伊利現(xiàn)金管理制度VIP

伊利現(xiàn)金管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范伊利公司現(xiàn)金管理流程，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全、完整，提高現(xiàn)金使用效率，防范現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)，保障公司財(cái)務(wù)活動的正常有序進(jìn)行。2.適用范圍本制度適用于伊利公司總部及所屬各分公司、子公司的現(xiàn)金管理活動。3.基本原則合法性原則：現(xiàn)金管理活動必須遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。安全性原則：確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防止現(xiàn)金被盜、挪用等情況發(fā)生。效益性原則：在保證現(xiàn)金安全的前提下，合理安排現(xiàn)金收支，提高資金使用效益。職責(zé)分離原則：明確各部門在現(xiàn)金管理中的職責(zé)，實(shí)行不相容崗位相互分離，相互制約和監(jiān)督。二、現(xiàn)金管理的崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)制定現(xiàn)金管理制度：負(fù)責(zé)制定和完善公司現(xiàn)金管理制度，明確現(xiàn)金管理流程和操作規(guī)范。現(xiàn)金收支核算：準(zhǔn)確記錄現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，編制現(xiàn)金日記賬，定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。資金調(diào)度：根據(jù)公司資金需求和現(xiàn)金流量情況，合理安排資金，確保公司資金的正常周轉(zhuǎn)。監(jiān)督檢查：對公司各部門現(xiàn)金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.出納崗位職責(zé)現(xiàn)金收付：負(fù)責(zé)辦理公司的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照審批后的原始憑證進(jìn)行收付，確?，F(xiàn)金收付的準(zhǔn)確性和合法性。現(xiàn)金保管：妥善保管庫存現(xiàn)金，確保現(xiàn)金安全。每日下班前，將現(xiàn)金存入公司指定的保險(xiǎn)柜或銀行賬戶。編制現(xiàn)金日報(bào)表：每日終了，編制現(xiàn)金日報(bào)表，反映當(dāng)日現(xiàn)金收支情況，并及時報(bào)送財(cái)務(wù)主管審核。印章及票據(jù)管理：負(fù)責(zé)保管公司現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章等印章以及空白支票、收據(jù)等重要票據(jù)，嚴(yán)格按照規(guī)定使用和保管。3.其他相關(guān)部門職責(zé)業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)本部門現(xiàn)金收入的及時收取和現(xiàn)金支出的合理申請，并配合財(cái)務(wù)部門做好現(xiàn)金管理工作。審批部門：按照公司授權(quán)審批制度，對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行審批，確保審批程序合規(guī)、審批意見明確。三、現(xiàn)金收入管理1.收入范圍公司現(xiàn)金收入主要包括銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，收取的租金、押金、罰款等其他現(xiàn)金收入。2.收款流程業(yè)務(wù)發(fā)生：業(yè)務(wù)部門在銷售商品或提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)發(fā)生時，應(yīng)及時開具發(fā)票或收款收據(jù)，并將相關(guān)憑證傳遞給客戶。收款確認(rèn)：客戶付款時，出納應(yīng)認(rèn)真核對收款金額、付款人名稱等信息，確認(rèn)無誤后收取現(xiàn)金，并在發(fā)票或收款收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。編制收款憑證：出納根據(jù)收款情況，及時編制現(xiàn)金收款憑證，并將收款憑證及相關(guān)原始憑證傳遞給會計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理?？铐?xiàng)繳存：每日營業(yè)終了，出納應(yīng)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。繳存現(xiàn)金時，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、款項(xiàng)來源、金額等信息，并將現(xiàn)金繳款單回單聯(lián)交財(cái)務(wù)部門作為記賬依據(jù)。3.特殊情況處理收取大額現(xiàn)金：如因特殊情況需要收取大額現(xiàn)金，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提前與財(cái)務(wù)部門溝通，制定相應(yīng)的安全防范措施。出納在收取大額現(xiàn)金時，應(yīng)至少有兩人在場，并做好記錄?，F(xiàn)金折扣處理：對于給予客戶的現(xiàn)金折扣，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，并在財(cái)務(wù)處理上準(zhǔn)確記錄。四、現(xiàn)金支出管理1.支出范圍公司現(xiàn)金支出主要包括員工工資、獎金、津貼、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等日常經(jīng)營費(fèi)用支出。2.