老干局財物管理制度

老干局財物管理制度總則目的為加強老干局財物管理，規(guī)范財物收支行為，提高財物使用效益，保障老干局各項工作的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于老干局機關及所屬各部門的財物管理活動。基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保財物管理合法合規(guī)。2.勤儉節(jié)約原則：合理配置資源，節(jié)約使用經(jīng)費，反對鋪張浪費。3.統(tǒng)籌兼顧原則：統(tǒng)籌考慮各項工作需要，合理安排財物收支，保障重點，兼顧一般。4.規(guī)范透明原則：規(guī)范財物管理流程，加強內部控制，確保財物管理公開透明。財務管理體制財務機構與人員設置1.老干局設立財務科，負責全局的財務管理工作。財務科配備具有專業(yè)資格的會計人員和出納人員，明確崗位職責，確保財務工作的正常開展。2.財務人員應具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)，嚴格遵守財務法律法規(guī)和財務制度，認真履行職責。財務職責分工1.財務科長職責負責組織領導財務科的日常工作，制定財務工作計劃和財務管理制度，并組織實施。負責編制年度財務預算和決算，審核各項財務收支，確保財務收支合規(guī)、合理。負責財務報表的編制和分析，定期向上級領導和有關部門報告財務狀況和財務工作情況。負責財務檔案的管理，確保財務檔案的安全、完整。負責與財政、審計等部門的溝通協(xié)調，配合做好財務審計和財務檢查工作。2.會計人員職責負責按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正、補充。負責定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。負責財務資料的整理和歸檔，妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務報表等財務資料。3.出納人員職責負責辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。負責登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。負責保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關印章、空白支票等，確保其安全完整。負責定期與會計核對賬目，編制現(xiàn)金流量表等相關報表。預算管理預算編制1.老干局應根據(jù)年度工作計劃和事業(yè)發(fā)展需要，按照財政部門的要求，編制年度財務預算。2.預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，合理安排各項收入和支出，確保預算的科學性、合理性和可行性。3.預算編制應包括收入預算和支出預算兩部分。收入預算應根據(jù)上年收入情況和本年度收入增減因素，合理預計各項收入；支出預算應根據(jù)工作任務和事業(yè)發(fā)展需要，按照規(guī)定的開支范圍和標準，編制各項支出預算。4.預算編制應實行項目庫管理，對預算項目進行分類、排序和滾動管理，提高預算編制的準確性和精細化水平。預算審批1.年度財務預算編制完成后，應報老干局領導班子審核，并經(jīng)職工代表大會審議通過。2.經(jīng)審核通過的年度財務預算，應報上級主管部門和財政部門審批。預算執(zhí)行1.老干局應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保預算的嚴肅性和權威性。2.各部門應根據(jù)預算安排，合理使用經(jīng)費，嚴格控制各項支出，不得超預算支出。3.財務科應加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向老干局領導匯報預算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。預算調整1.在預算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調整預算的，應按照規(guī)定的程序進行調整。2.預算調整應報老干局領導班子審核，并經(jīng)職工代表大會審議通過后，報上級主管部門和財政部門審批。收入管理收入范圍老干局的收入主要包括財政撥款收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。收入管理要求1.各項收入應按照國家有關規(guī)定及時足額入賬，不得隱瞞、截留、挪用。2.財政撥款收入應按照財政部門的要求和規(guī)定的用途使用，不得擅自改變用途。3.事業(yè)收入應按照國家有關規(guī)定依法組織收入，確保收入的合法性和合規(guī)性。4.經(jīng)營收入應按照市場經(jīng)濟規(guī)律，加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。5.附屬單位上繳收入應按照規(guī)定及時足額上繳，不得拖欠。6.其他收入應按照國家有關規(guī)定進行管理，確保收入的真實性和合法性。票據(jù)管理1.老干局應按照國家有關規(guī)定，統(tǒng)一使用財政部門監(jiān)制的票據(jù)。2.票據(jù)的購買、使用、保管和核銷應嚴格按照規(guī)定的程序進行，確保票據(jù)的安全和完整。3.財務科應定期對票據(jù)的使用情況進行檢查和清理，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。