商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)商行教案

商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)課程

案

課程編號：031031

總學(xué)時：51學(xué)時周學(xué)時：3學(xué)時

適用年級專業(yè)（學(xué)科類）：經(jīng)濟、管理類

開課時間：第三學(xué)年

使用教材：《商業(yè)策行業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理》

主編：鮑靜海尹成遠(yuǎn)

授課教師

姓名：鮑

第1篇總論

靜海、尹成課時3

第1章商業(yè)銀行概述

遠(yuǎn)等

章節(jié)

通過對本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生了解商業(yè)銀行的起源、形成和發(fā)展過

教

程，商業(yè)銀行的性質(zhì)與功能，商業(yè)銀行的設(shè)立條件、程序以與商業(yè)銀行的

學(xué)組織形式和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，并結(jié)合我國商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀和特殊性，

目將相關(guān)理論運用于完善我國商業(yè)銀行體系、促進社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的

實踐。

的

教學(xué)重點：商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能、經(jīng)營特點和經(jīng)營原則

董點

突出方法：這部分重點介紹，采用講授的方式。

與

突出突出方法：這部分重點介紹，采用講授的方式。

方法突出方法：這部分重點介紹，采用講授的方式。

難點：商業(yè)銀行的組織形式和設(shè)立

突破方法：利用多媒體教學(xué)手段，通過圖示讓學(xué)生更直觀了解這部

教學(xué)

難點分內(nèi)容。

與突破方法：利用多媒體教學(xué)手段，通過圖示讓學(xué)生更直觀了解這部

突破分內(nèi)容。

方法

突破方法：利用多媒體教學(xué)手段，通過圖示讓學(xué)生更直觀了解這部分

內(nèi)容。

1.《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》，吳念魯，高等教育出版社，2009

相關(guān)2.《商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)》，任遠(yuǎn)，科學(xué)出版社，2004

內(nèi)容3.《現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》，龔明華，中國人民大學(xué)出版社，

2006

素材

3.《現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》，龔明華，中國人民大學(xué)出版社，2006

§1.1商業(yè)銀行的起源與發(fā)展課時：1

本節(jié)主要采用講授和提問相結(jié)合的教學(xué)方法。

§商業(yè)銀行的起源

這部分可以結(jié)合《貨幣銀行學(xué)》中所學(xué)過的內(nèi)容，采用提問的教學(xué)方

教法。

基本思路：鑄幣兌換業(yè)一貨幣經(jīng)營業(yè)一早期的商業(yè)銀行一現(xiàn)代的商業(yè)銀

學(xué)行，同時要啟發(fā)學(xué)生了解，其在發(fā)展過程中的不同階段的不同功能。

過§商業(yè)銀行的形成和發(fā)展

1.商業(yè)銀行的形成

程重點了解現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生的兩種途徑：一是從舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)

變過來的；第二條途徑是以股份公司形式組建而成的。

2.商業(yè)銀行的發(fā)展

這部分由授課教師根據(jù)所掌握的資料，結(jié)合商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀進行

介紹，鼓勵學(xué)生查閱資料，做更多的了解。

§1.2商業(yè)銀行的性質(zhì)與功能課時：1

§商業(yè)銀行的性質(zhì)

這部分重點介紹，采用講授的方式。是學(xué)生重點掌握的內(nèi)容。

商業(yè)銀行的定義：商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融資

產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進行信月創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合

性服務(wù)的金融企業(yè)。

商業(yè)銀行的性質(zhì)是從三個層面上天介紹的：

1.商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征。

2.商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣資金的金融企業(yè)，是一種特殊的企業(yè)。

3.商業(yè)銀行是綜合性、多功能的金融企業(yè)。這一點主要側(cè)重于和其他

金融機構(gòu)的比較。

§商業(yè)銀行的功能（重點掌握，采用講授方式）

主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1.信用中介。其作用在于：⑴將閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本；⑵使閑置資本

