丟失票據(jù)管理制度VIP

丟失票據(jù)管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)丟失后的處理流程，保障公司財務(wù)安全，維護(hù)公司正常運(yùn)營秩序，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及的各類票據(jù)，包括但不限于發(fā)票、收據(jù)、支票、匯票、本票等有價證券。3.職責(zé)分工財務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和完善票據(jù)管理制度，指導(dǎo)和監(jiān)督各部門票據(jù)管理工作。負(fù)責(zé)票據(jù)的購買、保管、開具、核銷等日常管理工作。負(fù)責(zé)對丟失票據(jù)的情況進(jìn)行調(diào)查、分析，并提出處理建議。使用部門負(fù)責(zé)本部門票據(jù)的領(lǐng)取、使用、保管等工作，指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)管理，并確保票據(jù)的安全。發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失后，應(yīng)立即向財務(wù)部門報告，并配合財務(wù)部門進(jìn)行調(diào)查和處理。審計部門負(fù)責(zé)對票據(jù)管理情況進(jìn)行定期審計和監(jiān)督，檢查票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況。對丟失票據(jù)事件進(jìn)行審計，核實相關(guān)情況，提出審計意見。二、票據(jù)的種類及管理要求1.發(fā)票定義：發(fā)票是指在購銷商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中，開具、收取的收付款憑證。管理要求財務(wù)部門應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，統(tǒng)一購買、保管發(fā)票，并建立發(fā)票登記簿，詳細(xì)記錄發(fā)票的種類、號碼、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人員、開具金額等信息。發(fā)票開具人員應(yīng)按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章。發(fā)票使用完畢后，應(yīng)及時交回財務(wù)部門核銷，核銷時應(yīng)檢查發(fā)票的開具情況與登記簿記錄是否一致。2.收據(jù)定義：收據(jù)是指公司在經(jīng)營活動中，向客戶收取款項時開具的收款憑證。管理要求收據(jù)由財務(wù)部門統(tǒng)一印制或購買，各部門根據(jù)實際需要向財務(wù)部門領(lǐng)取。收據(jù)開具人員應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具收據(jù)，注明收款日期、收款事由、金額等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章。收據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時交回財務(wù)部門核銷，核銷時應(yīng)檢查收據(jù)的開具情況與登記簿記錄是否一致。3.支票定義：支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。管理要求支票由財務(wù)部門統(tǒng)一購買、保管，并建立支票登記簿，詳細(xì)記錄支票的號碼、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人員、用途、金額等信息。支票領(lǐng)用人員應(yīng)填寫支票領(lǐng)用申請表，注明支票用途、金額、收款單位等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到財務(wù)部門領(lǐng)取支票。支票開具人員應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具支票，注明出票日期、收款人、金額、用途等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章和法人章。支票使用完畢后，應(yīng)及時將支票存根交回財務(wù)部門核銷，核銷時應(yīng)檢查支票的使用情況與登記簿記錄是否一致。4.匯票、本票定義：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)；本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。管理要求匯票、本票由財務(wù)部門統(tǒng)一購買、保管，并建立登記簿，詳細(xì)記錄匯票、本票的號碼、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人員、用途、金額等信息。匯票、本票領(lǐng)用人員應(yīng)填寫領(lǐng)用申請表，注明用途、金額、收款單位等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到財務(wù)部門領(lǐng)取。匯票、本票開具人員應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具，注明出票日期、收款人、金額、用途等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章和法人章。匯票、本票使用完畢后，應(yīng)及時將相關(guān)憑證交回財務(wù)部門核銷，核銷時應(yīng)檢查使用情況與登記簿記錄是否一致。三、票據(jù)的購買與保管1.票據(jù)購買財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，定期購買各類票據(jù)，并確保票據(jù)的真實性、合法性和完整性。購買票據(jù)時，應(yīng)選擇正規(guī)的票據(jù)供應(yīng)商，并簽訂購買合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。