地產(chǎn)公司付款管理制度

地產(chǎn)公司付款管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范地產(chǎn)公司的付款流程，確保公司資金的合理使用和安全，提高財(cái)務(wù)管理效率，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，維護(hù)公司及相關(guān)方的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于地產(chǎn)公司及其下屬各部門(mén)、子公司、分公司，以及與公司有經(jīng)濟(jì)往來(lái)的供應(yīng)商、承包商、服務(wù)商等合作單位。3.基本原則合法性原則：付款行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定。準(zhǔn)確性原則：付款信息應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，包括金額、收款人、付款用途等。及時(shí)性原則：在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成付款審批和支付操作，確保合作單位的合法權(quán)益，維護(hù)公司良好信譽(yù)。審批流程規(guī)范原則：嚴(yán)格按照既定的審批流程進(jìn)行付款操作，確保每筆付款都經(jīng)過(guò)必要的審核和批準(zhǔn)。監(jiān)督與制衡原則：建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，對(duì)付款流程進(jìn)行全程監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)各環(huán)節(jié)之間的相互制衡。二、付款審批流程（一）日常費(fèi)用付款審批流程1.費(fèi)用申請(qǐng)各部門(mén)員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、合同等原始憑證。部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)員工的費(fèi)用申請(qǐng)進(jìn)行初審，確認(rèn)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和必要性，審核通過(guò)后簽字批準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門(mén)收到員工提交的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)及相關(guān)憑證后，對(duì)發(fā)票的真實(shí)性、合法性、有效性進(jìn)行審核，檢查報(bào)銷(xiāo)金額是否符合公司財(cái)務(wù)規(guī)定和預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證與報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表的一致性。財(cái)務(wù)審核人員如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷(xiāo)人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息；對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，予以退回并說(shuō)明原因。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，提交至分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和財(cái)務(wù)預(yù)算，對(duì)費(fèi)用的合理性和必要性進(jìn)行再次審核，簽署審批意見(jiàn)。4.總經(jīng)理審批分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，最終由總經(jīng)理進(jìn)行審批。總經(jīng)理對(duì)公司整體財(cái)務(wù)狀況和費(fèi)用支出進(jìn)行把控，審批通過(guò)后，該費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)入付款流程。5.付款執(zhí)行財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表》，安排資金支付。對(duì)于符合銀行轉(zhuǎn)賬條件的，原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付；對(duì)于確需現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，并辦理相關(guān)手續(xù)。（二）工程款項(xiàng)付款審批流程1.工程進(jìn)度申報(bào)工程項(xiàng)目部應(yīng)按照工程合同約定，定期向公司提交《工程進(jìn)度報(bào)告》，詳細(xì)說(shuō)明工程進(jìn)展情況、已完成工程量、質(zhì)量驗(yàn)收情況、付款申請(qǐng)金額等信息，并附上相關(guān)的工程進(jìn)度證明文件，如工程計(jì)量單、質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)本項(xiàng)目的工程進(jìn)度申報(bào)進(jìn)行初審，確保申報(bào)信息真實(shí)、準(zhǔn)確，審核通過(guò)后簽字批準(zhǔn)。2.成本核算審核成本核算部門(mén)根據(jù)工程項(xiàng)目部提交的工程進(jìn)度報(bào)告及相關(guān)證明文件，對(duì)已完成工程量進(jìn)行成本核算，核實(shí)付款申請(qǐng)金額是否準(zhǔn)確合理。成本核算審核人員應(yīng)結(jié)合工程合同、預(yù)算清單等資料，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行細(xì)致審核，防止超付、錯(cuò)付等情況發(fā)生。成本核算審核人員如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與工程項(xiàng)目部溝通，要求其提供詳細(xì)解釋或補(bǔ)充相關(guān)資料；對(duì)于不符合成本核算要求的付款申請(qǐng)，予以退回并說(shuō)明原因。3.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門(mén)收到工程項(xiàng)目部提交的付款申請(qǐng)及成本核算審核意見(jiàn)后，對(duì)付款申請(qǐng)的資金來(lái)源、支付方式、發(fā)票開(kāi)具等情況進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)確保付款符合公司財(cái)務(wù)制度和資金安排，檢查發(fā)票的開(kāi)具是否符合規(guī)定，是否已按合同約定取得相應(yīng)發(fā)票。財(cái)務(wù)審核人員如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，要求其整改完善；對(duì)于不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的付款申請(qǐng)，予以退回并說(shuō)明原因。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過(guò)的工程款項(xiàng)付款申請(qǐng)，提交至分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)工程實(shí)際進(jìn)展情況、成本核算結(jié)果和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行全面審核，簽署審批意見(jiàn)。5.