兒科資金管理制度

兒科資金管理制度總則1.目的為加強(qiáng)兒科資金管理，規(guī)范資金使用流程，提高資金使用效益，確保兒科各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于兒科內(nèi)部涉及資金收支、存儲(chǔ)、核算等相關(guān)活動(dòng)的管理。3.基本原則合法性原則：資金管理活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的要求。安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜、挪用、丟失等情況發(fā)生。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。透明性原則：資金管理過(guò)程應(yīng)公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計(jì)。資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制編制依據(jù)：根據(jù)兒科年度工作計(jì)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展需求、歷史數(shù)據(jù)等，結(jié)合醫(yī)院整體預(yù)算安排，編制兒科資金預(yù)算。編制內(nèi)容：包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。收入預(yù)算主要涵蓋醫(yī)療收入、科研項(xiàng)目收入、財(cái)政補(bǔ)助收入等；支出預(yù)算包括人員費(fèi)用、藥品及衛(wèi)生材料支出、設(shè)備購(gòu)置與維護(hù)費(fèi)用、辦公費(fèi)用、業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用等。編制流程：每年[具體時(shí)間]前，兒科各科室根據(jù)本科室工作任務(wù)和業(yè)務(wù)需求，提出本科室下一年度資金預(yù)算建議數(shù)，報(bào)兒科財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。兒科財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)各科室預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合醫(yī)院下達(dá)的預(yù)算控制指標(biāo)，編制兒科年度資金預(yù)算草案，提交兒科管理團(tuán)隊(duì)審議。經(jīng)兒科管理團(tuán)隊(duì)審議通過(guò)后，將預(yù)算草案報(bào)醫(yī)院財(cái)務(wù)部門審核，根據(jù)審核意見進(jìn)行修改完善，最終形成正式的兒科年度資金預(yù)算，報(bào)醫(yī)院預(yù)算管理委員會(huì)審批。2.預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算組織實(shí)施，確保各項(xiàng)收入及時(shí)足額入賬，各項(xiàng)支出嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)。建立預(yù)算執(zhí)行跟蹤機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。調(diào)整預(yù)算的申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、調(diào)整的金額和對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響等，經(jīng)兒科管理團(tuán)隊(duì)審核后，報(bào)醫(yī)院預(yù)算管理委員會(huì)審批。3.預(yù)算考核建立預(yù)算考核制度，對(duì)各科室預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、收入完成率、成本控制率等。預(yù)算考核結(jié)果與科室績(jī)效掛鉤，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的科室給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的科室進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并扣減相應(yīng)的績(jī)效分?jǐn)?shù)。收入管理1.醫(yī)療收入管理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格按照物價(jià)部門核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取醫(yī)療費(fèi)用，不得擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。收費(fèi)流程：門診收費(fèi)：患者就診時(shí)，掛號(hào)處根據(jù)患者病情和就診科室，準(zhǔn)確收取掛號(hào)費(fèi)。各科室醫(yī)生根據(jù)患者診斷開具檢查、檢驗(yàn)、治療等醫(yī)囑，收費(fèi)處按照醫(yī)囑項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取相應(yīng)費(fèi)用。收費(fèi)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收費(fèi)項(xiàng)目、金額等信息，確保收費(fèi)準(zhǔn)確無(wú)誤，并向患者提供合法有效的收費(fèi)票據(jù)。住院收費(fèi)：患者辦理住院手續(xù)時(shí)，預(yù)收一定金額的住院押金。住院期間，科室根據(jù)患者的治療情況，及時(shí)錄入費(fèi)用信息，收費(fèi)處定期與科室核對(duì)費(fèi)用明細(xì)，確保住院費(fèi)用準(zhǔn)確結(jié)算?；颊叱鲈簳r(shí)，收費(fèi)處按照實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行結(jié)算，多退少補(bǔ)，并提供住院費(fèi)用清單和結(jié)算發(fā)票。收入核算：財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)核算方法，及時(shí)、準(zhǔn)確地核算醫(yī)療收入。