勞務(wù)公司財(cái)經(jīng)管理制度VIP

勞務(wù)公司財(cái)經(jīng)管理制度總則一、目的為規(guī)范勞務(wù)公司的財(cái)經(jīng)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，保障公司資產(chǎn)的安全完整，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于勞務(wù)公司及其所屬各部門、各項(xiàng)目部的財(cái)經(jīng)管理活動(dòng)。三、管理原則1.依法理財(cái)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)經(jīng)管理活動(dòng)的合法性。2.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理原則：公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的財(cái)經(jīng)管理體制，公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作，各部門、各項(xiàng)目部在公司財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本部門、本項(xiàng)目部的財(cái)經(jīng)管理工作。3.權(quán)責(zé)明確、相互制約原則：明確各部門、各崗位的財(cái)經(jīng)管理職責(zé)和權(quán)限，建立相互制約的機(jī)制，防止財(cái)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。4.勤儉節(jié)約、開源節(jié)流原則：樹立勤儉節(jié)約的意識(shí)，加強(qiáng)成本控制，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)開源節(jié)流的目標(biāo)。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公司財(cái)務(wù)部（1）負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作，制定公司的財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算辦法，組織實(shí)施公司的財(cái)務(wù)預(yù)算和決算工作。（2）負(fù)責(zé)公司的資金管理工作，編制公司的資金預(yù)算和資金使用計(jì)劃，合理籌集和使用資金，提高資金使用效率。（3）負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算工作，按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，編制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（4）負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)管理工作，按照國(guó)家有關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)申報(bào)納稅，合理籌劃稅收，降低稅收成本。（5）負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理工作，建立健全公司的資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等管理，防止資產(chǎn)流失。（6）負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)分析工作，定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司的經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。2.各部門、各項(xiàng)目部（1）負(fù)責(zé)本部門、本項(xiàng)目部的財(cái)經(jīng)管理工作，制定本部門、本項(xiàng)目部的財(cái)經(jīng)管理制度和實(shí)施細(xì)則，組織實(shí)施本部門、本項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)預(yù)算和決算工作。（2）負(fù)責(zé)本部門、本項(xiàng)目部的資金管理工作，編制本部門、本項(xiàng)目部的資金預(yù)算和資金使用計(jì)劃，合理使用資金，提高資金使用效率。（3）負(fù)責(zé)本部門、本項(xiàng)目部的會(huì)計(jì)核算工作，按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，編制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映本部門、本項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（4）負(fù)責(zé)本部門、本項(xiàng)目部的資產(chǎn)管理工作，建立健全本部門、本項(xiàng)目部的資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等管理，防止資產(chǎn)流失。（5）負(fù)責(zé)本部門、本項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)分析工作，定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為部門、項(xiàng)目部的經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)預(yù)算管理一、預(yù)算編制1.預(yù)算編制原則（1）合法性原則：預(yù)算編制必須符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。（2）真實(shí)性原則：預(yù)算編制必須以公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為依據(jù)，真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（3）全面性原則：預(yù)算編制必須涵蓋公司的所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，包括收入、成本、費(fèi)用、資產(chǎn)、負(fù)債等方面。（4）重點(diǎn)性原則：預(yù)算編制必須突出重點(diǎn)，對(duì)公司的重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行重點(diǎn)預(yù)算，確保公司的重點(diǎn)工作得到資金保障。（5）效益性原則：預(yù)算編制必須注重經(jīng)濟(jì)效益，合理安排資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)濟(jì)效益最大化。2.預(yù)算編制程序（1）公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定公司的財(cái)務(wù)預(yù)算編制方案，明確預(yù)算編制的原則、方法、程序和時(shí)間要求等。（2）各部門、各項(xiàng)目部根據(jù)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算編制方案，結(jié)合本部門、本項(xiàng)目部的實(shí)際情況，編制本部門、本項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)預(yù)算草案，經(jīng)本部門、本項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部。（3）公司財(cái)務(wù)部對(duì)各部門、各項(xiàng)目部報(bào)送的財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，提出調(diào)整意見，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議。（4）公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案后，由公司財(cái)務(wù)部下達(dá)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)，各部門、各項(xiàng)目部據(jù)此編制本部門、本項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃。二、預(yù)算執(zhí)行1.預(yù)算分解公司財(cái)務(wù)部將公司的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)分解到各部門、各項(xiàng)目部，明確各部門、各項(xiàng)目部的預(yù)算責(zé)任和目標(biāo)。2.預(yù)算控制各部門、各項(xiàng)目部應(yīng)嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃，控制本部門、本項(xiàng)目部的費(fèi)用支出，確保預(yù)算指標(biāo)的完成。公司財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各部門、各項(xiàng)目部預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。3.預(yù)算調(diào)整如因市場(chǎng)變化、政策調(diào)整等不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算指標(biāo)無(wú)法完成時(shí)，各部門、各項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)。三、預(yù)算考核1.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)建立健全預(yù)算考核制度，對(duì)各部門、各項(xiàng)目部的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)。2.預(yù)算考核應(yīng)堅(jiān)持客觀、公正、公平的原則，以預(yù)算指標(biāo)的完成情況為主要考核依據(jù)，結(jié)合預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的工作表現(xiàn)等因素進(jìn)行綜合考核。3.