總經(jīng)理審批分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)的工程款項(xiàng)付款申請(qǐng)，最終由總經(jīng)理進(jìn)行審批。總經(jīng)理對(duì)重大工程款項(xiàng)支付進(jìn)行決策，確保公司資金安全和工程順利推進(jìn)。總經(jīng)理審批通過(guò)后，該付款申請(qǐng)進(jìn)入付款流程。6.付款執(zhí)行財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的工程款項(xiàng)付款申請(qǐng)，按照合同約定的付款方式和時(shí)間安排，及時(shí)辦理資金支付手續(xù)。對(duì)于涉及較大金額的工程款項(xiàng)支付，應(yīng)提前做好資金安排，確保支付順利進(jìn)行。在付款前，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)再次核對(duì)收款單位信息、付款金額等關(guān)鍵信息，確保付款準(zhǔn)確無(wú)誤。（三）采購(gòu)付款審批流程1.采購(gòu)申請(qǐng)各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需求，填寫(xiě)《采購(gòu)申請(qǐng)表》，明確采購(gòu)物品或服務(wù)的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、預(yù)計(jì)到貨日期等信息，并說(shuō)明采購(gòu)的必要性和用途。部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)的采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核采購(gòu)需求的合理性和合規(guī)性，審核通過(guò)后簽字批準(zhǔn)。2.采購(gòu)合同簽訂采購(gòu)部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)申請(qǐng)，與供應(yīng)商進(jìn)行洽談，簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)物品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等條款。采購(gòu)合同簽訂后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門(mén)備案，作為付款的重要依據(jù)。3.到貨驗(yàn)收采購(gòu)物品到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)采購(gòu)物品的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進(jìn)行仔細(xì)檢查，填寫(xiě)《到貨驗(yàn)收單》。如驗(yàn)收合格，驗(yàn)收人員在《到貨驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)；如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決，并在《到貨驗(yàn)收單》上注明問(wèn)題情況。4.付款申請(qǐng)采購(gòu)部門(mén)根據(jù)合同約定和到貨驗(yàn)收情況，填寫(xiě)《付款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明采購(gòu)合同編號(hào)、付款金額、付款方式、收款單位等信息，并附上采購(gòu)合同副本、到貨驗(yàn)收單、發(fā)票等相關(guān)憑證。采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行初審，確認(rèn)付款條件已滿(mǎn)足，審核通過(guò)后簽字批準(zhǔn)。5.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門(mén)收到采購(gòu)部門(mén)提交的付款申請(qǐng)及相關(guān)憑證后，對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)檢查采購(gòu)合同的執(zhí)行情況，核實(shí)到貨驗(yàn)收單的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，審核發(fā)票的合法性、有效性和與采購(gòu)合同的一致性。財(cái)務(wù)審核人員如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與采購(gòu)部門(mén)溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息；對(duì)于不符合規(guī)定的付款申請(qǐng)，予以退回并說(shuō)明原因。6.分管領(lǐng)導(dǎo)審批經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過(guò)的采購(gòu)付款申請(qǐng)，提交至分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)采購(gòu)業(yè)務(wù)情況和公司財(cái)務(wù)狀況，對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，簽署審批意見(jiàn)。7.總經(jīng)理審批分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)的采購(gòu)付款申請(qǐng)，最終由總經(jīng)理進(jìn)行審批?？偨?jīng)理對(duì)重大采購(gòu)付款進(jìn)行決策，確保公司采購(gòu)業(yè)務(wù)的合規(guī)性和資金安全?？偨?jīng)理審批通過(guò)后，該付款申請(qǐng)進(jìn)入付款流程。8.付款執(zhí)行財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的采購(gòu)付款申請(qǐng)，按照合同約定的付款方式和時(shí)間安排，及時(shí)辦理資金支付手續(xù)。在付款過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算規(guī)定，確保付款安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。三、付款方式1.銀行轉(zhuǎn)賬原則上，公司對(duì)外付款應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式。對(duì)于與公司有長(zhǎng)期合作關(guān)系、信譽(yù)良好的供應(yīng)商、承包商、服務(wù)商等，且符合銀行轉(zhuǎn)賬條件的，應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付款項(xiàng)。在辦理銀行轉(zhuǎn)賬付款時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)準(zhǔn)確填寫(xiě)收款單位名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行等信息，確保轉(zhuǎn)賬信息無(wú)誤。同時(shí)，應(yīng)妥善保管銀行轉(zhuǎn)賬憑證，作為付款依據(jù)進(jìn)行存檔。2.支票支付在特殊情況下，如對(duì)方單位要求使用支票支付，且符合公司支票使用規(guī)定的，可以采用支票支付方式。開(kāi)具支票時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定填寫(xiě)支票內(nèi)容，確保支票信息準(zhǔn)確無(wú)誤。支票的收款人、金額、用途等應(yīng)與付款申請(qǐng)一致，并在支票上加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立支票使用登記制度，對(duì)支票的領(lǐng)用、開(kāi)具、背書(shū)轉(zhuǎn)讓等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，跟蹤支票的使用情況，確保支票安全。