建立加強資金管理制度

建立加強資金管理制度一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效益，保障公司資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構(gòu)的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.安全性原則：確保公司資金的安全，防范資金風險。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實現(xiàn)公司效益最大化。4.集中管理原則：公司資金實行集中統(tǒng)一管理，提高資金調(diào)控能力。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制本部門年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資本性支出預(yù)算等內(nèi)容。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，確保預(yù)算的科學性和合理性。（二）預(yù)算審批1.各部門編制的資金預(yù)算經(jīng)部門負責人審核后，報公司財務(wù)部門匯總。2.財務(wù)部門對各部門的資金預(yù)算進行審核、平衡，編制公司年度資金預(yù)算草案。3.公司年度資金預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會審批。（三）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴格按照批準的資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴肅性。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報經(jīng)批準。三、資金收支管理（一）收入管理1.公司各項收入應(yīng)及時足額入賬，不得截留、挪用。2.銷售部門應(yīng)加強銷售合同管理，確保銷售收入的及時回收。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對收入情況進行核對和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。（二）支出管理1.公司各項支出應(yīng)嚴格按照審批程序進行，未經(jīng)批準不得支出。2.支出應(yīng)遵循“勤儉節(jié)約、效益優(yōu)先”的原則，嚴格控制費用開支。3.采購部門應(yīng)加強采購管理，嚴格控制采購成本。4.財務(wù)部門應(yīng)加強對支出憑證的審核，確保支出的真實性、合法性和合理性。四、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算方式1.公司資金結(jié)算方式主要包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算等。2.除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金結(jié)算的情況外，公司各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（二）銀行賬戶管理1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)報公司財務(wù)部門審核，并經(jīng)公司管理層批準。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬戶資金安全。（三）票據(jù)管理1.公司應(yīng)加強對票據(jù)的管理，包括支票、匯票、本票等。2.票據(jù)的購買、保管、使用應(yīng)嚴格按照規(guī)定程序進行，確保票據(jù)安全。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對票據(jù)使用情況進行核對和盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。五、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責分離1.公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責和權(quán)限。2.資金管理相關(guān)崗位應(yīng)相互分離、相互制約，確保資金安全。3.嚴禁一人辦理資金業(yè)務(wù)的全過程。（二）授權(quán)審批制度1.公司應(yīng)建立授權(quán)審批制度，明確資金審批的權(quán)限和程序。2.重大資金支出應(yīng)實行集體決策和聯(lián)簽制度。3.審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越權(quán)限審批。（三）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)加強對資金管理活動的監(jiān)督檢查，定期對資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行評估。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司資金管理情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.對違反資金管理制度的行為，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責任。六、資金風險管理（一）風險識別與評估1.公司應(yīng)建立資金風險識別與評估機制，及時識別和評估資金管理活動中存在的風險。2.資金風險主要包括市場風險、信用風險、流動性風險等。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對資金風險進行分析和評估，提出風險應(yīng)對措施。（二）風險應(yīng)對1.針對不同類型的資金風險，公司應(yīng)采取相應(yīng)的風險應(yīng)對措施，如風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險承受等。2.公司應(yīng)加強對資金風險的監(jiān)控和預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)風險變化情況并采取措施加以應(yīng)對。七、資金信息管理（一）信息收集與整理1.公司應(yīng)建立資金信息收集與整理機制，及時收集和整理與資金管理相關(guān)的信息。2.資金信息主要包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金結(jié)算情況、資金內(nèi)部控制情況等。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對資金信息進行匯總和分析，為公司決策提供依據(jù)。（二）信息披露1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時披露資金管理相關(guān)信息。2.資金信息披露應(yīng)真實、準確、完整，不得隱瞞或虛假披露。八、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財務(wù)部門負責解釋。