涉案風(fēng)險(xiǎn)賬戶管理制度

涉案風(fēng)險(xiǎn)賬戶管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司賬戶管理，有效防范涉案風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，維護(hù)公司正常運(yùn)營(yíng)秩序，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司所涉及的各類銀行賬戶、資金賬戶及其他相關(guān)賬戶（以下統(tǒng)稱“賬戶”）。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及公司內(nèi)部規(guī)定，確保賬戶管理合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)賬戶使用過(guò)程中的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別、評(píng)估和控制，防止涉案風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。3.職責(zé)明確原則：明確各部門(mén)在賬戶管理中的職責(zé)，確保賬戶管理工作有序開(kāi)展。4.動(dòng)態(tài)監(jiān)控原則：對(duì)賬戶資金流動(dòng)情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理異常交易。二、管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)公司賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)等手續(xù)的辦理，并確保相關(guān)資料的完整性和合規(guī)性。2.按照國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)賬戶資金進(jìn)行核算、管理和監(jiān)督，確保資金安全、準(zhǔn)確、及時(shí)入賬。3.定期編制賬戶余額調(diào)節(jié)表，核對(duì)銀行對(duì)賬單與公司賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理未達(dá)賬項(xiàng)。4.配合公司內(nèi)部審計(jì)、外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)等對(duì)賬戶管理情況進(jìn)行檢查和審計(jì)。（二）業(yè)務(wù)部門(mén)1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出賬戶開(kāi)立、變更等申請(qǐng)，并提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料。2.負(fù)責(zé)本部門(mén)所涉賬戶的日常使用和管理，確保賬戶資金用于合法合規(guī)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得將賬戶出租、出借或轉(zhuǎn)讓給他人使用。3.及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)反饋賬戶資金變動(dòng)情況及業(yè)務(wù)進(jìn)展，協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬戶余額核對(duì)和異常交易排查。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)賬戶管理中的涉案風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。2.定期對(duì)賬戶管理情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患，并督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。3.參與重大賬戶管理決策，提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)和建議。（四）法務(wù)部門(mén)1.對(duì)賬戶管理相關(guān)制度、合同等進(jìn)行法律審核，確保其合法合規(guī)性。2.協(xié)助處理賬戶管理過(guò)程中涉及的法律糾紛和訴訟案件，提供法律支持和建議。（五）信息技術(shù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)賬戶管理系統(tǒng)的建設(shè)、維護(hù)和優(yōu)化，確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，保障賬戶信息的保密性、完整性和可用性。2.協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)等進(jìn)行賬戶信息查詢、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)等工作，提供技術(shù)支持。三、賬戶開(kāi)立與變更（一）開(kāi)立1.業(yè)務(wù)部門(mén)因業(yè)務(wù)需要申請(qǐng)開(kāi)立賬戶時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《賬戶開(kāi)立申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明開(kāi)戶原因、賬戶性質(zhì)、預(yù)計(jì)使用期限等信息，并提交相關(guān)業(yè)務(wù)資料。2.申請(qǐng)表經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行合規(guī)性審核。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)審核開(kāi)戶資料是否齊全、合規(guī)，開(kāi)戶用途是否符合公司業(yè)務(wù)需求和法律法規(guī)要求。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，將申請(qǐng)表提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、客戶背景等因素，對(duì)開(kāi)戶可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。4.申請(qǐng)表經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)評(píng)估通過(guò)后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理具體的開(kāi)戶手續(xù)。5.開(kāi)戶完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將開(kāi)戶信息錄入公司賬戶管理系統(tǒng)，并妥善保管相關(guān)開(kāi)戶資料。（二）變更1.賬戶信息發(fā)生變更時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《賬戶變更申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明變更事項(xiàng)、變更原因等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.申請(qǐng)表經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行合規(guī)性審核。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)審核變更事項(xiàng)是否符合法律法規(guī)要求，變更資料是否齊全、有效。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，將申請(qǐng)表提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)變更事項(xiàng)的性質(zhì)和影響，對(duì)變更可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。4.申請(qǐng)表經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)評(píng)估通過(guò)后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理具體的變更手續(xù)。5.變更完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)更新公司賬戶管理系統(tǒng)中的賬戶信息，并妥善保管相關(guān)變更資料。四、賬戶使用與管理（一）使用規(guī)范1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照賬戶開(kāi)立時(shí)確定的用途使用賬戶資金，不得擅自改變資金用途。2.嚴(yán)禁利用公司賬戶進(jìn)行洗錢(qián)、套現(xiàn)、非法集資、詐騙等違法違規(guī)活動(dòng)。3.業(yè)務(wù)部門(mén)在使用賬戶資金時(shí)，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行審批，確保資金支付的真實(shí)性、合法性和合理性。4.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)賬戶資金支付的審核，對(duì)不符合規(guī)定的支付申請(qǐng)予以拒絕，并及時(shí)向相關(guān)部門(mén)反饋。（二）印鑒管理1.公司賬戶預(yù)留印鑒應(yīng)包括財(cái)務(wù)專用章、法定代表人章（或授權(quán)代理人章）等。印鑒應(yīng)由專人保管，實(shí)行分開(kāi)保管制度，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒。2.印鑒保管人應(yīng)妥善保管印鑒，不得隨意將印鑒交予他人使用。