使用登記管理制度VIP

使用登記管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)的管理，規(guī)范使用登記行為，確保資產(chǎn)的合理使用、安全完整，提高資產(chǎn)使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有固定資產(chǎn)、低值易耗品及專項(xiàng)物資等各類資產(chǎn)的使用登記管理。3.基本原則（1）誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)原則。使用人對(duì)所使用資產(chǎn)的安全、完整及合理使用負(fù)責(zé)。（2）規(guī)范登記原則。對(duì)資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、轉(zhuǎn)移、維修等情況進(jìn)行詳細(xì)、準(zhǔn)確的登記。（3）定期盤(pán)點(diǎn)原則。定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。二、資產(chǎn)分類及定義1.固定資產(chǎn)指單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、辦公設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。2.低值易耗品指單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，或使用期限不滿一年，但能多次使用且基本保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。如工具、器具、辦公用品等。3.專項(xiàng)物資指為完成特定項(xiàng)目或任務(wù)而專門(mén)購(gòu)置的物資，具有特定的用途和使用期限。三、使用登記管理流程1.資產(chǎn)購(gòu)置與入庫(kù)登記（1）資產(chǎn)采購(gòu)部門(mén)根據(jù)公司需求，購(gòu)置各類資產(chǎn)。資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)管理人員進(jìn)行驗(yàn)收。（2）倉(cāng)庫(kù)管理人員按照采購(gòu)合同及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等。驗(yàn)收合格后，填寫(xiě)《資產(chǎn)入庫(kù)登記表》，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置日期、供應(yīng)商等信息，并將資產(chǎn)入庫(kù)。（3）對(duì)于固定資產(chǎn)，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)在資產(chǎn)上粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)識(shí)牌，注明資產(chǎn)編號(hào)、名稱、型號(hào)等信息。2.資產(chǎn)領(lǐng)用登記（1）使用部門(mén)或個(gè)人需要領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明領(lǐng)用資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。（2）審批通過(guò)后，使用人持《資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》到倉(cāng)庫(kù)管理人員處辦理領(lǐng)用手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)申請(qǐng)表發(fā)放資產(chǎn)，并在《資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》上記錄領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、資產(chǎn)名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量等信息，同時(shí)要求領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。（3）對(duì)于低值易耗品，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)按照規(guī)定的領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，并在《低值易耗品領(lǐng)用登記表》上進(jìn)行登記。3.資產(chǎn)使用登記（1）資產(chǎn)領(lǐng)用人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和保管，應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說(shuō)明和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。（2）使用人應(yīng)在《資產(chǎn)使用登記表》上記錄資產(chǎn)的使用情況，包括使用時(shí)間、使用地點(diǎn)、使用內(nèi)容、使用狀態(tài)等信息。對(duì)于多人共同使用的資產(chǎn)，應(yīng)由使用人輪流進(jìn)行登記。（3）如資產(chǎn)在使用過(guò)程中發(fā)生故障或損壞，使用人應(yīng)及時(shí)報(bào)告部門(mén)負(fù)責(zé)人，并填寫(xiě)《資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)名稱、型號(hào)、規(guī)格、故障現(xiàn)象、維修要求等信息。部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，交維修部門(mén)進(jìn)行維修。4.資產(chǎn)歸還登記（1）資產(chǎn)使用完畢后，使用人應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)歸還倉(cāng)庫(kù)管理人員。歸還時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)按照《資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》進(jìn)行核對(duì)，檢查資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等是否完好。（2）核對(duì)無(wú)誤后，倉(cāng)庫(kù)管理人員在《資產(chǎn)歸還登記表》上記錄歸還日期、歸還人、資產(chǎn)名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量等信息，并要求歸還人簽字確認(rèn)。（3）對(duì)于不再使用或已報(bào)廢的資產(chǎn)，使用人應(yīng)及時(shí)辦理歸還或報(bào)廢手續(xù)，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處理。5.