教

得到充分利用；⑶將短期資金轉(zhuǎn)化為長期資金。

2.支付中介。主要有兩個作用：⑴節(jié)約了流通費用；（2）降低銀行的籌

資成本，擴大銀行的資金來源。

學(xué)3.信用創(chuàng)造。作用主要在于通過創(chuàng)造存款貨幣等流通工具和支付手

段，既可以節(jié)省現(xiàn)金使用，減少社會流通費用，又能夠滿足社會經(jīng)濟發(fā)

展對流通手段和支付手段的需要。

過4.金融服務(wù)。通過金融服務(wù)功能，商業(yè)銀行既提高了信息與信息技術(shù)的利

用價值，加強了銀行與社會的聯(lián)系，擴大了銀行的市場份額；同時也獲得

了不少費用收入，提高了根行的盈利水平。

程§1.3商業(yè)銀行的組織形式與組織結(jié)構(gòu)課時：1

§商業(yè)銀行設(shè)立的經(jīng)濟條件和金融環(huán)境

需要考察的經(jīng)濟和金融條件包括：

1.生產(chǎn)力發(fā)展水平

2.人口狀況

3.工商企業(yè)經(jīng)營狀況

4.地理位置

5.金融市場的發(fā)育狀況

6.金融業(yè)的競爭狀況

7.當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)政策

§商業(yè)銀行設(shè)立的一般程序

1.申請登記

2.招募股份

大多數(shù)國家的商業(yè)銀行都以公開招募方式募集股本，一些規(guī)模較小

的銀行也可以采取私下招募的方式籌奠股本。

3.驗資開業(yè)

§商業(yè)銀行的組織形式

世界各國商業(yè)銀行的組織形式可以分為：單一銀行制、分支銀行制和集團

銀行制。

§商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

大多數(shù)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)包括：

1.決策系統(tǒng)。商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)主要由股東大會和董事會組成。

2.執(zhí)行系統(tǒng)。商業(yè)銀行的執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理（行長）和副總經(jīng)理（副

行長）與其領(lǐng)導(dǎo)的各業(yè)務(wù)部門組成。

3.監(jiān)督系統(tǒng)。商業(yè)銀行的監(jiān)督系統(tǒng)由監(jiān)事會和稽核部門組成，

教§典型的商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖（利用多媒體手段展示圖示）

1.美國銀行的組織結(jié)構(gòu)

（1）小型社區(qū)銀行的組織結(jié)構(gòu)

（2）貨幣中心銀行的組織結(jié)構(gòu)

學(xué)

過

程

教

該章是全書的第一章，有統(tǒng)馭全篇的作用。課堂教學(xué)結(jié)束后，建議學(xué)

學(xué)生聯(lián)系《貨幣銀行學(xué)》教材的相關(guān)內(nèi)容，結(jié)合我國商業(yè)銀行改革發(fā)展實際,

后進行一次討論，以加深有關(guān)商業(yè)銀行基本理論與基礎(chǔ)知識的理解。

記

章節(jié)第2章商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論課時2

教通過對本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生掌握商業(yè)銀行的經(jīng)營原則，了解資產(chǎn)

學(xué)負(fù)債管理理論與其演變過程，基本理解和掌握資產(chǎn)負(fù)債管理方法，并能

夠加以運用。（對于現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采取的利率風(fēng)險管理，本書將在第

目16章給予詳細(xì)闡述）

的

教學(xué)

重點重點：商業(yè)銀行的經(jīng)營原則

與突出方法：主要采用結(jié)合案例講授的方法。

突出突出方法：主要采用結(jié)合案例講授的方法。

方法

難點：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方法與其運用

教

學(xué)突破方法：結(jié)合我國資產(chǎn)負(fù)債管理的措施，運用案例分析使學(xué)生加

難

點深對教材內(nèi)容的理解。

一

與

突破方法：結(jié)合我國資產(chǎn)負(fù)債管理的措施，運用案例分析使學(xué)生加

破

突

法

方深對教材內(nèi)容的理解。

突破方法：結(jié)合我國資產(chǎn)負(fù)債管理的措施，運用案例分析使學(xué)生加深

對教材內(nèi)容的理解。

相關(guān)

