公司后勤財(cái)務(wù)管理制度

公司后勤財(cái)務(wù)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司后勤財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，保障公司后勤工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司后勤部門及其所屬各單位的財(cái)務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.完整性原則：涵蓋后勤財(cái)務(wù)活動的各個方面。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）后勤財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制后勤財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，審核各項(xiàng)費(fèi)用支出。3.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報表。4.加強(qiáng)資金管理，確保資金安全與合理使用。5.配合相關(guān)部門做好資產(chǎn)管理等工作。（二）后勤部門負(fù)責(zé)人職責(zé)1.對本部門財(cái)務(wù)工作負(fù)總責(zé)，確保財(cái)務(wù)制度的貫徹執(zhí)行。2.審核本部門重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。3.協(xié)調(diào)本部門與財(cái)務(wù)部門的工作關(guān)系。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.遵守職業(yè)道德，依法履行職責(zé)。2.熟練掌握財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，準(zhǔn)確進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。3.及時提供財(cái)務(wù)信息，為管理決策提供支持。4.保守財(cái)務(wù)秘密。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.后勤部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和工作任務(wù)，結(jié)合實(shí)際情況，編制本部門年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。3.編制預(yù)算要遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序，充分考慮各項(xiàng)因素，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（二）預(yù)算審批1.后勤財(cái)務(wù)預(yù)算編制完成后，報公司財(cái)務(wù)部門審核。2.公司財(cái)務(wù)部門對預(yù)算的完整性、準(zhǔn)確性、合理性進(jìn)行審核，并提出意見。3.經(jīng)審核后的預(yù)算報公司管理層審批。（三）預(yù)算執(zhí)行1.后勤部門要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。（四）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，因客觀原因需要調(diào)整預(yù)算的，由后勤部門提出書面申請。2.申請應(yīng)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額及對預(yù)算執(zhí)行的影響等。3.經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門審核后，報公司管理層審批。四、收入管理（一）收入范圍后勤部門的收入主要包括服務(wù)收入、租金收入、資產(chǎn)處置收入等。（二）收入確認(rèn)1.服務(wù)收入應(yīng)在提供服務(wù)并取得相關(guān)收款權(quán)利時確認(rèn)。2.租金收入應(yīng)按照租賃合同約定的收款時間和金額確認(rèn)。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)在資產(chǎn)實(shí)際處置并收到款項(xiàng)時確認(rèn)。（三）收入核算1.后勤財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的會計(jì)科目，對收入進(jìn)行明細(xì)核算。2.確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時入賬，不得隱瞞、截留、挪用收入。（四）收入管理要求1.加強(qiáng)對各項(xiàng)收入的管理，建立健全收入管理制度。2.嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。3.做好收入票據(jù)的管理工作，確保票據(jù)的合法、合規(guī)使用。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用分類1.后勤成本費(fèi)用主要包括人員費(fèi)用、辦公費(fèi)用、水電費(fèi)、維修費(fèi)用、物料消耗等。2.人員費(fèi)用包括工資、獎金、福利等。3.辦公費(fèi)用包括辦公用品、辦公設(shè)備購置及維護(hù)等費(fèi)用。4.水電費(fèi)根據(jù)實(shí)際發(fā)生額計(jì)入成本費(fèi)用。5.維修費(fèi)用包括房屋、設(shè)備等維修支出。6.物料消耗包括各類耗材的采購費(fèi)用。（二）成本費(fèi)用控制1.建立成本費(fèi)用控制制度，明確控制目標(biāo)和措施。2.嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用審批制度，各項(xiàng)費(fèi)用支出必須經(jīng)規(guī)定的審批流程。3.加強(qiáng)對辦公用品、物料等的采購管理，降低采購成本。4.合理安排人員，提高工作效率，降低人工成本。（三）費(fèi)用報銷1.報銷人員應(yīng)填寫規(guī)范的報銷單據(jù)，注明費(fèi)用明細(xì)、金額、用途等。2.附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。3.按照審批權(quán)限報經(jīng)批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。4.財(cái)務(wù)部門對報銷憑證進(jìn)行審核，審核無誤后予以報銷。（四）成本費(fèi)用分析1.定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用變動的原因。2.通過分析提出降低成本費(fèi)用的建議和措施，為管理決策提供依據(jù)。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類后勤資產(chǎn)主要包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等。1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值較高的資產(chǎn)，如房屋、建筑物、辦公設(shè)備等。2.流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，如庫存現(xiàn)金、銀行存款、存貨等。（二）資產(chǎn)購置1.后勤部門因工作需要購置資產(chǎn)的，應(yīng)提前編制購置計(jì)劃，報公司審批。2.購置資產(chǎn)應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過招標(biāo)、詢價等方式進(jìn)行采購。3.購置資產(chǎn)的資金應(yīng)按照預(yù)算安排使用。（三）資產(chǎn)入賬1.資產(chǎn)購置完成后，后勤財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。2.準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、金額等信息。（四）資產(chǎn)折舊與攤銷1.固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提折舊。2.無形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行攤銷。（五）資產(chǎn)清查1.定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時查明原因，按規(guī)定進(jìn)行處理。（六）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括出售、報廢、毀損等。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準(zhǔn)。3.處置資產(chǎn)取得的收入應(yīng)及時入賬，處置損失應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行核銷。七、資金管理（一）資金籌集1.后勤部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理籌集資金，確保資金供應(yīng)。2.資金籌集應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，不得非法集資。（二）資金使用1.嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用資金，確保資金專款專用。2.加強(qiáng)資金支付管理，嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。3.嚴(yán)禁擅自挪用、擠占資金。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算方式，確保資金結(jié)算安全、快捷。2.加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬目。（四）資金安全1.建立健全資金安全管理制度，加強(qiáng)對現(xiàn)金、票據(jù)、印章等的管理。2.防范資金風(fēng)險，確保資金安全。八、財(cái)務(wù)審批（一）審批原則1.分級審批原則，根據(jù)費(fèi)用金額大小確定審批級別。2.權(quán)責(zé)對等原則，審批人對審批事項(xiàng)負(fù)責(zé)。（二）審批流程1.費(fèi)用報銷等事項(xiàng)，先由經(jīng)辦人填寫報銷單據(jù)并簽字。2.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。3.再報財(cái)務(wù)部門審核。4.最后按審批權(quán)限報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）審批權(quán)限1.明確不同金額的費(fèi)用支出審批權(quán)限，如小額費(fèi)用由部門負(fù)責(zé)人審批，大額費(fèi)用需公司高層領(lǐng)導(dǎo)審批。九、財(cái)務(wù)報告與分析（一）財(cái)務(wù)報告1.后勤財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，按時報送公司管理層和相關(guān)部門。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期對財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，撰寫財(cái)務(wù)分析報告。2.分析內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況、收入成本變動、資金使用效益等。3.通過財(cái)務(wù)分析為公司決策提供參考依據(jù)。十、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動的日常監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)部門定期對本部門及所屬單位的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行自查。（二）外部監(jiān)督1.接受公司內(nèi)部審計(jì)部門的