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記（1）因工作需要，資產(chǎn)在部門(mén)之間或個(gè)人之間轉(zhuǎn)移時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、轉(zhuǎn)移原因、轉(zhuǎn)移時(shí)間、轉(zhuǎn)出部門(mén)、轉(zhuǎn)入部門(mén)等信息，并經(jīng)轉(zhuǎn)出部門(mén)和轉(zhuǎn)入部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。（2）審批通過(guò)后，轉(zhuǎn)出部門(mén)和轉(zhuǎn)入部門(mén)的資產(chǎn)管理人員應(yīng)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并在《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記表》上記錄資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的相關(guān)信息，雙方簽字確認(rèn)。6.資產(chǎn)報(bào)廢登記（1）資產(chǎn)達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)或因其他原因需要報(bào)廢時(shí)，使用部門(mén)或個(gè)人應(yīng)填寫(xiě)《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)名稱、型號(hào)、規(guī)格、購(gòu)置日期、報(bào)廢原因等信息，并提交相關(guān)證明材料。（2）部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行審核，簽署意見(jiàn)后報(bào)公司資產(chǎn)主管部門(mén)審批。資產(chǎn)主管部門(mén)組織相關(guān)人員對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，確認(rèn)符合報(bào)廢條件后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（3）經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的資產(chǎn)，由資產(chǎn)主管部門(mén)組織相關(guān)人員進(jìn)行處置，并在《資產(chǎn)報(bào)廢登記表》上記錄報(bào)廢資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、報(bào)廢日期、處置方式等信息。四、資產(chǎn)清查與盤(pán)點(diǎn)1.清查盤(pán)點(diǎn)周期（1）公司每年定期組織一次全面的資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，清查盤(pán)點(diǎn)時(shí)間一般安排在年末。（2）對(duì)于價(jià)值較高、使用頻繁的資產(chǎn)，可根據(jù)實(shí)際情況增加清查盤(pán)點(diǎn)次數(shù)。2.清查盤(pán)點(diǎn)內(nèi)容（1）核對(duì)資產(chǎn)的賬實(shí)情況，檢查資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等是否與賬面上記錄的一致。（2）檢查資產(chǎn)的使用狀況，是否存在閑置、損壞、丟失等情況。（3）檢查資產(chǎn)的登記手續(xù)是否齊全，使用登記記錄是否準(zhǔn)確、完整。3.清查盤(pán)點(diǎn)方法（1）采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，對(duì)各類資產(chǎn)進(jìn)行逐一清點(diǎn)、核對(duì)。（2）對(duì)于固定資產(chǎn)，可結(jié)合固定資產(chǎn)標(biāo)識(shí)牌進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。（3）對(duì)于低值易耗品和專項(xiàng)物資，可采用抽查盤(pán)點(diǎn)的方式進(jìn)行清查。4.清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理（1）清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，清查人員應(yīng)填寫(xiě)《資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表》，詳細(xì)記錄清查盤(pán)點(diǎn)情況，包括賬實(shí)相符情況、盤(pán)盈盤(pán)虧情況及原因分析等。（2）對(duì)于盤(pán)盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理和登記入賬。（3）對(duì)于盤(pán)虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任人原因造成的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬于不可抗力等原因造成的，經(jīng)批準(zhǔn)后按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。（4）根據(jù)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，對(duì)資產(chǎn)登記管理制度進(jìn)行評(píng)估和完善，針對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)采取改進(jìn)措施。五、監(jiān)督與檢查1.監(jiān)督檢查部門(mén)公司資產(chǎn)主管部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)使用登記管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期或不定期對(duì)各部門(mén)的資產(chǎn)使用登記情況進(jìn)行抽查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容（1）資產(chǎn)登記手續(xù)是否齊全，登記記錄是否準(zhǔn)確、完整。（2）資產(chǎn)的使用情況是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)使用、閑置浪費(fèi)等情況。（3）資產(chǎn)的保管情況是否良好，是否存在損壞、丟失等情況。（4）資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作是否按時(shí)、按要求進(jìn)行，清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果是否及時(shí)處理。3.違規(guī)處理（1）對(duì)于違反本制度規(guī)定的行為，資產(chǎn)主管部門(mén)應(yīng)責(zé)令相關(guān)部門(mén)或個(gè)人限期改正，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。（2）