每日終了，收費(fèi)處應(yīng)將當(dāng)日的收費(fèi)數(shù)據(jù)上傳至醫(yī)院信息系統(tǒng)，財(cái)務(wù)部門據(jù)此進(jìn)行收入確認(rèn)和賬務(wù)處理。同時(shí)，要加強(qiáng)與醫(yī)保部門、新農(nóng)合管理機(jī)構(gòu)等的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)結(jié)算醫(yī)保報(bào)銷款和新農(nóng)合補(bǔ)償款。2.科研項(xiàng)目收入管理項(xiàng)目立項(xiàng)：兒科科研人員申請(qǐng)科研項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)按照醫(yī)院科研管理規(guī)定，填寫項(xiàng)目申請(qǐng)書，明確項(xiàng)目的研究?jī)?nèi)容、目標(biāo)、經(jīng)費(fèi)預(yù)算等。經(jīng)醫(yī)院科研管理部門審核批準(zhǔn)立項(xiàng)后，方可開展研究工作。經(jīng)費(fèi)管理：科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)應(yīng)?？顚Ｓ?，嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)賬戶，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行單獨(dú)核算?？蒲腥藛T應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算合理使用經(jīng)費(fèi)，報(bào)銷科研費(fèi)用時(shí)，應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的票據(jù)，并按照醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的規(guī)定進(jìn)行審批。收入確認(rèn)：科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)到賬后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)確認(rèn)收入，并按照項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)際支出情況進(jìn)行核算。項(xiàng)目完成后，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)決算和驗(yàn)收，結(jié)余經(jīng)費(fèi)按照醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定處理。支出管理1.支出審批流程一般支出審批：科室日常辦公用品、小型設(shè)備購(gòu)置等金額較小的支出，由科室負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)兒科財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核報(bào)銷。金額較大的設(shè)備購(gòu)置、業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用等支出，需經(jīng)科室負(fù)責(zé)人、兒科管理團(tuán)隊(duì)成員審核后，報(bào)醫(yī)院分管領(lǐng)導(dǎo)審批，再由兒科財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核報(bào)銷。重大支出審批：對(duì)于涉及金額巨大、影響深遠(yuǎn)的重大支出項(xiàng)目，如大型醫(yī)療設(shè)備購(gòu)置、基本建設(shè)項(xiàng)目等，應(yīng)按照醫(yī)院重大事項(xiàng)決策程序進(jìn)行審批。一般需經(jīng)過(guò)項(xiàng)目論證、可行性研究、專家評(píng)審、醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策等環(huán)節(jié)，審批通過(guò)后，方可組織實(shí)施。2.人員費(fèi)用支出管理工資福利：嚴(yán)格按照國(guó)家和醫(yī)院規(guī)定的工資福利政策，核算和發(fā)放兒科工作人員的工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等。工資核算應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，獎(jiǎng)金分配應(yīng)根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果進(jìn)行，確保公平合理。社會(huì)保險(xiǎn)與住房公積金：按照國(guó)家法律法規(guī)的要求，及時(shí)足額為兒科工作人員繳納社會(huì)保險(xiǎn)（包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)）和住房公積金。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)繳納情況，確保繳費(fèi)基數(shù)準(zhǔn)確、繳費(fèi)金額足額。3.藥品及衛(wèi)生材料支出管理采購(gòu)管理：藥品和衛(wèi)生材料的采購(gòu)應(yīng)遵循“質(zhì)量第一、按需采購(gòu)、合理庫(kù)存”的原則。按照醫(yī)院藥品和衛(wèi)生材料采購(gòu)管理制度，通過(guò)醫(yī)院招標(biāo)采購(gòu)平臺(tái)進(jìn)行集中采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)程應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)程序，確保采購(gòu)藥品和衛(wèi)生材料的質(zhì)量可靠、價(jià)格合理。庫(kù)存管理：建立藥品和衛(wèi)生材料庫(kù)存管理制度，定期盤點(diǎn)庫(kù)存，確保賬實(shí)相符。加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存藥品和衛(wèi)生材料的有效期管理，及時(shí)清理過(guò)期、變質(zhì)的藥品和材料，防止積壓浪費(fèi)。領(lǐng)用管理：科室領(lǐng)用藥品和衛(wèi)生材料時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人審批后，到藥房或倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取。