支出審批流程費(fèi)用申請：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫費(fèi)用報(bào)銷申請表，詳細(xì)注明費(fèi)用支出的事由、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)原始憑證。費(fèi)用報(bào)銷申請表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門收到費(fèi)用報(bào)銷申請表后，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括費(fèi)用支出的真實(shí)性、合法性、合理性，原始憑證的完整性、準(zhǔn)確性，審批手續(xù)的合規(guī)性等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與申請部門溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。審批簽字：經(jīng)財(cái)務(wù)審核無誤的費(fèi)用報(bào)銷申請表，按照公司授權(quán)審批制度，依次提交各級領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。審批簽字應(yīng)明確表明同意報(bào)銷或不同意報(bào)銷的意見，并注明審批日期。支付款項(xiàng)：出納根據(jù)審批后的費(fèi)用報(bào)銷申請表，辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。支付現(xiàn)金時，應(yīng)認(rèn)真核對收款人姓名、賬號、金額等信息，確保支付的準(zhǔn)確性和安全性。支付完畢后，在費(fèi)用報(bào)銷申請表上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并將相關(guān)憑證傳遞給會計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。3.備用金管理備用金申請：因工作需要經(jīng)常使用現(xiàn)金的部門或個人，可以申請備用金。備用金申請人應(yīng)填寫備用金申請表，注明備用金用途、金額、預(yù)計(jì)使用期限等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財(cái)務(wù)部門。備用金核定：財(cái)務(wù)部門根據(jù)備用金申請人的實(shí)際工作需要和以往現(xiàn)金使用情況，核定備用金金額。備用金金額一經(jīng)核定，原則上不得隨意變更。如需調(diào)整備用金金額，應(yīng)重新辦理申請和審批手續(xù)。備用金領(lǐng)用：備用金申請人憑審批后的備用金申請表到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取備用金。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照核定的備用金金額支付現(xiàn)金，并要求備用金申請人在備用金領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)。備用金使用：備用金申請人應(yīng)嚴(yán)格按照備用金用途使用備用金，不得挪作他用。使用備用金時，應(yīng)取得合法有效的原始憑證，并及時報(bào)銷沖賬。備用金歸還：備用金使用完畢后，備用金申請人應(yīng)及時到財(cái)務(wù)部門辦理備用金歸還手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真核對備用金使用情況和報(bào)銷憑證，確認(rèn)無誤后收回備用金，并在備用金領(lǐng)用單上注明歸還日期。如備用金申請人未能及時歸還備用金，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時催款，并按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。五、現(xiàn)金庫存管理1.庫存限額設(shè)定公司根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額由財(cái)務(wù)部門提出申請，經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批確定?，F(xiàn)金庫存限額一經(jīng)確定，原則上不得隨意變更。如需調(diào)整現(xiàn)金庫存限額，應(yīng)重新辦理申請和審批手續(xù)。2.庫存現(xiàn)金保管保險(xiǎn)柜存放：出納應(yīng)將庫存現(xiàn)金存放在公司指定的保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的地點(diǎn)，并配備必要的安全防范設(shè)施。雙人保管：庫存現(xiàn)金應(yīng)由出納和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員雙人保管。保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)分別由兩人保管，不得由一人同時掌握。定期盤點(diǎn)：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員監(jiān)盤，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)如實(shí)記錄在現(xiàn)金盤點(diǎn)表上，并由盤點(diǎn)人員和監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時查明原因，并按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。3.現(xiàn)金安全防范措施安全設(shè)施配備：公司應(yīng)配備必要的現(xiàn)金安全防范設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、報(bào)警裝置、監(jiān)控設(shè)備等，確保現(xiàn)金存放場所的安全。