公司財務(wù)造價管理制度

公司財務(wù)造價管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財務(wù)造價管理，規(guī)范財務(wù)行為，合理控制造價成本，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動合法、合規(guī)、有效運(yùn)行，提高公司經(jīng)濟(jì)效益和財務(wù)管理水平，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各項(xiàng)目組在財務(wù)活動和造價管理工作中的相關(guān)行為。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)政策，確保公司財務(wù)活動和造價管理合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財務(wù)信息和造價數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)核算和造價計算應(yīng)準(zhǔn)確無誤，避免出現(xiàn)差錯和漏洞。4.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)活動和造價管理的各個環(huán)節(jié)，確保制度的全面性和有效性。5.及時性原則：財務(wù)信息和造價資料應(yīng)及時收集、整理、分析和報告，為公司決策提供及時有效的支持。二、財務(wù)管理制度（一）財務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和工作計劃，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制年度財務(wù)預(yù)算草案。財務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門預(yù)算草案，進(jìn)行綜合平衡和審核，形成公司年度財務(wù)預(yù)算方案，報公司管理層審批。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額及對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。（二）財務(wù)收支管理1.收入管理公司各項(xiàng)收入應(yīng)及時足額入賬，不得隱瞞、截留或挪用。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對收入的核算和管理，確保收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.支出管理公司各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，確保支出的合理性和合法性。支出審批應(yīng)明確審批權(quán)限、審批流程和審批責(zé)任，確保審批過程規(guī)范、透明。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對支出的審核和監(jiān)督，對不符合規(guī)定的支出不予報銷。（三）財務(wù)核算管理1.會計核算公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行會計核算，確保會計信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置健全的會計賬簿，進(jìn)行規(guī)范的會計核算，及時編制財務(wù)報表。2.財務(wù)報告公司應(yīng)定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，如實(shí)反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財務(wù)報告應(yīng)經(jīng)公司管理層審核后對外報送，確保財務(wù)報告的真實(shí)性和可靠性。（四）財務(wù)內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制制度公司應(yīng)建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范財務(wù)流程，防范財務(wù)風(fēng)險。內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支、財務(wù)核算、財務(wù)報告等各個環(huán)節(jié)，確保財務(wù)活動的全過程控制。2.內(nèi)部審計公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行審計，監(jiān)督財務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立行使審計職權(quán)，對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。三、造價管理制度（一）造價預(yù)算管理1.預(yù)算編制依據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)文件、可行性研究報告、設(shè)計圖紙等相關(guān)資料。國家和地方有關(guān)工程造價的法律法規(guī)、政策標(biāo)準(zhǔn)。市場價格信息和類似項(xiàng)目的造價資料。2.預(yù)算編制方法采用工程量清單計價法或定額計價法進(jìn)行造價預(yù)算編制。預(yù)算編制應(yīng)充分考慮項(xiàng)目的特點(diǎn)、施工條件、技術(shù)要求等因素，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性。3.預(yù)算審核與審批造價部門負(fù)責(zé)對預(yù)算草案進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括工程量計算、單價套用、費(fèi)用計取等。預(yù)算審核通過后，報公司管理層審批。經(jīng)審批后的預(yù)算作為項(xiàng)目造價控制的依據(jù)。（二）造價過程控制1.合同管理項(xiàng)目合同應(yīng)明確造價條款，包括合同價款、付款方式、結(jié)算方式、變更調(diào)整等。造價部門應(yīng)參與合同的起草、審核和簽訂工作，確保合同造價條款的合理性和合法性。合同執(zhí)行過程中，如發(fā)生合同變更，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并及時調(diào)整造價預(yù)算。2.工程計量與支付施工單位應(yīng)按照合同約定和相關(guān)規(guī)范要求，及時提交工程計量報告。造價部門負(fù)責(zé)對工程計量報告進(jìn)行審核，審核無誤后作為工程價款支付的依據(jù)。財務(wù)部門按照審核后的工程價款支付申請進(jìn)行付款，確保工程款支付的準(zhǔn)確性和及時性。3.工程變更管理工程變更應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批，未經(jīng)批準(zhǔn)的變更不得實(shí)施。造價部門負(fù)責(zé)對工程變更進(jìn)行造價評估，提出變更造價調(diào)整建議。工程變更實(shí)施后，應(yīng)及時辦理造價結(jié)算和支付手續(xù)。（三）造價結(jié)算管理1.結(jié)算資料提交工程竣工后，施工單位應(yīng)按照合同約定和相關(guān)規(guī)定，及時提交工程結(jié)算資料。結(jié)算資料應(yīng)包括工程竣工圖紙、工程量清單、工程變更資料、工程簽證單、結(jié)算報告等。2.結(jié)算審核造價部門負(fù)責(zé)對施工單位提交的結(jié)算資料進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括工程量計算、單價套用、費(fèi)用計取、變更簽證等。結(jié)算審核應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和相關(guān)規(guī)范要求進(jìn)行，確保結(jié)算造價的準(zhǔn)確性和合理性。3.結(jié)算支付結(jié)算審核通過后，財務(wù)部門按照結(jié)算金額進(jìn)行支付，扣除已支付的工程款和質(zhì)量保證金等。結(jié)算支付完成后，應(yīng)及時辦理工程竣工財務(wù)決算手續(xù)。四、財務(wù)與造價協(xié)同管理（一）信息共享1.財務(wù)部門和造價部門應(yīng)建立信息共享機(jī)制，及時交流財務(wù)信息和造價數(shù)據(jù)。2.共享信息包括項(xiàng)目預(yù)算、合同造價、工程計量、工程變更、造價結(jié)算等相關(guān)資料。（二）協(xié)同工作1.在項(xiàng)目前期，財務(wù)部門和造價部門應(yīng)共同參與項(xiàng)目可行性研究和投資估算編制工作，為項(xiàng)目決策提供財務(wù)和造價方面的支持。2.項(xiàng)目實(shí)施過程中，財務(wù)部門和造價部門應(yīng)協(xié)同對工程進(jìn)度、質(zhì)量、造價進(jìn)行監(jiān)控和管理，及時發(fā)現(xiàn)問題并共同研究解決措施。3.工程竣工后，財務(wù)部門和造價部門應(yīng)協(xié)同完成工程竣工財務(wù)決算和造價結(jié)算工作，確保項(xiàng)目成本核算的準(zhǔn)確性和完整性。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)定期對公司財務(wù)造價管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、造價控制情況、財務(wù)收支合規(guī)性等。2.財務(wù)部門和造價部門應(yīng)定期對本部門的財務(wù)造價管理工作進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行整改。（二）考核評價1.建立財務(wù)造價管理工作考核評價機(jī)制，對各部門和相關(guān)人員的財務(wù)造價管理工作進(jìn)行考核評價。2.考核評價指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行情況、造價控制效果、財務(wù)核算準(zhǔn)確性、內(nèi)部控制執(zhí)行情況等。3.考核評價結(jié)果與部門和個人的績效掛鉤，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個