醫(yī)院款項(xiàng)支付管理制度

醫(yī)院款項(xiàng)支付管理制度總則一、目的為規(guī)范醫(yī)院款項(xiàng)支付行為，加強(qiáng)醫(yī)院資金管理，提高資金使用效率，保障醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院內(nèi)部管理規(guī)定，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于醫(yī)院所有款項(xiàng)的支付管理，包括醫(yī)療服務(wù)收入、藥品采購(gòu)款、設(shè)備購(gòu)置款、基建工程款、勞務(wù)費(fèi)用等。三、管理原則1.合規(guī)性原則：醫(yī)院款項(xiàng)支付應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)、財(cái)政部門(mén)和衛(wèi)生主管部門(mén)的有關(guān)規(guī)定，以及醫(yī)院內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度。2.計(jì)劃性原則：醫(yī)院應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算和月度資金計(jì)劃，合理安排款項(xiàng)支付，確保資金的有序流動(dòng)。3.審核審批原則：醫(yī)院款項(xiàng)支付應(yīng)經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審核審批程序，確保支付的合理性和準(zhǔn)確性。4.安全保密原則：醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)款項(xiàng)支付的安全保密管理，防止資金被盜用、挪用或泄露。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門(mén)（1）負(fù)責(zé)醫(yī)院款項(xiàng)支付的日常管理工作，包括制定款項(xiàng)支付計(jì)劃、審核支付憑證、辦理款項(xiàng)支付等。（2）負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，辦理銀行賬戶的開(kāi)戶、銷戶、變更等手續(xù)。（3）負(fù)責(zé)定期編制款項(xiàng)支付報(bào)表，向醫(yī)院管理層和相關(guān)部門(mén)報(bào)送款項(xiàng)支付情況。2.業(yè)務(wù)部門(mén)（1）負(fù)責(zé)提出款項(xiàng)支付申請(qǐng)，提供相關(guān)的支付憑證和資料。（2）負(fù)責(zé)對(duì)款項(xiàng)支付的合理性和必要性進(jìn)行審核，確保支付款項(xiàng)與業(yè)務(wù)活動(dòng)相符。（3）負(fù)責(zé)與供應(yīng)商、承包商等單位的溝通協(xié)調(diào)，解決款項(xiàng)支付過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.審計(jì)部門(mén)（1）負(fù)責(zé)對(duì)醫(yī)院款項(xiàng)支付的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，定期或不定期對(duì)款項(xiàng)支付情況進(jìn)行審計(jì)檢查。（2）對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改?？铐?xiàng)支付申請(qǐng)與審批一、申請(qǐng)流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)的需要，填寫(xiě)《款項(xiàng)支付申請(qǐng)單》，注明款項(xiàng)支付的用途、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)的支付憑證和資料。2.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)《款項(xiàng)支付申請(qǐng)單》進(jìn)行審核，確認(rèn)支付的合理性和必要性，并簽字蓋章。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)《款項(xiàng)支付申請(qǐng)單》及相關(guān)資料進(jìn)行審核，包括支付憑證的真實(shí)性、合法性、金額的準(zhǔn)確性等，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)解決。4.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)審核通過(guò)的《款項(xiàng)支付申請(qǐng)單》進(jìn)行簽字確認(rèn)。5.醫(yī)院管理層根據(jù)醫(yī)院的資金狀況和審批權(quán)限，對(duì)《款項(xiàng)支付申請(qǐng)單》進(jìn)行審批。重大款項(xiàng)支付需經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。二、審批權(quán)限1.日常性款項(xiàng)支付，單筆金額在[X]元以下的，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；單筆金額在[X]元至[X]元的，由分管院領(lǐng)導(dǎo)審批；單筆金額在[X]元以上的，由院長(zhǎng)審批。2.基建工程款、設(shè)備購(gòu)置款等大額款項(xiàng)支付，需經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并按規(guī)定程序報(bào)相關(guān)部門(mén)審批。3.涉及政府采購(gòu)的款項(xiàng)支付，應(yīng)按照政府采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。三、審批要點(diǎn)1.支付申請(qǐng)的真實(shí)性：業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)提供真實(shí)、準(zhǔn)確的支付申請(qǐng)資料，不得虛構(gòu)或隱瞞支付事項(xiàng)。2.支付憑證的合法性：支付憑證應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，如發(fā)票、收據(jù)、合同等。3.支付金額的準(zhǔn)確性：支付金額應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，不得多付或少付。4.支付對(duì)象的合規(guī)性：支付對(duì)象應(yīng)符合醫(yī)院的規(guī)定，不得向未經(jīng)授權(quán)的單位或個(gè)人支付款項(xiàng)。款項(xiàng)支付方式與流程一、支付方式1.銀行轉(zhuǎn)賬：醫(yī)院主要采用銀行轉(zhuǎn)賬的方式進(jìn)行款項(xiàng)支付，包括支票、電匯、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等。2.現(xiàn)金支付：原則上醫(yī)院不采用現(xiàn)金支付方式，如確需現(xiàn)金支付，應(yīng)經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定。3.其他支付方式：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可采用其他支付方式，如匯票、本票等。二、支付流程1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的《款項(xiàng)支付申請(qǐng)單》，填寫(xiě)付款憑證，注明付款日期、付款金額、收款單位等信息。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)付款憑證進(jìn)行簽字確認(rèn)。3.出納人員根據(jù)付款憑證，辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。如采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，應(yīng)按照銀行的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作；如采用現(xiàn)金支付方式，應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定。4.出納人員應(yīng)及時(shí)登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，確?？铐?xiàng)支付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。5.