專項(xiàng)儲(chǔ)備管理制度VIP

專項(xiàng)儲(chǔ)備管理制度總則1.目的本專項(xiàng)儲(chǔ)備管理制度的制定旨在規(guī)范公司專項(xiàng)儲(chǔ)備的管理，確保專項(xiàng)儲(chǔ)備資金的安全、合理使用，保障公司安全生產(chǎn)投入，有效預(yù)防和減少事故，維護(hù)職工生命安全和公司財(cái)產(chǎn)安全，促進(jìn)公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各子公司。3.基本原則（1）依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，確保專項(xiàng)儲(chǔ)備管理合法合規(guī)。（2）專款專用原則：專項(xiàng)儲(chǔ)備資金必須專項(xiàng)用于安全生產(chǎn)相關(guān)支出，不得挪作他用。（3）安全效益原則：以保障安全生產(chǎn)為首要目標(biāo)，合理安排資金，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)與經(jīng)濟(jì)效益的協(xié)調(diào)發(fā)展。（4）科學(xué)管理原則：運(yùn)用科學(xué)的管理方法和手段，規(guī)范專項(xiàng)儲(chǔ)備的計(jì)提、使用、核算和監(jiān)督等工作流程，確保管理工作的高效、準(zhǔn)確。專項(xiàng)儲(chǔ)備的定義及計(jì)提1.定義專項(xiàng)儲(chǔ)備是指公司按照規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費(fèi)用，是為保證公司安全生產(chǎn)資金投入，用于完善和改進(jìn)公司安全生產(chǎn)條件的資金。2.計(jì)提依據(jù)及標(biāo)準(zhǔn)公司按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，以當(dāng)年實(shí)際營(yíng)業(yè)收入為計(jì)提依據(jù)，采取超額累退方式按照以下標(biāo)準(zhǔn)逐月提取：（1）營(yíng)業(yè)收入不超過(guò)1000萬(wàn)元的，按照4%提?。唬?）營(yíng)業(yè)收入超過(guò)1000萬(wàn)元至1億元的部分，按照2%提取；（3）營(yíng)業(yè)收入超過(guò)1億元至10億元的部分，按照0.5%提取；（4）營(yíng)業(yè)收入超過(guò)10億元的部分，按照0.2%提取。3.計(jì)提方法專項(xiàng)儲(chǔ)備按月計(jì)提，計(jì)算公式為：本月專項(xiàng)儲(chǔ)備計(jì)提金額=本月營(yíng)業(yè)收入×適用計(jì)提比例已計(jì)提專項(xiàng)儲(chǔ)備累計(jì)金額。4.會(huì)計(jì)核算公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，將計(jì)提的專項(xiàng)儲(chǔ)備在所有者權(quán)益類科目下單獨(dú)列示，作為“專項(xiàng)儲(chǔ)備—安全生產(chǎn)費(fèi)”進(jìn)行核算。提取專項(xiàng)儲(chǔ)備時(shí)，借記“生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用（或當(dāng)期損益）”等科目，貸記“專項(xiàng)儲(chǔ)備—安全生產(chǎn)費(fèi)”科目。專項(xiàng)儲(chǔ)備的使用1.使用范圍專項(xiàng)儲(chǔ)備應(yīng)當(dāng)用于以下安全生產(chǎn)支出：（1）完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)施設(shè)備支出（不含“三同時(shí)”要求初期投入的安全設(shè)施），包括車間、庫(kù)房、罐區(qū)等作業(yè)場(chǎng)所的監(jiān)控、監(jiān)測(cè)、通風(fēng)、防曬、調(diào)溫、防火、滅火、防爆、泄壓、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防靜電、防腐、防滲漏、防護(hù)圍堤或者隔離操作等設(shè)施設(shè)備支出；（2）配備、維護(hù)、保養(yǎng)應(yīng)急救援器材、設(shè)備支出和應(yīng)急演練支出；（3）開展重大危險(xiǎn)源和事故隱患評(píng)估、監(jiān)控和整改支出；（4）安全生產(chǎn)檢查、評(píng)價(jià)（不包括新建、改建、擴(kuò)建項(xiàng)目安全評(píng)價(jià)）、咨詢和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)支出；（5）配備和更新現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員安全防護(hù)用品支出；（6）安全生產(chǎn)宣傳、教育、培訓(xùn)支出；（7）安全生產(chǎn)適用的新技術(shù)、新標(biāo)準(zhǔn)、新工藝、新裝備的推廣應(yīng)用支出；（8）安全設(shè)施及特種設(shè)備檢測(cè)檢驗(yàn)支出；（9）其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。2.