1.《商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)》，戴國強，高等教育出版社，2007

內(nèi)容2.《商業(yè)很行經(jīng)營管理學(xué)》，任遠(yuǎn)，科學(xué)出版社，2004

素材2.《商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)》，任遠(yuǎn)，科學(xué)出版社，2004

§2.1商業(yè)銀行經(jīng)營原則課時：0.5

§商業(yè)銀行經(jīng)營的特點

1.高負(fù)債率

教2.高風(fēng)險性

學(xué)3.監(jiān)督管制的嚴(yán)格性

§商業(yè)銀行經(jīng)營原則

過

商業(yè)銀行經(jīng)營的原則就是在保證資金安全，保持資產(chǎn)流動性的前提

程下，爭取最大的盈利。又稱為“三性”目標(biāo)。

1.安全性原則

2.流動性原則

3.盈利性原則

4.安全性..流動性和盈利性權(quán)衡的原則

首先，安全性是商業(yè)銀行經(jīng)營的客觀要求。其次，安全性與盈利性是一對

矛盾。商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則是保證信貸資金流動性、安全性和盈利性

的有效統(tǒng)一。

§2.2商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的演變課時：0.5

西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論大致經(jīng)歷了三個階段，即資產(chǎn)管理、負(fù)債管理

和資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。

§資產(chǎn)管理理論

資產(chǎn)管理理論的演進經(jīng)歷了三個階段，即商業(yè)貸款理論、轉(zhuǎn)移理論和

預(yù)期收入理論。

1.商業(yè)貸款理論

2.轉(zhuǎn)移理論

3.預(yù)期收入理論

教§負(fù)債管理理論

主要內(nèi)容：銀行資金的流動性不僅可乂通過強化資產(chǎn)管理獲得，還可以

通過靈活地調(diào)劑負(fù)債達(dá)到目的。積極性：負(fù)債管理理論變被動的存款觀念

學(xué)為主動的借款觀念，為銀行找到了保持流動性的新方法。缺陷：主觀性

強，不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營。

§資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論

過

資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論總結(jié)了資產(chǎn)管理和負(fù)債管理的優(yōu)缺點，通過

資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的全面調(diào)整，實現(xiàn)商業(yè)銀行流動性、安全性和盈利性管理

程目標(biāo)的均衡發(fā)展。

主要內(nèi)容包括：

1.流動性問題。

2.風(fēng)險控制問題。

3.資產(chǎn)與負(fù)債的對稱。

§2.3資產(chǎn)負(fù)債管理方法課時：1

§資產(chǎn)管理方法

資產(chǎn)管理方法主要包括資金總庫法、資金分配法與線性規(guī)劃法。

1.資金總庫法

又稱資金匯集法，或者資金集中法?；静僮鞒绦蚴牵河摄y行將來自

各種渠道的資金集中起來，形成一個“資金池”或稱作資金總庫，將“資

金池”中的資金視為同質(zhì)的單一來源，然后將其按照資產(chǎn)流動性的大小進

行梯次分配。

優(yōu)點：為商業(yè)銀行提供了一個把資金配置到各項資產(chǎn)中去的一般規(guī)則

和優(yōu)先順序。缺陷：憑借主觀判斷，降低了銀行的盈利水平。

2.資金分配法

又稱資金配置法、資金轉(zhuǎn)換法。該方法認(rèn)為，資產(chǎn)的流動性和分配的

數(shù)量與獲得的資金來源有關(guān)。優(yōu)點：提高了銀行的盈利水平。缺陷：流動

性需求高，影響了銀行收益；流動性的取得完全局限于負(fù)債方面，束縛了

商業(yè)銀行經(jīng)營的主動性。

3.線性規(guī)劃法

線性規(guī)劃法是在管理理論和數(shù)學(xué)方法、計算機技術(shù)在銀行管理中的應(yīng)

