建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度VIP

建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)產(chǎn)的日常管理，確保公司財(cái)產(chǎn)的安全與完整，提高財(cái)產(chǎn)使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的所有財(cái)產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司財(cái)產(chǎn)由專門部門統(tǒng)一進(jìn)行管理，確保管理的規(guī)范性和一致性。2.分級(jí)負(fù)責(zé)原則：根據(jù)財(cái)產(chǎn)的使用部門和管理職責(zé)，實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)，明確各部門和人員的管理責(zé)任。3.合理使用原則：鼓勵(lì)各部門合理使用公司財(cái)產(chǎn)，提高財(cái)產(chǎn)使用效益，避免浪費(fèi)和閑置。4.安全第一原則：確保公司財(cái)產(chǎn)的安全，防止財(cái)產(chǎn)損失和損壞。二、財(cái)產(chǎn)管理部門及職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門公司設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的統(tǒng)一管理。其主要職責(zé)包括：1.制定和完善公司財(cái)產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的登記、入賬、清查、盤點(diǎn)等工作。3.審核財(cái)產(chǎn)購置、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓等申請(qǐng)，辦理相關(guān)手續(xù)。4.監(jiān)督各部門對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的使用情況，定期進(jìn)行檢查和評(píng)估。5.協(xié)調(diào)處理財(cái)產(chǎn)管理中的問題和糾紛。（二）財(cái)產(chǎn)使用部門各財(cái)產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本部門財(cái)產(chǎn)的日常使用和保管，其主要職責(zé)包括：1.建立本部門財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬，記錄財(cái)產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。2.安排專人負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的保管和維護(hù)，確保財(cái)產(chǎn)的正常使用。3.配合資產(chǎn)管理部門進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查和盤點(diǎn)工作。4.及時(shí)報(bào)告財(cái)產(chǎn)的損壞、丟失等情況，并協(xié)助查明原因。三、財(cái)產(chǎn)的分類及管理（一）固定資產(chǎn)1.定義：使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般為[具體金額]元），并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備等。2.購置各部門根據(jù)工作需要，提出固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)，填寫《固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明購置理由、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算等信息。申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司預(yù)算和實(shí)際情況進(jìn)行審核，對(duì)于符合規(guī)定的申請(qǐng)?zhí)峤还绢I(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的購置申請(qǐng)，由采購部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購。采購過程中要嚴(yán)格按照公司采購制度執(zhí)行，確保采購的固定資產(chǎn)符合要求。固定資產(chǎn)購置后，采購部門應(yīng)及時(shí)將相關(guān)資料（如發(fā)票、合同等）移交資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行入賬處理，并建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的基本信息、購置時(shí)間、使用部門等。3.折舊固定資產(chǎn)折舊采用[具體折舊方法，如直線法]，折舊年限按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)計(jì)算每月固定資產(chǎn)折舊額，并編制折舊計(jì)提表，報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。4.清查盤點(diǎn)資產(chǎn)管理部門每年至少組織一次固定資產(chǎn)全面清查盤點(diǎn)工作，各財(cái)產(chǎn)使用部門應(yīng)積極配合。清查盤點(diǎn)內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀況、完好程度等。對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，如盤盈、盤虧、毀損等，要及時(shí)查明原因，并填寫《固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告表》。盤盈的固定資產(chǎn)，經(jīng)核實(shí)后按照同類資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格入賬；盤虧、毀損的固定資產(chǎn)，要查明責(zé)任，屬于正常損耗的，按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷；屬于人為原因造成的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。5.處置固定資產(chǎn)的處置包括報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、出售等。各部門因工作需要處置固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明處置原因、資產(chǎn)狀況等信息。申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員對(duì)擬處置的固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，提出處置意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)于報(bào)廢的固定資產(chǎn)，要按照規(guī)定進(jìn)行銷毀處理；對(duì)于轉(zhuǎn)讓、出售的固定資產(chǎn)，要按照公開、公平、公正的原則進(jìn)行交易，確保資產(chǎn)價(jià)值最大化。（二）流動(dòng)資產(chǎn)1.定義：企業(yè)可以在一年或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。2.貨幣資金公司貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款等?，F(xiàn)金管理要嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理制度，實(shí)行限額管理，確保現(xiàn)金安全。