藥房和倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)領(lǐng)用數(shù)量、品種等信息，確保領(lǐng)用記錄準(zhǔn)確無(wú)誤。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用記錄，及時(shí)核算藥品和衛(wèi)生材料成本。4.設(shè)備購(gòu)置與維護(hù)費(fèi)用支出管理設(shè)備購(gòu)置：根據(jù)兒科業(yè)務(wù)發(fā)展需要和設(shè)備更新計(jì)劃，編制設(shè)備購(gòu)置預(yù)算。設(shè)備購(gòu)置應(yīng)按照醫(yī)院固定資產(chǎn)管理規(guī)定，進(jìn)行可行性論證、招投標(biāo)采購(gòu)等程序。購(gòu)置設(shè)備時(shí)，應(yīng)簽訂采購(gòu)合同，明確設(shè)備的規(guī)格、型號(hào)、價(jià)格、售后服務(wù)等條款。設(shè)備到貨后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，確保設(shè)備質(zhì)量符合要求。驗(yàn)收合格后，辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。設(shè)備維護(hù)：建立設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對(duì)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運(yùn)行。設(shè)備維護(hù)費(fèi)用應(yīng)按照預(yù)算安排合理支出，維修費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供維修清單、發(fā)票等相關(guān)憑證，經(jīng)設(shè)備管理部門審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。對(duì)于大型設(shè)備的維修，應(yīng)進(jìn)行維修方案論證，確保維修質(zhì)量和費(fèi)用合理。5.辦公費(fèi)用支出管理辦公用品采購(gòu)：辦公用品的采購(gòu)應(yīng)遵循勤儉節(jié)約的原則，實(shí)行集中采購(gòu)與分散采購(gòu)相結(jié)合的方式。各科室根據(jù)實(shí)際需求，定期編制辦公用品采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)兒科綜合管理部門匯總。兒科綜合管理部門根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃，通過(guò)醫(yī)院辦公用品采購(gòu)平臺(tái)進(jìn)行集中采購(gòu)，或經(jīng)審批后由科室自行采購(gòu)。采購(gòu)辦公用品時(shí)，應(yīng)選擇質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商，確保辦公用品的質(zhì)量和供應(yīng)及時(shí)性。費(fèi)用報(bào)銷：辦公用品采購(gòu)后，應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，各科室領(lǐng)用辦公用品時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用登記表。財(cái)務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)用登記表和發(fā)票等憑證，審核報(bào)銷辦公用品費(fèi)用。對(duì)于金額較大的辦公用品采購(gòu)，應(yīng)進(jìn)行驗(yàn)收和審核，確保采購(gòu)物品符合需求。6.業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用支出管理活動(dòng)策劃：開展業(yè)務(wù)活動(dòng)前，應(yīng)制定詳細(xì)的活動(dòng)策劃方案，明確活動(dòng)的目的、內(nèi)容、時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員、預(yù)算等。活動(dòng)策劃方案應(yīng)報(bào)兒科管理團(tuán)隊(duì)審批通過(guò)后實(shí)施。費(fèi)用控制：嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用支出，確保費(fèi)用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供活動(dòng)通知、簽到表、發(fā)票等相關(guān)憑證，經(jīng)活動(dòng)負(fù)責(zé)人和兒科財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷。對(duì)于涉及餐飲、住宿等費(fèi)用的支出，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)格控制標(biāo)準(zhǔn)。效果評(píng)估：業(yè)務(wù)活動(dòng)結(jié)束后，應(yīng)對(duì)活動(dòng)效果進(jìn)行評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后開展類似活動(dòng)提供參考。評(píng)估結(jié)果應(yīng)作為改進(jìn)活動(dòng)策劃和費(fèi)用管理的依據(jù)。資金結(jié)算管理1.結(jié)算方式選擇根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和實(shí)際情況，合理選擇資金結(jié)算方式。常用的結(jié)算方式包括支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付、網(wǎng)上銀行支付等。對(duì)于金額較大、風(fēng)險(xiǎn)較高的結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)優(yōu)先選擇安全性高、信用度好的結(jié)算方式；對(duì)于小額、頻繁的結(jié)算業(yè)務(wù)，可以選擇便捷、高效的結(jié)算方式，如網(wǎng)上銀行支付。2.結(jié)算流程規(guī)范支票結(jié)算：開具支票時(shí)，應(yīng)填寫支票日期、收款人、金額、用途等信息，并加蓋預(yù)留銀行印鑒。