金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。2.預(yù)算管理原則：專(zhuān)項(xiàng)基金實(shí)行預(yù)算管理，確保資金收支平衡，并按照預(yù)算安排使用資金。3.效益優(yōu)先原則：專(zhuān)項(xiàng)基金的使用應(yīng)注重經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，提高資金使用效益。4.規(guī)范透明原則：專(zhuān)項(xiàng)基金的管理和使用應(yīng)遵循規(guī)范、透明的原則，接受公司內(nèi)部審計(jì)和外部監(jiān)督。二、專(zhuān)項(xiàng)基金的設(shè)立與審批（一）設(shè)立條件公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)需求和項(xiàng)目規(guī)劃，在符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定的前提下，可設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)基金。設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)基金應(yīng)具備以下條件：1.具有明確的項(xiàng)目目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃。2.項(xiàng)目具有一定的創(chuàng)新性和可行性。3.有明確的資金來(lái)源和預(yù)算安排。4.項(xiàng)目實(shí)施能夠帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益或社會(huì)效益。（二）申請(qǐng)與審批程序1.項(xiàng)目申請(qǐng)：由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《專(zhuān)項(xiàng)基金申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明項(xiàng)目的基本情況、實(shí)施計(jì)劃、資金預(yù)算等，并提交相關(guān)證明材料。2.部門(mén)審核：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人所在部門(mén)對(duì)申請(qǐng)項(xiàng)目進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目資金預(yù)算進(jìn)行審核，確保預(yù)算合理、可行。4.公司審批：財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項(xiàng)目的重要性、可行性等因素進(jìn)行審批，審批通過(guò)后專(zhuān)項(xiàng)基金正式設(shè)立。三、專(zhuān)項(xiàng)基金的預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和資金需求，編制專(zhuān)項(xiàng)基金預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分，支出預(yù)算應(yīng)明確各項(xiàng)費(fèi)用的用途和金額。2.預(yù)算草案提交所在部門(mén)審核后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核，根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和資金安排，提出調(diào)整意見(jiàn)，形成專(zhuān)項(xiàng)基金預(yù)算方案。3.專(zhuān)項(xiàng)基金預(yù)算方案報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，專(zhuān)項(xiàng)基金預(yù)算正式確定。（二）預(yù)算執(zhí)行1.專(zhuān)項(xiàng)基金預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照預(yù)算安排使用資金，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.因項(xiàng)目實(shí)施需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照以下程序辦理：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額。所在部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，預(yù)算調(diào)整生效。（三）預(yù)算監(jiān)控與分析1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)專(zhuān)項(xiàng)基金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)掌握資金收支動(dòng)態(tài)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施解決。2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向所在部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告項(xiàng)目進(jìn)展情況和預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的偏差進(jìn)行分析，提出改進(jìn)措施。3.公司定期對(duì)專(zhuān)項(xiàng)基金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的預(yù)算管理提供參考依據(jù)。四、專(zhuān)項(xiàng)基金的使用管理（一）資金支付1.專(zhuān)項(xiàng)基金的支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和資金需求，填寫(xiě)《專(zhuān)項(xiàng)基金支付申請(qǐng)表》，經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理資金支付手續(xù)。2.資金支付應(yīng)通過(guò)公司指定的銀行賬戶(hù)進(jìn)行，嚴(yán)禁通過(guò)個(gè)人賬戶(hù)或其他渠道支付專(zhuān)項(xiàng)基金。3.對(duì)于金額較大的專(zhuān)項(xiàng)基金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策或招標(biāo)采購(gòu)等方式，確保資金使用的合理性和公正性。（二）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1.專(zhuān)項(xiàng)基金的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)符合公司財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容應(yīng)與項(xiàng)目預(yù)算相符。2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)整理和歸集項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證，按照規(guī)定的格式和要求填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，并附上相關(guān)證明材料。3.報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格審核報(bào)銷(xiāo)憑證，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)憑證予以退回。（三）成本核算1.專(zhuān)項(xiàng)基金應(yīng)進(jìn)行單獨(dú)核算，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照財(cái)務(wù)部門(mén)的要求，設(shè)置專(zhuān)門(mén)的會(huì)計(jì)科目和賬簿，準(zhǔn)確記錄項(xiàng)目的收入、支出和成本費(fèi)用。2.項(xiàng)目結(jié)束后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)進(jìn)行成本核算和結(jié)算，編制項(xiàng)目成本決算報(bào)告，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核。3.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)專(zhuān)項(xiàng)基金的成本核算情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保成本核算的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。