人員安全培訓(xùn)：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期組織出納等現(xiàn)金管理人員進(jìn)行安全培訓(xùn)，提高其安全意識和防范能力，確保現(xiàn)金管理工作的安全進(jìn)行。應(yīng)急處理預(yù)案：公司應(yīng)制定現(xiàn)金安全應(yīng)急處理預(yù)案，明確在現(xiàn)金被盜、丟失等緊急情況下的處理流程和責(zé)任分工，確保能夠及時有效地應(yīng)對突發(fā)事件，減少公司損失。六、現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督檢查1.現(xiàn)金盤點(diǎn)每日盤點(diǎn)：出納應(yīng)每日營業(yè)終了對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)如實(shí)記錄在現(xiàn)金盤點(diǎn)表上，并由出納簽字確認(rèn)。定期盤點(diǎn)：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行全面盤點(diǎn)，每月至少進(jìn)行一次。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員監(jiān)盤，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)如實(shí)記錄在現(xiàn)金盤點(diǎn)表上，并由盤點(diǎn)人員和監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)。賬實(shí)不符處理：如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實(shí)不符，應(yīng)及時查明原因，并按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。屬于出納工作失誤造成的短款，應(yīng)由出納負(fù)責(zé)賠償；屬于其他原因造成的長款或短款，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2.監(jiān)督檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對公司現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性、現(xiàn)金庫存的安全性等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。財(cái)務(wù)部門自查：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對本部門現(xiàn)金管理情況進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，不斷完善現(xiàn)金管理制度和操作流程。外部監(jiān)督檢查：公司應(yīng)積極配合國家有關(guān)部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，接受外部監(jiān)督。對于外部監(jiān)督檢查提出的問題，應(yīng)及時整改落實(shí)，并將整改情況報(bào)告上級主管部門。七、現(xiàn)金管理的信息化建設(shè)1.現(xiàn)金管理系統(tǒng)應(yīng)用公司應(yīng)積極推進(jìn)現(xiàn)金管理的信息化建設(shè)，采用先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理軟件，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的信息化處理。通過現(xiàn)金管理系統(tǒng)，能夠?qū)崟r記錄現(xiàn)金收支情況，生成各類現(xiàn)金報(bào)表，提高現(xiàn)金管理的工作效率和準(zhǔn)確性。2.數(shù)據(jù)安全與保密在現(xiàn)金管理信息化建設(shè)過程中，應(yīng)高度重視數(shù)據(jù)安全與保密工作。采取有效的安全防護(hù)措施，防止現(xiàn)金管理數(shù)據(jù)被泄露、篡改或丟失。對涉及現(xiàn)金管理的系統(tǒng)用戶權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格設(shè)置，確保只有授權(quán)人員能夠訪問和操作相關(guān)數(shù)據(jù)。八、違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定未經(jīng)授權(quán)擅自收付現(xiàn)金：未按照公司規(guī)定的審批流程和權(quán)限，私自收取或支付現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金：將收取的現(xiàn)金直接用于支付公司的費(fèi)用支出，而未及時繳存銀行。挪用現(xiàn)金：將公司現(xiàn)金挪作個人或其他用途。白條抵庫：用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的借條、收據(jù)等抵充庫存現(xiàn)金。現(xiàn)金賬實(shí)不符：現(xiàn)金日記賬記錄與實(shí)際庫存現(xiàn)金不一致，且未及時查明原因進(jìn)行處理。其他違反現(xiàn)金管理制度的行為：如違反現(xiàn)金庫存限額規(guī)定、未按規(guī)定保管現(xiàn)金等。2.違規(guī)處理措施批評教育：對于初次違反現(xiàn)金管理制度且情節(jié)較輕的行為，給予批評教育，責(zé)令其立即改正。經(jīng)濟(jì)處罰：對于違反現(xiàn)金管理制度，給公司造成一定經(jīng)濟(jì)損失的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，如罰款、扣發(fā)獎金等。紀(jì)律處分：對于嚴(yán)重違反現(xiàn)金管理制度，給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或不良影響的行為，給予紀(jì)律處分，如警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等