預(yù)算考核結(jié)果應(yīng)與各部門、各項(xiàng)目部的績(jī)效掛鉤，作為各部門、各項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人和員工薪酬分配、職務(wù)晉升等的重要依據(jù)。資金管理一、資金籌集1.公司應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，合理確定資金需求量，選擇合適的籌資方式，籌集所需資金。2.公司籌集資金應(yīng)遵循成本效益原則，盡量降低籌資成本，提高資金使用效益。3.公司籌集資金應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，不得違反國(guó)家金融監(jiān)管制度。二、資金使用1.公司應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算和資金使用計(jì)劃，合理安排資金使用，確保資金的安全和有效使用。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金使用的審批和控制，嚴(yán)格執(zhí)行資金使用審批制度，防止資金的濫用和浪費(fèi)。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用中存在的問(wèn)題，確保資金使用的合規(guī)性和安全性。三、資金結(jié)算1.公司應(yīng)建立健全資金結(jié)算制度，規(guī)范資金結(jié)算行為，提高資金結(jié)算效率。2.公司應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金結(jié)算的安全和準(zhǔn)確。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算的監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金結(jié)算中存在的問(wèn)題，確保資金結(jié)算的合規(guī)性和及時(shí)性。四、資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金市場(chǎng)的監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)掌握資金市場(chǎng)的變化情況，合理調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金使用的內(nèi)部控制，建立健全資金使用審批制度、資金使用監(jiān)督制度等，防止資金的濫用和浪費(fèi)，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)購(gòu)置1.公司應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，合理確定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)后，由公司財(cái)務(wù)部組織實(shí)施。2.公司購(gòu)置資產(chǎn)應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)效益原則，盡量選擇性價(jià)比高的資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效益。3.公司購(gòu)置資產(chǎn)應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，不得違反國(guó)家環(huán)保、安全等相關(guān)規(guī)定。二、資產(chǎn)使用1.公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的使用管理，提高資產(chǎn)的使用效率。2.公司應(yīng)明確資產(chǎn)的使用部門和使用責(zé)任人，落實(shí)資產(chǎn)的使用責(zé)任。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的完好性和安全性。三、資產(chǎn)處置1.公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)處置制度，規(guī)范資產(chǎn)處置行為，提高資產(chǎn)處置效率。2.公司處置資產(chǎn)應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，采取公開拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行處置，確保資產(chǎn)處置的價(jià)格合理。3.公司處置資產(chǎn)應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，不得違反國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理等相關(guān)規(guī)定。成本費(fèi)用管理一、成本費(fèi)用核算1.公司應(yīng)建立健全成本費(fèi)用核算制度，按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，正確核算成本費(fèi)用。2.公司應(yīng)按照成本費(fèi)用的性質(zhì)和用途，合理劃分成本費(fèi)用項(xiàng)目，準(zhǔn)確計(jì)算成本費(fèi)用。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的控制和管理，采取有效的成本控制措施，降低成本費(fèi)用水平。二、成本費(fèi)用控制1.公司應(yīng)制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)，將成本費(fèi)用控制指標(biāo)分解到各部門、各項(xiàng)目部，明確各部門、各項(xiàng)目部的成本費(fèi)用控制責(zé)任。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的預(yù)算管理，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的支出，確保成本費(fèi)用控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的核算和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決成本費(fèi)用管理中存在的問(wèn)題，不斷優(yōu)化成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)，提高成本費(fèi)用效益。三、成本費(fèi)用考核1.公司應(yīng)建立健全成本費(fèi)用考核制度，對(duì)各部門、各項(xiàng)目部的成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)。2.成本費(fèi)用考核應(yīng)堅(jiān)持客觀、公正、公平的原則，以成本費(fèi)用控制目標(biāo)的完成情況為主要考核依據(jù)，結(jié)合成本費(fèi)用管理過(guò)程中的工作表現(xiàn)等因素進(jìn)行綜合考核。3.成本費(fèi)用考核結(jié)果應(yīng)與各部門、各項(xiàng)目部的績(jī)效掛鉤，作為各部門、各項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人和員工薪酬分配、職務(wù)晉升等的重要依據(jù)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告管理一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告編制1.公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表等。2.公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，不得編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。3.公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)經(jīng)公司法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等簽字并蓋章后，報(bào)有關(guān)部門和單位。二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告審計(jì)1.公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。2.會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則和規(guī)定，對(duì)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。3.公司應(yīng)將會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告及時(shí)報(bào)送有關(guān)部門和單位。三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析1.公司應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行分析，了解公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)采取措施加以解決。2.公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析應(yīng)采用定量分析和定性分析相結(jié)合的方法，全面、客觀地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析結(jié)果應(yīng)形成分析報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制一、內(nèi)部控制制度建設(shè)1.公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、內(nèi)容、方法和程序等。2.公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)覆蓋公司的所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，包括資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告管理等方面。3.公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)隨著公司的發(fā)展和外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行修訂和完善。二、內(nèi)部控制