支出管理支出范圍老干局的支出主要包括人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、項目支出和其他支出等。支出管理要求1.各項支出應嚴格按照國家有關規(guī)定和財務制度的要求進行管理，確保支出的合法性、合理性和合規(guī)性。2.人員經(jīng)費支出應按照國家有關規(guī)定和標準執(zhí)行，確保職工工資、津貼、補貼等按時足額發(fā)放。3.公用經(jīng)費支出應按照規(guī)定的開支范圍和標準執(zhí)行，嚴格控制各項費用支出，不得超支。4.項目支出應按照項目預算和項目實施進度進行管理，確保項目資金?？顚Ｓ?，提高項目資金使用效益。5.其他支出應按照國家有關規(guī)定和財務制度的要求進行管理，確保支出的合理性和合規(guī)性。審批流程1.各項支出應按照規(guī)定的審批流程進行審批。一般支出由部門負責人審核后，報分管領導審批；重大支出由部門負責人審核后，報分管領導審核，再報主要領導審批。2.審批人應嚴格按照規(guī)定的審批權限進行審批，不得越權審批。3.財務科應嚴格按照審批后的支出憑證進行報銷，對不符合規(guī)定的支出憑證予以退回。費用報銷1.費用報銷應提供真實、合法、有效的原始憑證，并按照規(guī)定的格式和內容填寫報銷憑證。2.原始憑證應包括發(fā)票、收據(jù)、報銷單、審批單等，發(fā)票應加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應加蓋財務專用章。3.費用報銷應按照規(guī)定的報銷標準和報銷范圍進行報銷，不得超標準報銷和擴大報銷范圍。4.費用報銷應在規(guī)定的時間內進行報銷，逾期不予報銷。資產(chǎn)管理資產(chǎn)分類老干局的資產(chǎn)主要包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。資產(chǎn)購置1.資產(chǎn)購置應按照國家有關規(guī)定和財務制度的要求進行管理，確保資產(chǎn)購置的合法性、合理性和合規(guī)性。2.資產(chǎn)購置應編制資產(chǎn)購置計劃，經(jīng)老干局領導班子審核后，報上級主管部門和財政部門審批。3.資產(chǎn)購置應按照政府采購的有關規(guī)定進行采購，確保采購過程的公開、公平、公正。資產(chǎn)驗收1.資產(chǎn)購置完成后，應及時組織驗收。驗收人員應按照合同要求和相關標準對資產(chǎn)的數(shù)量、質量、規(guī)格等進行驗收，確保資產(chǎn)符合要求。2.驗收合格的資產(chǎn)應及時辦理入庫手續(xù)，并登記入賬。驗收不合格的資產(chǎn)應及時與供應商聯(lián)系，要求其更換或退貨。資產(chǎn)使用1.各部門應按照規(guī)定的用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。2.各部門應建立資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責任人，確保資產(chǎn)的安全和完整。3.財務科應定期對資產(chǎn)使用情況進行檢查和清理，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應按照國家有關規(guī)定和財務制度的要求進行管理，確保資產(chǎn)處置的合法性、合理性和合規(guī)性。2.資產(chǎn)處置應編制資產(chǎn)處置計劃，經(jīng)老干局領導班子審核后，報上級主管部門和財政部門審批。3.資產(chǎn)處置應按照規(guī)定的程序進行處置，如拍賣、變賣、報廢等，確保資產(chǎn)處置過程的公開、公平、公正。4.資產(chǎn)處置收入應按照國家有關規(guī)定及時足額上繳財政，不得截留、挪用。財務監(jiān)督內部監(jiān)督1.老干局應建立健全內部財務監(jiān)督制度，加強對財務工作的內部監(jiān)督。2.財務科應定期對財務收支情況進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.各部門應配合財務科做好內部財務監(jiān)督工作，如實提供財務資料和相關信息。外部監(jiān)督1.老干局應接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的外部監(jiān)督檢查，如實提供財務資料和相關信息。2.對外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，老干局應及時整改，并將整改情況及時反饋給監(jiān)督檢查部門。財務信息化管理財務軟件應用1.老干局應使用符合國家有關規(guī)定和財務制度要求的財務軟件進行財務管理。2.財務軟件應具備會計核算、財務管理、財務分析等功能，能夠滿足老干局財務管理的需要。3.財務人員應熟練掌握財務軟件的操作技能，確保財務軟件的正常運行。財務數(shù)據(jù)管理1.財務科應加強對財務數(shù)據(jù)的管理，確保財務數(shù)據(jù)的安全、完整。2.財務數(shù)據(jù)應定期備份，備份數(shù)據(jù)應存儲在安全可靠的介質上，并異地存放。3.財務人員應嚴格遵守財務數(shù)據(jù)保密制度，不得擅自泄露財務數(shù)據(jù)。財務檔案管理檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、財務決算、財務審計報告、財務制度、財務文件等。檔案整理1.財務檔案應按照國家有關規(guī)定和財務制度的要求進行整理，確保檔案的規(guī)范性和完整性。2.財務檔案應分類整理，編號裝訂，并編制檔案目錄。3.財務檔案應妥善保管，不得隨意堆放、丟失或損壞。檔案保管1.財務檔案應指定專人負責保管，保管人員應具備良好的職業(yè)道德