因工作需要使用印鑒時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《印鑒使用申請(qǐng)表》，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，在規(guī)定的時(shí)間和范圍內(nèi)使用。3.印鑒使用完畢后，應(yīng)及時(shí)歸還保管人，并做好使用記錄。（三）密碼管理1.公司賬戶的網(wǎng)上銀行密碼、支付密碼等應(yīng)由專人負(fù)責(zé)管理，定期更換密碼，確保密碼的安全性。2.密碼保管人應(yīng)妥善保管密碼，不得將密碼告知他人。因工作需要使用密碼時(shí)，應(yīng)在安全的環(huán)境下進(jìn)行操作，并及時(shí)修改密碼。3.嚴(yán)禁在公共場(chǎng)所或不安全的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下使用賬戶密碼進(jìn)行操作。（四）賬戶監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立賬戶資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，每日對(duì)賬戶資金收支情況進(jìn)行核對(duì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常交易。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)賬戶交易數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)模型和指標(biāo)，識(shí)別潛在的涉案風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的異常交易，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)凍結(jié)賬戶資金，并通知業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)配合調(diào)查，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和說(shuō)明，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)調(diào)查結(jié)果提出處理建議。五、賬戶撤銷(xiāo)（一）撤銷(xiāo)原因1.賬戶使用期限屆滿，且業(yè)務(wù)已結(jié)束。2.因業(yè)務(wù)調(diào)整，賬戶不再需要使用。3.賬戶出現(xiàn)異常情況，經(jīng)評(píng)估需要撤銷(xiāo)。4.其他符合法律法規(guī)和公司規(guī)定的撤銷(xiāo)情形。（二）撤銷(xiāo)流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《賬戶撤銷(xiāo)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明撤銷(xiāo)原因，并提交相關(guān)證明材料。2.申請(qǐng)表經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行合規(guī)性審核。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)審核賬戶余額是否清理完畢，是否存在未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)等情況。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，將申請(qǐng)表提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)賬戶使用情況、交易記錄等因素，對(duì)撤銷(xiāo)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。4.申請(qǐng)表經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)評(píng)估通過(guò)后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理具體的撤銷(xiāo)手續(xù)。5.撤銷(xiāo)完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將賬戶撤銷(xiāo)信息錄入公司賬戶管理系統(tǒng)，并妥善保管相關(guān)撤銷(xiāo)資料。六、涉案風(fēng)險(xiǎn)處置（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)建立健全涉案風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，通過(guò)對(duì)賬戶交易數(shù)據(jù)、客戶信息、業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的涉案風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)于識(shí)別出的涉案風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信息，通知相關(guān)部門(mén)采取措施進(jìn)行防范和控制。（二）風(fēng)險(xiǎn)處置措施1.當(dāng)賬戶出現(xiàn)涉案風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)立即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。2.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)配合調(diào)查，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和說(shuō)明，協(xié)助查明風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和背景。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)凍結(jié)賬戶資金，防止資金進(jìn)一步流失，并配合調(diào)查工作，提供賬戶資金流水等相關(guān)資料。4.法務(wù)部門(mén)應(yīng)介入調(diào)查，對(duì)涉案風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行法律定性，提供法律支持和建議，協(xié)助制定風(fēng)險(xiǎn)處置方案。5.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)處置方案，相關(guān)部門(mén)應(yīng)采取相應(yīng)的措施，如與涉案客戶協(xié)商解決、向公安機(jī)關(guān)報(bào)案、通過(guò)法律途徑追討損失等，最大限度地降低公司損失。（三）后續(xù)整改1.風(fēng)險(xiǎn)處置完畢后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)對(duì)涉案風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因進(jìn)行深入分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出整改措施和建議。2.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)整改要求，制定具體的整改計(jì)劃，明確整改責(zé)任人和整改期限，確保整改工作落實(shí)到位。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)跟蹤整改情況，定期對(duì)整改效果進(jìn)行評(píng)估，確保類似風(fēng)險(xiǎn)不再發(fā)生。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)賬戶管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查賬戶管理制度的執(zhí)行情況、賬戶開(kāi)立與變更的合規(guī)性、賬戶使用與管理的規(guī)范性等。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議，并跟蹤整改情況。（二）日常檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)賬戶余額進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，對(duì)賬戶資金收支情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)賬戶管理情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患，并督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。3.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)所涉賬戶的日常管理，確保賬戶使用合規(guī)、安全。（三）外部監(jiān)管檢查1.公司應(yīng)積極配合外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)賬戶管理情況的檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的整改要求，公司應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時(shí)整改到位，并將整改情況報(bào)告監(jiān)管機(jī)構(gòu)。八、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.因違反本制度規(guī)定，導(dǎo)致公司賬戶出現(xiàn)涉案風(fēng)險(xiǎn)或造成公司資金損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。2.責(zé)任界定應(yīng)根據(jù)責(zé)任人的過(guò)錯(cuò)程度、行為性質(zhì)、造成的損失等因素進(jìn)行綜合判斷。（二）追究方