支票存根應(yīng)妥善保管，作為記賬憑證的附件。收到支票時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)支票的真實(shí)性、有效性，及時(shí)到銀行辦理入賬手續(xù)。匯票結(jié)算：辦理匯票業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照銀行規(guī)定填寫匯票申請(qǐng)書，注明匯票金額、收款人、付款人等信息。銀行受理后，出具匯票和解訖通知。使用匯票時(shí)，應(yīng)確保匯票在有效期內(nèi)，并按照規(guī)定背書轉(zhuǎn)讓或提示付款。網(wǎng)上銀行支付：通過(guò)網(wǎng)上銀行進(jìn)行資金支付時(shí)，操作人員應(yīng)按照規(guī)定的操作流程進(jìn)行操作，輸入支付金額、收款賬號(hào)等信息，并進(jìn)行身份認(rèn)證。支付指令發(fā)出后，應(yīng)及時(shí)查詢支付結(jié)果，確保支付成功。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)上銀行賬戶的安全管理，定期更換密碼，防止賬戶被盜用。3.結(jié)算票據(jù)管理建立結(jié)算票據(jù)管理制度，對(duì)支票、匯票、本票等結(jié)算票據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一管理。設(shè)立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、出票日期、金額、收款人、用途、領(lǐng)用情況等信息。結(jié)算票據(jù)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守票據(jù)保管規(guī)定，確保票據(jù)安全。票據(jù)使用后，應(yīng)及時(shí)登記入賬，并將存根聯(lián)妥善保管，以備查閱。定期對(duì)結(jié)算票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜等情況，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)部門，并采取相應(yīng)的掛失、止付等措施，防止資金損失。資金存儲(chǔ)管理1.銀行賬戶管理按照國(guó)家法律法規(guī)和醫(yī)院財(cái)務(wù)制度的要求，開設(shè)兒科資金專用銀行賬戶。銀行賬戶的開設(shè)、變更、撤銷應(yīng)報(bào)醫(yī)院財(cái)務(wù)部門審批，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬實(shí)相符。每月末，財(cái)務(wù)人員應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整，保證銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單一致。嚴(yán)格控制銀行賬戶的使用，不得出租、出借銀行賬戶，不得將公款以個(gè)人名義存入銀行。銀行賬戶的印鑒應(yīng)由專人分別保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒。2.現(xiàn)金管理嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金使用范圍。除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務(wù)外，其他業(yè)務(wù)應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。核定兒科庫(kù)存現(xiàn)金限額，庫(kù)存現(xiàn)金限額應(yīng)根據(jù)兒科日?，F(xiàn)金支出情況合理確定，并報(bào)醫(yī)院財(cái)務(wù)部門備案。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限額，超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。加強(qiáng)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的管理，出納人員應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理現(xiàn)金收付手續(xù)，確保現(xiàn)金收付準(zhǔn)確無(wú)誤?，F(xiàn)金收付時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)現(xiàn)金的真?zhèn)危乐辜賻帕魅?。每日終了，出納人員應(yīng)盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。資金內(nèi)部控制與監(jiān)督1.內(nèi)部控制制度建立健全兒科資金內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保資金管理流程相互制約、相互監(jiān)督。實(shí)行崗位分離制度，資金的審批、支付、核算、保管等崗位應(yīng)相互分離，不得由一人兼任。加強(qiáng)對(duì)資金業(yè)務(wù)的授權(quán)審批控制，明確各級(jí)管理人員的審批權(quán)限，重大資金支出應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度。2.內(nèi)部監(jiān)督檢查定期開展資金內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，檢查內(nèi)容包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、收入管理、支出管理、資金結(jié)算管理、資金存儲(chǔ)管理等方面。內(nèi)部監(jiān)督檢查可采用定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行。檢查人員應(yīng)認(rèn)真查閱相關(guān)文件、憑證、報(bào)表等資料，實(shí)地查看資金收支情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。建立內(nèi)部監(jiān)督檢查檔案，對(duì)每次檢查的情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括檢查時(shí)間、檢查人員、檢查內(nèi)容