使用審批流程（1）各部門根據(jù)安全生產(chǎn)實(shí)際需求，填寫《專項(xiàng)儲(chǔ)備資金使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明申請(qǐng)資金的用途、金額、預(yù)計(jì)實(shí)施時(shí)間等內(nèi)容，并附上相關(guān)預(yù)算明細(xì)和必要性說(shuō)明。（2）部門負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行審核，確認(rèn)申請(qǐng)內(nèi)容真實(shí)、合理、符合專項(xiàng)儲(chǔ)備使用范圍后，簽署審核意見并提交至財(cái)務(wù)部門。（3）財(cái)務(wù)部門收到申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)金額進(jìn)行初步審核，檢查是否在預(yù)算范圍內(nèi)以及資金來(lái)源的合規(guī)性。若金額超出預(yù)算或不符合相關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與申請(qǐng)部門溝通調(diào)整。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門將申請(qǐng)表提交至分管安全的領(lǐng)導(dǎo)審批。（4）分管安全的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行全面審查，重點(diǎn)評(píng)估其對(duì)安全生產(chǎn)的必要性和預(yù)期效果。審批通過(guò)后，申請(qǐng)表流轉(zhuǎn)至公司總經(jīng)理處進(jìn)行最終審批。（5）總經(jīng)理根據(jù)公司整體資金狀況、安全生產(chǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃等因素進(jìn)行綜合決策。批準(zhǔn)通過(guò)的申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定安排資金支付；未批準(zhǔn)的申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門反饋給申請(qǐng)部門并說(shuō)明原因。3.使用監(jiān)督與管理（1）各部門在使用專項(xiàng)儲(chǔ)備資金時(shí)，必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途和金額執(zhí)行，確保?？顚Ｓ?。財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)資金使用情況進(jìn)行跟蹤，及時(shí)掌握資金流向和使用進(jìn)度。（2）采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)專項(xiàng)儲(chǔ)備資金使用申請(qǐng)進(jìn)行物資采購(gòu)，確保采購(gòu)物資符合安全生產(chǎn)要求，并按照公司采購(gòu)管理制度進(jìn)行采購(gòu)流程操作。（3）安全管理部門負(fù)責(zé)對(duì)專項(xiàng)儲(chǔ)備資金支持的安全生產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保項(xiàng)目實(shí)施符合安全標(biāo)準(zhǔn)和要求，達(dá)到預(yù)期的安全生產(chǎn)效果。對(duì)于實(shí)施過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（4）審計(jì)部門定期對(duì)專項(xiàng)儲(chǔ)備資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資金使用的合規(guī)性、合理性和效益性。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)審計(jì)整改意見，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。專項(xiàng)儲(chǔ)備的核算與監(jiān)督1.核算（1）財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，對(duì)專項(xiàng)儲(chǔ)備的計(jì)提、使用和結(jié)余情況進(jìn)行準(zhǔn)確、及時(shí)的核算。每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制專項(xiàng)儲(chǔ)備資金收支明細(xì)表，詳細(xì)反映本月專項(xiàng)儲(chǔ)備的計(jì)提金額、各項(xiàng)使用支出金額及結(jié)余金額，并上報(bào)公司管理層。（2）在專項(xiàng)儲(chǔ)備資金用于購(gòu)置固定資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)將相關(guān)資產(chǎn)成本從“專項(xiàng)儲(chǔ)備—安全生產(chǎn)費(fèi)”科目中轉(zhuǎn)出，確認(rèn)為固定資產(chǎn)，并按照固定資產(chǎn)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行后續(xù)折舊計(jì)提等核算。同時(shí)，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備，并確認(rèn)相同金額的累計(jì)折舊。該固定資產(chǎn)在以后期間不再計(jì)提折舊。2.