購買的票據(jù)應(yīng)及時登記入賬，并妥善保管，防止丟失、損壞或被盜用。2.票據(jù)保管財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管場所，配備必要的安全設(shè)施，如保險柜、防盜門等，確保票據(jù)的安全。票據(jù)應(yīng)分類存放，按照票據(jù)的種類、號碼、日期等順序排列，便于查找和核對。票據(jù)保管人員應(yīng)定期對票據(jù)進(jìn)行盤點，核對票據(jù)的數(shù)量、號碼、金額等信息，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、損壞或被盜用，應(yīng)立即報告財務(wù)部門負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。四、票據(jù)的領(lǐng)用與使用1.票據(jù)領(lǐng)用各部門需要使用票據(jù)時，應(yīng)指定專人到財務(wù)部門領(lǐng)取，并填寫票據(jù)領(lǐng)用登記表，注明領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人員、票據(jù)種類、號碼、數(shù)量等信息。財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審核，審核通過后，方可發(fā)放票據(jù)。領(lǐng)用人員應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)將使用完畢的票據(jù)交回財務(wù)部門核銷，如未使用完的票據(jù)，應(yīng)及時交回財務(wù)部門注銷。2.票據(jù)使用票據(jù)使用人員應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫票據(jù)，確保票據(jù)的真實性、合法性和完整性。票據(jù)開具應(yīng)做到字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀票據(jù)。票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時將票據(jù)存根聯(lián)、記賬聯(lián)等相關(guān)聯(lián)次整理好，交回財務(wù)部門核銷。如因業(yè)務(wù)需要開具紅字票據(jù)，應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并在票據(jù)上注明“紅字”字樣。五、票據(jù)丟失的報告與處理1.報告程序發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失后，票據(jù)使用人員應(yīng)立即向本部門負(fù)責(zé)人報告，并填寫票據(jù)丟失報告表，詳細(xì)說明票據(jù)丟失的時間、地點、種類、號碼、金額等信息。部門負(fù)責(zé)人接到報告后，應(yīng)及時向財務(wù)部門報告，并配合財務(wù)部門進(jìn)行調(diào)查。財務(wù)部門接到報告后，應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。2.調(diào)查處理財務(wù)部門應(yīng)組織相關(guān)人員對票據(jù)丟失事件進(jìn)行調(diào)查，核實票據(jù)丟失的原因、經(jīng)過和后果。調(diào)查人員應(yīng)收集相關(guān)證據(jù)，如票據(jù)領(lǐng)用登記表、票據(jù)存根聯(lián)、記賬聯(lián)、相關(guān)人員的證言等，以便查明事實真相。根據(jù)調(diào)查結(jié)果，財務(wù)部門應(yīng)提出處理建議，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。處理建議包括但不限于：對責(zé)任人進(jìn)行批評教育、罰款、賠償損失等；采取措施防止類似事件再次發(fā)生。公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門應(yīng)按照處理建議進(jìn)行處理，并將處理結(jié)果及時通知相關(guān)部門和人員。3.補(bǔ)救措施對于丟失的發(fā)票，如符合稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的補(bǔ)開條件，應(yīng)及時向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請補(bǔ)開發(fā)票，并按照規(guī)定繳納相關(guān)稅費(fèi)。對于丟失的支票、匯票、本票等有價證券，應(yīng)及時向開戶銀行或相關(guān)金融機(jī)構(gòu)掛失止付，并按照法律程序辦理相關(guān)手續(xù)，以防止票據(jù)被冒用或騙取資金。在采取補(bǔ)救措施的過程中，相關(guān)部門和人員應(yīng)積極配合，提供必要的協(xié)助和支持。六、責(zé)任追究1.對于因保管不善、使用不當(dāng)?shù)仍驅(qū)е缕睋?jù)丟失的責(zé)任人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于批評教育、罰款、賠償損失等。2.對于因票據(jù)丟失給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。賠償金額根據(jù)實際損失情況確定，但最高不超過責(zé)任人當(dāng)年工資收入的一定比例。3.對于故意隱瞞票據(jù)丟失事實、弄虛作假、逃避責(zé)任的責(zé)任人，公司將依法追究其法律責(zé)任。七、監(jiān)督與檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對各部門票據(jù)管理情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、使用、核銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.審計部門應(yīng)定期對公司票據(jù)管理情況