銀行存款要定期進(jìn)行核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，確保資金使用的合規(guī)性和安全性。3.應(yīng)收賬款銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理，建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，及時(shí)記錄客戶的欠款情況。財(cái)務(wù)部門要定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)于逾期未收回的賬款，要及時(shí)通知銷售部門進(jìn)行催收。銷售部門要采取有效措施加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收工作，對(duì)于確實(shí)無法收回的賬款，要按照規(guī)定程序進(jìn)行壞賬核銷。4.存貨存貨包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。采購部門負(fù)責(zé)存貨的采購管理，根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫存情況，合理安排采購數(shù)量，降低庫存成本。倉庫管理部門負(fù)責(zé)存貨的保管和收發(fā)工作，建立存貨明細(xì)賬，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)存貨的核算和監(jiān)督，定期對(duì)存貨進(jìn)行成本核算，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理存貨積壓、盤虧等問題。四、財(cái)產(chǎn)的使用與維護(hù)（一）使用規(guī)定1.各部門應(yīng)按照公司規(guī)定的用途合理使用財(cái)產(chǎn)，不得擅自改變用途。2.財(cái)產(chǎn)使用人員要愛護(hù)公司財(cái)產(chǎn)，妥善保管，不得隨意損壞、丟棄。3.對(duì)于貴重財(cái)產(chǎn)和精密設(shè)備，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)使用，并嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作。（二）維護(hù)保養(yǎng)1.各部門要建立財(cái)產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保財(cái)產(chǎn)的正常使用。2.對(duì)于需要專業(yè)維修的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門，由資產(chǎn)管理部門聯(lián)系專業(yè)維修人員進(jìn)行維修。3.維修費(fèi)用要按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行報(bào)銷，對(duì)于因使用不當(dāng)造成的維修費(fèi)用，由責(zé)任人承擔(dān)。五、財(cái)產(chǎn)的清查與盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)每年制定財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員等。清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.清查盤點(diǎn)工作由資產(chǎn)管理部門牽頭組織，各財(cái)產(chǎn)使用部門配合。清查盤點(diǎn)人員要認(rèn)真負(fù)責(zé)，如實(shí)記錄清查盤點(diǎn)情況。2.清查盤點(diǎn)過程中，要對(duì)財(cái)產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等進(jìn)行全面檢查，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)記錄并查明原因。3.清查盤點(diǎn)結(jié)束后，清查盤點(diǎn)人員要填寫《財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告表》，詳細(xì)說明清查盤點(diǎn)情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理建議。（三）清查盤點(diǎn)結(jié)果處理1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)清查盤點(diǎn)結(jié)果，編制財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.對(duì)于清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等問題，要按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。屬于正常損耗的，按照規(guī)定進(jìn)行核銷；屬于人為原因造成的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。3.資產(chǎn)管理部門要根據(jù)清查盤點(diǎn)結(jié)果，及時(shí)調(diào)整財(cái)產(chǎn)賬目，確保賬實(shí)相符。六、財(cái)產(chǎn)的信息化管理（一）建立財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，對(duì)公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行信息化管理。財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋財(cái)產(chǎn)的登記、入賬、清查、盤點(diǎn)、處置等全過程，實(shí)現(xiàn)信息的實(shí)時(shí)共享和動(dòng)態(tài)管理。（二）信息錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)將公司財(cái)產(chǎn)的基本信息錄入財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，并及時(shí)更新財(cái)產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。2.各財(cái)產(chǎn)使用部門應(yīng)定期核對(duì)本部門財(cái)產(chǎn)信息，發(fā)現(xiàn)信息有誤及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行修改。（三）信息查詢與使用公司員工可根據(jù)工作需要，通過財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)查詢公司財(cái)產(chǎn)的相關(guān)信息。財(cái)產(chǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)設(shè)置不同的權(quán)限，確保信息的安全性和保密性。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司財(cái)產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、財(cái)產(chǎn)的安全與完整情況、財(cái)產(chǎn)使用效益情況等。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）日常檢查資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的日常檢查，定期或不定期對(duì)各部門財(cái)產(chǎn)使用和保管情況進(jìn)行檢查。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時(shí)督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（三）違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定的部門和個(gè)人，