聯(lián)誼會財(cái)務(wù)管理制度

聯(lián)誼會財(cái)務(wù)管理制度總則1.目的為加強(qiáng)聯(lián)誼會財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，保障聯(lián)誼會各項(xiàng)活動的順利開展，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合聯(lián)誼會實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于聯(lián)誼會及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)活動。3.基本原則執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。堅(jiān)持勤儉辦會的方針，厲行節(jié)約，制止奢侈浪費(fèi)。正確處理社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，合理籌集、使用資金，確保聯(lián)誼會各項(xiàng)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負(fù)責(zé)、責(zé)任到人”的財(cái)務(wù)管理體制。財(cái)務(wù)管理職責(zé)1.聯(lián)誼會領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)對聯(lián)誼會的財(cái)務(wù)工作全面負(fù)責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門制定和完善財(cái)務(wù)管理制度，組織實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算、決算工作。審查重大財(cái)務(wù)開支項(xiàng)目，對財(cái)務(wù)工作中存在的問題及時提出整改意見。2.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)編制聯(lián)誼會年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算草案，定期向聯(lián)誼會領(lǐng)導(dǎo)和會員大會報(bào)告財(cái)務(wù)狀況。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，按照規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，做好會計(jì)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督工作。負(fù)責(zé)資金的籌集、管理和使用，合理安排資金，提高資金使用效率。定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為聯(lián)誼會領(lǐng)導(dǎo)決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。3.各部門職責(zé)負(fù)責(zé)本部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算的編制和執(zhí)行，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保經(jīng)費(fèi)使用合理、合規(guī)。配合財(cái)務(wù)部門做好財(cái)務(wù)預(yù)算、決算工作，及時提供財(cái)務(wù)資料。對本部門的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行自我監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時向財(cái)務(wù)部門報(bào)告。預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則堅(jiān)持量入為出、收支平衡的原則，根據(jù)聯(lián)誼會年度工作計(jì)劃和事業(yè)發(fā)展需要，合理編制預(yù)算。統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)，優(yōu)先安排重點(diǎn)項(xiàng)目和活動的經(jīng)費(fèi)。勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，提高資金使用效益。2.預(yù)算編制方法財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織各部門編制年度預(yù)算草案，各部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作任務(wù)和實(shí)際情況，提出經(jīng)費(fèi)預(yù)算建議數(shù)。財(cái)務(wù)部門對各部門的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，編制聯(lián)誼會年度預(yù)算草案，報(bào)聯(lián)誼會領(lǐng)導(dǎo)審核后提交會員大會審議通過。3.預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門應(yīng)按照預(yù)算安排使用經(jīng)費(fèi)，不得擅自擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前編制預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)聯(lián)誼會領(lǐng)導(dǎo)審核后提交會員大會審議通過。收入管理1.收入范圍會員會費(fèi)收入。捐贈收入?；顒邮杖耄〞h費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、咨詢費(fèi)、贊助費(fèi)等。其他收入，如利息收入、資產(chǎn)處置收入等。2.收入管理要求各項(xiàng)收入應(yīng)及時足額入賬，不得截留、挪用。會員會費(fèi)收入應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和時間收取，確保會費(fèi)收繳率。捐贈收入應(yīng)按照捐贈者的意愿和相關(guān)規(guī)定使用，接受社會監(jiān)督?；顒邮杖霊?yīng)按照合同約定及時收取，確保收入的完整性。支出管理1.支出范圍人員費(fèi)用，包括工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼等。辦公費(fèi)用，包括辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等?；顒淤M(fèi)用，包括會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等。設(shè)備購置費(fèi)用，包括辦公設(shè)備、會議設(shè)備、教學(xué)設(shè)備等。其他費(fèi)用，如固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷等。2.支出審批程序各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。一般費(fèi)用支出由部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大費(fèi)用支出由分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)聯(lián)誼會領(lǐng)導(dǎo)審批。費(fèi)用報(bào)銷時，應(yīng)填寫報(bào)銷憑證，注明費(fèi)用用途、金額、報(bào)銷人等信息，并附相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。報(bào)銷憑證經(jīng)審核無誤后，由審批人簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門方可報(bào)銷。3.支出標(biāo)準(zhǔn)人員費(fèi)用應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和聯(lián)誼會的薪酬制度執(zhí)行。辦公費(fèi)用應(yīng)本著節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制支出?；顒淤M(fèi)用應(yīng)按照實(shí)際需要和合理標(biāo)準(zhǔn)安排，嚴(yán)格控制會議規(guī)模、培訓(xùn)時間和差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得超支。設(shè)備購置費(fèi)用應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保設(shè)備購置的必要性和合理性。資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)范圍流動資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。固定資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、辦公設(shè)備、會議設(shè)備、教學(xué)設(shè)備等。無形資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。2.資產(chǎn)購置與驗(yàn)收固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，由采購部門負(fù)責(zé)采購。采購?fù)瓿珊?，?yīng)及時組織驗(yàn)收，確保資產(chǎn)質(zhì)量和數(shù)量符合要求。無形資產(chǎn)購置應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和合同約定辦理，確保無形資產(chǎn)的合法權(quán)益。3.資產(chǎn)登記與核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)臺賬，對資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括資產(chǎn)名稱、型號、規(guī)格、購置時間、金額、使用部門等信息。按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對資產(chǎn)進(jìn)行核算，確保資產(chǎn)賬面價(jià)值與實(shí)際價(jià)值相符。4.資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查與盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，對清查結(jié)果進(jìn)行分析和處理。對盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。5.資產(chǎn)處置資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，包括資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額入賬，不得截留、挪用。固定資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行鑒定，確屬無法使用或已無使用價(jià)值的，方可辦理報(bào)廢手續(xù)。財(cái)務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的內(nèi)部審計(jì)工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)情況。2.外部監(jiān)督接受會員大會、監(jiān)事會等的監(jiān)督，定期向會員大會報(bào)告財(cái)務(wù)狀況，接受會員的監(jiān)督和質(zhì)詢。按照國家有關(guān)規(guī)定，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)情況。財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映聯(lián)誼會的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照規(guī)定的時間和程序報(bào)送聯(lián)誼會領(lǐng)導(dǎo)、會員大會、監(jiān)事會等。2.財(cái)務(wù)分析定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，對財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、資金使用效益等進(jìn)行分析和評價(jià)。財(cái)務(wù)分析應(yīng)提出改進(jìn)建議和措施，為聯(lián)誼會領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案范圍會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等會計(jì)資料。預(yù)算、決算報(bào)告、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等財(cái)務(wù)文件。合同、協(xié)議、發(fā)票、收據(jù)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料。其他與財(cái)務(wù)工作有關(guān)的資料。2.檔案整理與歸檔財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照檔案管理的要求進(jìn)行分類、編號、裝訂。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)及時歸檔，妥善保管，確保檔案的完整性和安全性。3.檔案查閱與借閱因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱檔案時，應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得