銷(xiāo)售與付款管理制度VIP

銷(xiāo)售與付款管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司銷(xiāo)售與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范銷(xiāo)售與付款行為，防范銷(xiāo)售與付款過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊，確保公司銷(xiāo)售政策的貫徹執(zhí)行，及時(shí)收回款項(xiàng)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)銷(xiāo)售與付款業(yè)務(wù)的管理。（三）基本原則1.合法性原則：銷(xiāo)售與付款業(yè)務(wù)活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.權(quán)責(zé)明確原則：明確銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)及其他相關(guān)部門(mén)在銷(xiāo)售與付款業(yè)務(wù)中的職責(zé)權(quán)限，確保各部門(mén)之間相互協(xié)作、相互制約。3.風(fēng)險(xiǎn)防范原則：對(duì)銷(xiāo)售與付款業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制，保障公司資產(chǎn)安全。4.效率效益原則：優(yōu)化銷(xiāo)售與付款流程，提高工作效率，降低運(yùn)營(yíng)成本，實(shí)現(xiàn)公司效益最大化。二、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程（一）客戶開(kāi)發(fā)與信用評(píng)估1.市場(chǎng)部門(mén)負(fù)責(zé)客戶開(kāi)發(fā)工作，通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研、行業(yè)活動(dòng)、廣告宣傳等方式拓展?jié)撛诳蛻簟?.銷(xiāo)售部門(mén)對(duì)新客戶進(jìn)行初步調(diào)查，了解其基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀況等。對(duì)于有意向合作的客戶，填寫(xiě)《客戶信息登記表》，詳細(xì)記錄客戶的名稱(chēng)、地址、聯(lián)系方式、法定代表人、經(jīng)營(yíng)范圍、信用等級(jí)等信息。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估。根據(jù)客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行信用記錄、商業(yè)信用評(píng)級(jí)等資料，采用信用評(píng)分模型或其他評(píng)估方法，確定客戶的信用額度和信用期限。信用評(píng)估結(jié)果應(yīng)定期更新，如有重大變化及時(shí)調(diào)整。4.銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的銷(xiāo)售策略。對(duì)于信用良好的客戶，可以給予一定的信用額度和信用期限，鼓勵(lì)其增加采購(gòu)量；對(duì)于信用狀況較差的客戶，應(yīng)采取現(xiàn)款現(xiàn)貨、增加擔(dān)保等措施，降低銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)。（二）銷(xiāo)售合同簽訂1.銷(xiāo)售部門(mén)與客戶達(dá)成交易意向后，負(fù)責(zé)起草銷(xiāo)售合同。銷(xiāo)售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括貨物名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等條款。2.銷(xiāo)售合同起草完畢后，提交給法務(wù)部門(mén)審核。法務(wù)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)審查合同條款的合法性、完整性、準(zhǔn)確性，確保合同不存在法律風(fēng)險(xiǎn)。審核通過(guò)后的合同，由銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。3.銷(xiāo)售合同經(jīng)雙方簽字蓋章后生效。銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門(mén)，如財(cái)務(wù)部門(mén)、物流部門(mén)等，以便各部門(mén)按照合同要求履行職責(zé)。（三）訂單處理1.銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)售合同，接受客戶訂單。訂單應(yīng)明確客戶需求的貨物名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、交貨時(shí)間等信息。2.銷(xiāo)售部門(mén)對(duì)訂單進(jìn)行審核，檢查訂單內(nèi)容是否與銷(xiāo)售合同一致，客戶信用狀況是否符合要求。審核通過(guò)后，將訂單下達(dá)給生產(chǎn)部門(mén)或采購(gòu)部門(mén)。3.生產(chǎn)部門(mén)或采購(gòu)部門(mén)根據(jù)訂單要求安排生產(chǎn)或采購(gòu)計(jì)劃。對(duì)于需要生產(chǎn)的產(chǎn)品，生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)制定詳細(xì)的生產(chǎn)計(jì)劃，確保按時(shí)完成生產(chǎn)任務(wù)；對(duì)于需要采購(gòu)的原材料或商品，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)選擇合適的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，確保原材料或商品的及時(shí)供應(yīng)。（四）發(fā)貨與運(yùn)輸1.物流部門(mén)根據(jù)訂單和生產(chǎn)進(jìn)度安排發(fā)貨。發(fā)貨前，應(yīng)對(duì)貨物進(jìn)行檢驗(yàn)，確保貨物的質(zhì)量、數(shù)量符合合同要求。2.物流部門(mén)負(fù)責(zé)辦理貨物的運(yùn)輸手續(xù)，選擇合適的運(yùn)輸方式，確保貨物安全、及時(shí)送達(dá)客戶指定地點(diǎn)。發(fā)貨后，應(yīng)及時(shí)將發(fā)貨信息反饋給銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)，包括發(fā)貨日期、運(yùn)輸單號(hào)、預(yù)計(jì)到貨日期等。3.銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)跟蹤貨物運(yùn)輸情況，與客戶保持溝通，如發(fā)生貨物延遲、損壞等情況，應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)解決，并將處理結(jié)果告知客戶。（五）銷(xiāo)售開(kāi)票與記賬1.銷(xiāo)售部門(mén)在貨物發(fā)出并取得客戶簽收單后，及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票。銷(xiāo)售發(fā)票應(yīng)按照合同約定的金額和稅率開(kāi)具，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)售發(fā)票和相關(guān)單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理，確認(rèn)銷(xiāo)售收入和應(yīng)收賬款。同時(shí)，按照國(guó)家稅收法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)申報(bào)繳納相關(guān)稅費(fèi)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與銷(xiāo)售部門(mén)核對(duì)銷(xiāo)售臺(tái)賬和應(yīng)收賬款余額，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。三、付款業(yè)務(wù)流程（一）付款申請(qǐng)1.采購(gòu)部門(mén)或其他相關(guān)部門(mén)根據(jù)合同約定和業(yè)務(wù)需要，填寫(xiě)《付款申請(qǐng)單》。