監(jiān)督（1）公司設(shè)立專項(xiàng)儲(chǔ)備管理監(jiān)督小組，由財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門、安全管理部門等相關(guān)人員組成。監(jiān)督小組負(fù)責(zé)定期對(duì)專項(xiàng)儲(chǔ)備的管理情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保制度的有效執(zhí)行。（2）審計(jì)部門每年至少對(duì)專項(xiàng)儲(chǔ)備資金進(jìn)行一次專項(xiàng)審計(jì)，檢查專項(xiàng)儲(chǔ)備的計(jì)提是否準(zhǔn)確、使用是否合規(guī)、資金管理是否規(guī)范等，并出具審計(jì)報(bào)告。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改建議并跟蹤整改情況。（3）安全管理部門應(yīng)定期檢查安全生產(chǎn)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度和效果，確保專項(xiàng)儲(chǔ)備資金確實(shí)用于改善安全生產(chǎn)條件，提高公司安全生產(chǎn)水平。若發(fā)現(xiàn)有違反專項(xiàng)儲(chǔ)備使用規(guī)定的情況，應(yīng)及時(shí)制止并向公司管理層報(bào)告。（4）公司應(yīng)定期向職工代表大會(huì)或全體職工公開專項(xiàng)儲(chǔ)備的提取、使用情況，接受職工監(jiān)督。職工對(duì)專項(xiàng)儲(chǔ)備管理情況有疑問(wèn)或意見的，可以向公司管理層或相關(guān)部門提出，公司應(yīng)及時(shí)給予答復(fù)和處理。專項(xiàng)儲(chǔ)備的結(jié)余管理1.結(jié)余確認(rèn)每年年末，財(cái)務(wù)部門根據(jù)專項(xiàng)儲(chǔ)備的收支情況，對(duì)當(dāng)年專項(xiàng)儲(chǔ)備的結(jié)余金額進(jìn)行確認(rèn)。結(jié)余金額為當(dāng)年計(jì)提的專項(xiàng)儲(chǔ)備金額減去當(dāng)年實(shí)際使用的專項(xiàng)儲(chǔ)備金額。2.結(jié)余資金處理原則專項(xiàng)儲(chǔ)備的結(jié)余資金應(yīng)當(dāng)繼續(xù)用于安全生產(chǎn)相關(guān)支出，不得挪作他用。對(duì)于結(jié)余資金較多的情況，公司應(yīng)結(jié)合下一年度安全生產(chǎn)工作計(jì)劃和資金預(yù)算，合理安排使用結(jié)余資金，確保資金的持續(xù)有效利用，進(jìn)一步提升公司安全生產(chǎn)保障能力。3.結(jié)余資金使用計(jì)劃制定每年年初，安全管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司安全生產(chǎn)現(xiàn)狀、未來(lái)發(fā)展規(guī)劃和安全生產(chǎn)實(shí)際需求，制定專項(xiàng)儲(chǔ)備結(jié)余資金使用計(jì)劃。使用計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)列出擬實(shí)施的安全生產(chǎn)項(xiàng)目名稱、內(nèi)容、預(yù)計(jì)支出金額、實(shí)施時(shí)間等，并提交公司管理層審批。4.結(jié)余資金使用審批與執(zhí)行專項(xiàng)儲(chǔ)備結(jié)余資金使用計(jì)劃經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，各部門按照本制度規(guī)定的使用審批流程進(jìn)行具體項(xiàng)目的實(shí)施申請(qǐng)和資金支付。財(cái)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的使用計(jì)劃和審批通過(guò)的申請(qǐng)，安排結(jié)余資金的支付，確保結(jié)余資金按照規(guī)定用途合理使用。罰則1.對(duì)于違反本專項(xiàng)儲(chǔ)備管理制度，未按照規(guī)定計(jì)提專項(xiàng)儲(chǔ)備的部門，責(zé)令限期改正，并按照少計(jì)提金額的一定比例對(duì)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行罰款；造成嚴(yán)重后果的，依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.對(duì)挪作他用專項(xiàng)儲(chǔ)備資金的部門或個(gè)人，除責(zé)令其立即歸還挪用資金外，對(duì)責(zé)任部門處以挪用金額一定倍數(shù)的罰款；對(duì)直接責(zé)任人給予警告、記過(guò)等處分，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，并依法追究法律責(zé)任。3.因管理不善導(dǎo)致專項(xiàng)儲(chǔ)備資金使用效益低下、浪費(fèi)嚴(yán)重的部門，責(zé)令其分析原因，提出整改措施。對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育，造成較大損失的，給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分。4.對(duì)于在專項(xiàng)儲(chǔ)備資金管理工作中弄虛作假、隱瞞不報(bào)、提供虛假財(cái)