碧桂園風(fēng)險(xiǎn)管理制度

碧桂園風(fēng)險(xiǎn)管理制度總則目的本制度旨在規(guī)范碧桂園集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)”）風(fēng)險(xiǎn)管理工作，識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)，保障集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，維護(hù)集團(tuán)的穩(wěn)健運(yùn)營，保護(hù)股東、員工及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。適用范圍本制度適用于碧桂園集團(tuán)及其下屬各分公司、子公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）。風(fēng)險(xiǎn)管理原則1.全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)涵蓋集團(tuán)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋所有部門、崗位和人員。2.一致性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理策略、制度和流程應(yīng)與集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)相一致，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性和協(xié)同性。3.制衡性原則：各單位應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，明確各部門、崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止權(quán)力濫用和風(fēng)險(xiǎn)失控。4.適應(yīng)性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與集團(tuán)內(nèi)外部環(huán)境變化相適應(yīng)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。5.成本效益原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)成本與收益，合理配置資源，以最小的成本獲取最大的風(fēng)險(xiǎn)管理效益。風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)集團(tuán)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為風(fēng)險(xiǎn)管理的決策機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由集團(tuán)高級(jí)管理人員組成，主任由集團(tuán)董事長擔(dān)任，副主任由集團(tuán)總裁擔(dān)任。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要職責(zé)包括：1.審議集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和制度；2.審定集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和方案；3.監(jiān)督集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的執(zhí)行情況；4.決策其他有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的重大事項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門為集團(tuán)運(yùn)營管理中心風(fēng)險(xiǎn)管理部，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。其主要職責(zé)包括：1.制定和完善集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度和流程；2.組織開展集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)工作；3.建立集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)，收集、整理和分析風(fēng)險(xiǎn)信息；4.提出重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議，跟蹤風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況；5.組織開展風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)和宣傳工作；6.對(duì)各單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。各單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組各單位應(yīng)成立風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組，負(fù)責(zé)本單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作的具體實(shí)施。風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組組長由各單位負(fù)責(zé)人擔(dān)任，成員包括各部門負(fù)責(zé)人。其主要職責(zé)包括：1.貫徹執(zhí)行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和制度；2.組織開展本單位風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)工作；3.制定本單位風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并組織實(shí)施；4.及時(shí)向集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門報(bào)告本單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況。內(nèi)部審計(jì)部門集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度的執(zhí)行情況，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性，提出改進(jìn)建議。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別范圍：各單位應(yīng)全面識(shí)別本單位面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法：各單位可采用問卷調(diào)查、訪談、研討會(huì)、案例分析、流程圖分析等方法，對(duì)本單位業(yè)務(wù)流程、管理制度、信息系統(tǒng)等進(jìn)行全面梳理，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別頻率：各單位應(yīng)定期開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，原則上每年至少進(jìn)行一次全面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。對(duì)于重大項(xiàng)目、重大決策、重要業(yè)務(wù)流程變更等，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)：各單位應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性分為高、中、低三個(gè)等級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)影響程度分為嚴(yán)重、較大、一般、較小四個(gè)等級(jí)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法：各單位可采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。常用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法包括風(fēng)險(xiǎn)矩陣、層次分析法、蒙特卡洛模擬等。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告：各單位應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的基礎(chǔ)上，編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，明確風(fēng)險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)成因、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議等內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)經(jīng)本單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組審核后，報(bào)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門備案。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，各單位應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，即通過放棄或終止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)或事項(xiàng)，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)降低對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高但影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，各單位應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，即通過采取控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)影響程度。風(fēng)險(xiǎn)降低措施包括但不限于制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度、加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較低但影響程度嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，各單位應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略，即通過購買保險(xiǎn)、簽訂合同等方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，各單位可采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)不采取任何措施，直接承受風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的損失。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施實(shí)施制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案各單位應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)目標(biāo)、應(yīng)對(duì)措施、責(zé)任部門、實(shí)施時(shí)間、預(yù)期效果等內(nèi)容。組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施各單位應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，組織相關(guān)部門和人員實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。在實(shí)施過程中，應(yīng)明確各部門和人員的職責(zé)分工，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效執(zhí)行。跟蹤風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效果各單位應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施效果進(jìn)行跟蹤評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施未能達(dá)到預(yù)期效果，應(yīng)及時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)方案，采取更加有效的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.監(jiān)控指標(biāo)設(shè)定：集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門應(yīng)根據(jù)集團(tuán)實(shí)際情況，設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，對(duì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)應(yīng)包括但不限于財(cái)務(wù)指標(biāo)、經(jīng)營指標(biāo)、合規(guī)指標(biāo)等。2.監(jiān)控頻率：集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門應(yīng)定期對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，原則上每周至少監(jiān)測(cè)一次。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。3.監(jiān)控報(bào)告：集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門應(yīng)定期編制風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告，向集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和高級(jí)管理人員報(bào)告集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)狀況。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)完成情況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況等內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.預(yù)警指標(biāo)設(shè)定：集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和預(yù)警閾值。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)超過預(yù)警閾值時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。2.預(yù)警級(jí)別劃分：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)分為紅色、橙色、黃色、藍(lán)色四個(gè)級(jí)別，分別表示重大風(fēng)險(xiǎn)、較大風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)和較小風(fēng)險(xiǎn)。3.預(yù)警處置：各單位收到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)后，應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)影響程度。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置情況。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)集團(tuán)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息的集中管理、實(shí)時(shí)監(jiān)控和動(dòng)態(tài)分析，為集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供支持。系統(tǒng)功能模塊風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)控、預(yù)警等功能模塊，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息的全流程管理。系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集與維護(hù)各單位應(yīng)按照集團(tuán)統(tǒng)一要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地采集和錄入風(fēng)險(xiǎn)信息，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門應(yīng)定期對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)和更新，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的時(shí)效性。風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)文化理念培育集團(tuán)應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，培育全體員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理理念。通過開展培訓(xùn)、宣傳、教育等活動(dòng)，使員工充分認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，自覺遵守風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度和流程。文化氛圍營造各單位應(yīng)營造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍，將風(fēng)險(xiǎn)管理理念融入企業(yè)文化建設(shè)中。通過建立風(fēng)險(xiǎn)文化宣傳欄、開展風(fēng)險(xiǎn)文化活動(dòng)等方式，使風(fēng)險(xiǎn)管理文化深入人心。激勵(lì)約束機(jī)制集團(tuán)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)約束機(jī)制，對(duì)在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中表現(xiàn)突出的單位和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違反風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度和流程的單位和個(gè)人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門應(yīng)定期對(duì)各單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估工作開展情況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施實(shí)施情況、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警工作落實(shí)情況等。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度的執(zhí)行情況，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性，提出改進(jìn)建議?？己嗽u(píng)價(jià)1.集團(tuán)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)體系，對(duì)各單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。考核評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警等方面。2.風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)與各單位負(fù)責(zé)人薪酬、績效掛鉤，作為各單位評(píng)先評(píng)優(yōu)的重要依據(jù)。附則制