付款申請(qǐng)單應(yīng)注明付款事由、收款單位名稱(chēng)、開(kāi)戶銀行及賬號(hào)、付款金額、付款方式等信息。2.付款申請(qǐng)單經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)重點(diǎn)審核付款申請(qǐng)的真實(shí)性、合理性、合法性，以及付款金額是否與合同約定相符，付款時(shí)間是否符合信用期限等。（二）付款審批1.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后的付款申請(qǐng)單，按照公司審批權(quán)限規(guī)定進(jìn)行審批。一般情況下，付款金額在[X]元以下的，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；付款金額在[X]元至[X]元之間的，由分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批；付款金額在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審查付款申請(qǐng)單的各項(xiàng)內(nèi)容，簽署審批意見(jiàn)。如同意付款，應(yīng)明確付款方式和付款時(shí)間；如不同意付款，應(yīng)說(shuō)明理由并退回付款申請(qǐng)單。（三）款項(xiàng)支付1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的付款申請(qǐng)單，安排款項(xiàng)支付。付款方式包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬等。2.在款項(xiàng)支付前，財(cái)務(wù)人員應(yīng)再次核對(duì)收款單位名稱(chēng)、開(kāi)戶銀行及賬號(hào)、付款金額等信息，確保支付信息準(zhǔn)確無(wú)誤。3.款項(xiàng)支付后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)登記銀行存款日記賬或其他相關(guān)賬簿，并將付款憑證復(fù)印件分發(fā)給相關(guān)部門(mén)，如采購(gòu)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)等，以便各部門(mén)及時(shí)了解付款情況。（四）付款記錄與核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立完善的付款記錄檔案，對(duì)每一筆付款業(yè)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括付款日期、付款金額、收款單位名稱(chēng)、付款方式、付款事由等信息。2.定期與供應(yīng)商或客戶進(jìn)行往來(lái)賬款核對(duì)，確保雙方賬目一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于長(zhǎng)期未結(jié)清的往來(lái)賬款，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，采取有效措施進(jìn)行清理。四、應(yīng)收賬款管理（一）應(yīng)收賬款賬齡分析1.財(cái)務(wù)部門(mén)每月末對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，編制《應(yīng)收賬款賬齡分析表》。賬齡分析表應(yīng)詳細(xì)列出應(yīng)收賬款的客戶名稱(chēng)、賬齡區(qū)間、金額、占比等信息。2.通過(guò)賬齡分析，了解應(yīng)收賬款的分布情況和回收風(fēng)險(xiǎn)，為制定應(yīng)收賬款催收策略提供依據(jù)。對(duì)于賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收賬款，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，及時(shí)采取措施進(jìn)行催收。（二）應(yīng)收賬款催收1.銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作。根據(jù)應(yīng)收賬款賬齡分析結(jié)果，制定催收計(jì)劃，明確催收責(zé)任人、催收方式和催收時(shí)間。2.對(duì)于逾期未付款的客戶，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解逾期原因，催促客戶盡快付款。催收方式可以包括電話催收、郵件催收、上門(mén)催收等。對(duì)于多次催收仍未付款的客戶，應(yīng)采取更加強(qiáng)硬的措施，如暫停供貨、訴諸法律等。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)配合銷(xiāo)售部門(mén)做好應(yīng)收賬款催收工作，及時(shí)提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息，協(xié)助制定催收策略。同時(shí)，對(duì)應(yīng)收賬款的催收情況進(jìn)行跟蹤和記錄，定期向管理層匯報(bào)。（三）壞賬管理1.對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，按照公司壞賬審批制度進(jìn)行處理。銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)提交《壞賬核銷(xiāo)申請(qǐng)報(bào)告》，詳細(xì)說(shuō)明壞賬形成的原因、金額、已采取的催收措施等情況。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)壞賬核銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，報(bào)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)。壞賬核銷(xiāo)后，應(yīng)在財(cái)務(wù)賬面上進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，沖減應(yīng)收賬款和壞賬準(zhǔn)備。3.已核銷(xiāo)的壞賬在以后期間又收回的，應(yīng)及時(shí)入賬，增加壞賬準(zhǔn)備和應(yīng)收賬款。同時(shí)，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，將收回的款項(xiàng)及時(shí)足額上繳公司。五、銷(xiāo)售與付款業(yè)務(wù)的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)銷(xiāo)售與付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)內(nèi)容包括銷(xiāo)售合同的簽訂與執(zhí)行情況、訂單處理流程、發(fā)貨與運(yùn)輸情況、銷(xiāo)售開(kāi)票與記賬情況、付款業(yè)務(wù)流程、應(yīng)收賬款管理情況等。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)于違反公司制度的行為，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)銷(xiāo)售與付款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查。自查內(nèi)容包括財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性、付款審批的合規(guī)性、應(yīng)收賬款的管理情況等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)編制財(cái)務(wù)檢查報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)工作中存在的問(wèn)題，確保銷(xiāo)售與付款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。（三）績(jī)效考核1.人力資源部門(mén)將銷(xiāo)售與付款業(yè)務(wù)相關(guān)指標(biāo)納入員工績(jī)效考核體系。考核指標(biāo)包括銷(xiāo)售額、銷(xiāo)售利潤(rùn)、應(yīng)收賬款回收率、壞賬率、客戶滿意度等。2.根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的員工