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與銀行對(duì)賬，確保銀行賬戶的余額準(zhǔn)確無(wú)誤。預(yù)付款管理一、預(yù)付款申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門(mén)因業(yè)務(wù)需要需提前支付款項(xiàng)的，應(yīng)填寫(xiě)《預(yù)付款申請(qǐng)單》，注明預(yù)付款的用途、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)的合同或協(xié)議。2.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)《預(yù)付款申請(qǐng)單》進(jìn)行審核，確認(rèn)預(yù)付款的合理性和必要性，并簽字蓋章。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)《預(yù)付款申請(qǐng)單》及相關(guān)資料進(jìn)行審核，包括合同或協(xié)議的真實(shí)性、合法性、預(yù)付款金額的合理性等，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)解決。4.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)審核通過(guò)的《預(yù)付款申請(qǐng)單》進(jìn)行簽字確認(rèn)。5.醫(yī)院管理層根據(jù)醫(yī)院的資金狀況和審批權(quán)限，對(duì)《預(yù)付款申請(qǐng)單》進(jìn)行審批。單筆預(yù)付款金額在[X]元以下的，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；單筆預(yù)付款金額在[X]元至[X]元的，由分管院領(lǐng)導(dǎo)審批；單筆預(yù)付款金額在[X]元以上的，由院長(zhǎng)審批。二、預(yù)付款支付1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的《預(yù)付款申請(qǐng)單》，辦理預(yù)付款支付手續(xù)。如采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，應(yīng)按照銀行的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作。2.出納人員應(yīng)及時(shí)登記銀行存款日記賬，確保預(yù)付款的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)預(yù)付款進(jìn)行清理，督促業(yè)務(wù)部門(mén)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，收回預(yù)付款項(xiàng)。三、預(yù)付款結(jié)算1.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在合同或協(xié)議約定的付款期限內(nèi)，辦理預(yù)付款的結(jié)算手續(xù)。如因特殊情況需要延期結(jié)算的，應(yīng)經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并書(shū)面說(shuō)明原因。2.業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)《款項(xiàng)支付申請(qǐng)單》，注明結(jié)算款項(xiàng)的金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)的結(jié)算憑證和資料，如發(fā)票、驗(yàn)收單等。3.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)《款項(xiàng)支付申請(qǐng)單》進(jìn)行審核，確認(rèn)結(jié)算的合理性和準(zhǔn)確性，并簽字蓋章。4.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)《款項(xiàng)支付申請(qǐng)單》及相關(guān)資料進(jìn)行審核，包括結(jié)算憑證的真實(shí)性、合法性、金額的準(zhǔn)確性等，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)解決。5.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)審核通過(guò)的《款項(xiàng)支付申請(qǐng)單》進(jìn)行簽字確認(rèn)。6.醫(yī)院管理層根據(jù)醫(yī)院的資金狀況和審批權(quán)限，對(duì)《款項(xiàng)支付申請(qǐng)單》進(jìn)行審批。單筆結(jié)算款項(xiàng)金額在[X]元以下的，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；單筆結(jié)算款項(xiàng)金額在[X]元至[X]元的，由分管院領(lǐng)導(dǎo)審批；單筆結(jié)算款項(xiàng)金額在[X]元以上的，由院長(zhǎng)審批。7.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的《款項(xiàng)支付申請(qǐng)單》，辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。如采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，應(yīng)按照銀行的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作。8.出納人員應(yīng)及時(shí)登記銀行存款日記賬，確?？铐?xiàng)支付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。往來(lái)款項(xiàng)管理一、往來(lái)款項(xiàng)的確認(rèn)1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與供應(yīng)商、承包商等單位核對(duì)往來(lái)款項(xiàng)，確保往來(lái)款項(xiàng)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.對(duì)于長(zhǎng)期未結(jié)算的往來(lái)款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，查明原因，督促業(yè)務(wù)部門(mén)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)。二、往來(lái)款項(xiàng)的催收1.對(duì)于逾期未結(jié)算的往來(lái)款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，督促業(yè)務(wù)部門(mén)盡快辦理結(jié)算手續(xù)。2.對(duì)于多次催款仍未結(jié)算的往來(lái)款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將情況報(bào)告醫(yī)院管理層，經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行催收，如停止付款、法律訴訟等。三、往來(lái)款項(xiàng)的清理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行清理，及時(shí)核銷無(wú)法收回的款項(xiàng)和無(wú)需支付的款項(xiàng)。2.對(duì)于核銷的往來(lái)款項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)賬目中進(jìn)行相應(yīng)的處理?？铐?xiàng)支付監(jiān)督與檢查一、內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)款項(xiàng)支付情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期或不定期對(duì)款項(xiàng)支付情況進(jìn)行審計(jì)檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。3.醫(yī)院管理層應(yīng)加強(qiáng)對(duì)款項(xiàng)支付的監(jiān)督管理，定期聽(tīng)取財(cái)務(wù)部門(mén)和審計(jì)部門(mén)的匯報(bào)，及時(shí)解決款項(xiàng)支付中出現(xiàn)的問(wèn)題。二、外部監(jiān)督1.醫(yī)院應(yīng)接受財(cái)政部門(mén)、衛(wèi)生主管部門(mén)等外