五、專(zhuān)項(xiàng)基金的績(jī)效管理（一）績(jī)效目標(biāo)設(shè)定1.在專(zhuān)項(xiàng)基金設(shè)立時(shí)，應(yīng)同時(shí)設(shè)定績(jī)效目標(biāo)?？?jī)效目標(biāo)應(yīng)明確、具體、可衡量，并與項(xiàng)目目標(biāo)相一致。2.績(jī)效目標(biāo)應(yīng)包括項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、技術(shù)指標(biāo)等方面，并根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求，確定相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)和權(quán)重。（二）績(jī)效監(jiān)控與評(píng)價(jià)1.項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的完成情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。2.項(xiàng)目結(jié)束后，公司應(yīng)組織對(duì)專(zhuān)項(xiàng)基金的績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)可采用自我評(píng)價(jià)、專(zhuān)家評(píng)價(jià)、第三方評(píng)價(jià)等方式進(jìn)行，評(píng)價(jià)結(jié)果作為項(xiàng)目驗(yàn)收和資金結(jié)算的重要依據(jù)。3.績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)形成評(píng)價(jià)報(bào)告，評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目基本情況、績(jī)效目標(biāo)完成情況、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果、存在問(wèn)題及改進(jìn)建議等內(nèi)容。（三）績(jī)效結(jié)果應(yīng)用1.公司應(yīng)將專(zhuān)項(xiàng)基金績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的績(jī)效考核掛鉤，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)優(yōu)秀的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)不合格的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行相應(yīng)的處罰。2.績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果還應(yīng)作為公司今后專(zhuān)項(xiàng)基金設(shè)立和預(yù)算安排的重要參考依據(jù)，對(duì)于績(jī)效較好的項(xiàng)目，在今后的專(zhuān)項(xiàng)基金安排中給予優(yōu)先支持；對(duì)于績(jī)效較差的項(xiàng)目，應(yīng)分析原因，采取措施加以改進(jìn)，如減少或取消今后的專(zhuān)項(xiàng)基金支持等。六、專(zhuān)項(xiàng)基金的驗(yàn)收與結(jié)算（一）驗(yàn)收條件1.項(xiàng)目按照預(yù)定的實(shí)施計(jì)劃完成，達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)和效果。2.項(xiàng)目形成的資產(chǎn)符合相關(guān)規(guī)定，產(chǎn)權(quán)清晰。3.項(xiàng)目資金使用合規(guī)，無(wú)挪用、截留等違規(guī)行為。4.項(xiàng)目資料齊全，包括項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)、項(xiàng)目合同書(shū)、項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、財(cái)務(wù)決算報(bào)告等。（二）驗(yàn)收程序1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在項(xiàng)目完成后，應(yīng)及時(shí)向所在部門(mén)提交項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)，并附上項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、財(cái)務(wù)決算報(bào)告等相關(guān)資料。2.所在部門(mén)對(duì)項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。4.公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織成立項(xiàng)目驗(yàn)收小組，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收小組可由公司內(nèi)部相關(guān)部門(mén)人員、專(zhuān)家等組成。5.驗(yàn)收小組根據(jù)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，形成驗(yàn)收意見(jiàn)。驗(yàn)收意見(jiàn)分為通過(guò)驗(yàn)收、整改后通過(guò)驗(yàn)收、不通過(guò)驗(yàn)收三種。6.項(xiàng)目驗(yàn)收通過(guò)后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)辦理項(xiàng)目結(jié)算手續(xù)。（三）結(jié)算管理1.項(xiàng)目結(jié)算應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目驗(yàn)收意見(jiàn)和財(cái)務(wù)決算報(bào)告進(jìn)行。項(xiàng)目驗(yàn)收通過(guò)的，財(cái)務(wù)部門(mén)按照合同約定和項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行結(jié)算，結(jié)清項(xiàng)目資金。2.項(xiàng)目驗(yàn)收整改后通過(guò)驗(yàn)收的，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收意見(jiàn)進(jìn)行整改，并提交整改報(bào)告。整改報(bào)告經(jīng)審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)辦理項(xiàng)目結(jié)算手續(xù)。3.項(xiàng)目驗(yàn)收不通過(guò)的，財(cái)務(wù)部門(mén)暫停辦理項(xiàng)目結(jié)算手續(xù)，并責(zé)令項(xiàng)目負(fù)責(zé)人限期整改。整改完成后，重新組織驗(yàn)收，驗(yàn)收通過(guò)后再辦理項(xiàng)目結(jié)算手續(xù)。七、專(zhuān)項(xiàng)基金的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)專(zhuān)項(xiàng)基金的管理和使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改意見(jiàn)。2.公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)基金的使用情況進(jìn)行不定期審計(jì)，重點(diǎn)檢查資金使用的合規(guī)性、效益性等方面。3.公司各部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)和審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.專(zhuān)項(xiàng)基金應(yīng)接受?chē)?guó)家有關(guān)部門(mén)和社會(huì)的監(jiān)督檢查。公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，及時(shí)報(bào)送專(zhuān)項(xiàng)基金的管理和使用情況等資料。2.對(duì)于社會(huì)公眾對(duì)專(zhuān)項(xiàng)基金管理和使用情況的質(zhì)疑和投訴，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理，并將處理結(jié)果向社會(huì)公開(kāi)。（三）責(zé)任追究1.對(duì)于違反本制度規(guī)定，挪用、截留、擠占專(zhuān)項(xiàng)基金的單位和個(gè)人，公司將責(zé)令其限期改正，并按照公司相關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)的處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。2.對(duì)于因管理不善、決策失