3.現(xiàn)金支付現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，僅適用于符合現(xiàn)金支付范圍的小額款項(xiàng)支出。對(duì)于確需現(xiàn)金支付的款項(xiàng)，報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)填寫(xiě)《現(xiàn)金支付申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明現(xiàn)金支付的原因、金額、收款人等信息，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫(kù)存，確保現(xiàn)金支付的安全。在現(xiàn)金支付過(guò)程中，應(yīng)要求收款人當(dāng)面簽收，并在付款憑證上簽字確認(rèn)。四、付款時(shí)間規(guī)定1.日常費(fèi)用付款對(duì)于已審批通過(guò)的日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在收到申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成付款操作。如遇特殊情況需要延期付款的，應(yīng)向報(bào)銷(xiāo)人說(shuō)明原因，并在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成支付。2.工程款項(xiàng)付款工程款項(xiàng)付款應(yīng)按照工程合同約定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行支付。如合同約定為按工程進(jìn)度付款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在收到經(jīng)審批通過(guò)的付款申請(qǐng)及相關(guān)證明文件后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成付款審核，并在審核通過(guò)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)安排資金支付。對(duì)于工程竣工結(jié)算后的尾款支付，應(yīng)在完成竣工結(jié)算審計(jì)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，按照合同約定支付尾款。3.采購(gòu)付款采購(gòu)付款應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同約定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行。如合同約定為貨到付款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在收到經(jīng)審批通過(guò)的付款申請(qǐng)及到貨驗(yàn)收單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成付款審核，并在審核通過(guò)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)安排資金支付。如合同約定為分期付款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照合同約定的分期時(shí)間和金額，按時(shí)辦理付款手續(xù)。五、付款監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查付款流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、付款金額是否準(zhǔn)確等。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)抽取一定比例的付款業(yè)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)審查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)于違反付款管理制度的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。2.財(cái)務(wù)部門(mén)自查財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查付款憑證的完整性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性，核對(duì)付款金額與審批金額是否一致，付款時(shí)間是否符合規(guī)定等。財(cái)務(wù)部門(mén)在自查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并形成自查報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)。3.定期統(tǒng)計(jì)與分析財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司付款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，包括付款金額、付款對(duì)象、付款用途、付款方式等方面的統(tǒng)計(jì)分析。通過(guò)統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)付款業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，為公司管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果，提出改進(jìn)付款管理制度和流程的建議，不斷完善公司財(cái)務(wù)管理水平。六、付款異常情況處理1.付款信息錯(cuò)誤在付款操作過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)付款信息錯(cuò)誤，如收款單位名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行等信息有誤，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)立即暫停付款操作，并及時(shí)與相關(guān)部門(mén)和人員溝通核實(shí)。如因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致款項(xiàng)已支付到錯(cuò)誤賬戶(hù)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與收款銀行和錯(cuò)誤賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)單位聯(lián)系，采取措施追回款項(xiàng)。同時(shí)，應(yīng)查明信息錯(cuò)誤的原因，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并對(duì)付款流程進(jìn)行優(yōu)化，防止類(lèi)似錯(cuò)誤再次發(fā)生。2.供應(yīng)商或承包商違約如供應(yīng)商或承包商未按照合同約定提供貨物或服務(wù)，或提供的貨物或服務(wù)不符合質(zhì)量要求，導(dǎo)致公司拒絕付款或需要調(diào)整付款金額的，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商或承包商溝通協(xié)商解決。如協(xié)商不成，公司可通過(guò)法律途徑維護(hù)自身合法權(quán)益。在處理供應(yīng)商或承包商違約問(wèn)題時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)密切配合，根據(jù)法院判決或仲裁結(jié)果，調(diào)整付款安排。3.不可抗力因素導(dǎo)致付款延誤因不可抗力因素，如自然災(zāi)害、政府政策調(diào)整、銀行系統(tǒng)故障等，導(dǎo)致付款延誤的