教用的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，該方法是求得在一定約束條件下，目標(biāo)函數(shù)值最大

（?。┗囊环N方法。

優(yōu)點：使銀行資產(chǎn)負(fù)債管理得到了量化，較前兩種管理方法更具有科學(xué)性

學(xué)

和可操作性。缺陷：不能適應(yīng)現(xiàn)實情況的復(fù)雜性。

§負(fù)債管理方法

核心內(nèi)容是銀行通過從市場借入資金，調(diào)整負(fù)債流動性需要來滿足

過

資產(chǎn)的需要，以此來擴大負(fù)債與資產(chǎn)的規(guī)模。主要包括兩種：

1.儲備頭寸管理方法

程2.全面負(fù)債管理方法

§資產(chǎn)負(fù)債綜合管理方法

資產(chǎn)負(fù)債綜合管理方法是指商業(yè)銀行通過對資產(chǎn)負(fù)債進行組合而獲取相

當(dāng)收益并承擔(dān)一定風(fēng)險的管理方法。主要應(yīng)用經(jīng)濟模型來綜合協(xié)調(diào)與管理

銀行的資產(chǎn)和負(fù)債，即融資缺口模型和持續(xù)期缺口模型。本書將于第16

章對以上兩種模型與建立在此基礎(chǔ)上的利率風(fēng)險管理方法給予重點闡述。

§中國的資產(chǎn)負(fù)債比例管理

教

重點講授第一節(jié)，結(jié)合我國商業(yè)假行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的主要內(nèi)容

學(xué)以與比例管理的指標(biāo)體系的實際，運用案例分析使學(xué)生加深對教材內(nèi)容

后的理解。

記

章節(jié)第3章商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢課時1

教

通過對本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生了解商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境與其變化，

學(xué)

并結(jié)合銀行經(jīng)營環(huán)境的變化，認(rèn)識并分析商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢。

目

的

學(xué)

教

點

重重點：商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的新變化

與

一

突出方法：結(jié)合當(dāng)前國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境的實際變化進行講授。

出

突

法

方突出方法：結(jié)合當(dāng)前國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境的實際變化進行講授。

相關(guān)1.《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》（第三版），莊毓敏，中國人民大學(xué)出版

社，2010

內(nèi)容

2.《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》，戴相龍，中國金融出版社，2000

素材

§3.1商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的變化課時：0.5

§商業(yè)銀行經(jīng)營國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境的變化

國內(nèi)外經(jīng)濟狀況的大幅度波動使經(jīng)濟的不確定性增大，銀行面臨的風(fēng)險

加大，對于商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，尤其是國際業(yè)務(wù)的開展產(chǎn)生較大的影

響，商業(yè)銀行必須認(rèn)真研究、分析國際經(jīng)濟狀況的變化，以采取切實、有

效的措施。

教

§金融產(chǎn)業(yè)競爭加劇，商業(yè)銀行在金融業(yè)中的地位有所下降

學(xué)一是資金來源方面的競爭；

過二是資金使用方面的競爭。

§銀行監(jiān)管在不斷加強，內(nèi)部控制機制在逐漸加強

程

1.銀行監(jiān)管

銀行監(jiān)管是指政府和金融管理當(dāng)局對商業(yè)銀行進行包括開業(yè)管制、分

支機構(gòu)管制、業(yè)務(wù)管理、價格管制、資產(chǎn)負(fù)債控制等為主要內(nèi)容的監(jiān)控活

動與制定相關(guān)的政策法規(guī)的總和。商業(yè)銀行的外部監(jiān)管體系主要由中央銀

行和其它管理機構(gòu)組成。

（1）中央銀行是對商業(yè)銀行實行監(jiān)管的主要機構(gòu)。

①商業(yè)銀行的清償能力和流動性是中央銀行對商業(yè)銀行進行監(jiān)管的

重點。

②各國中央銀行對商業(yè)銀行實行監(jiān)管的主要手段是加強對商業(yè)銀行

內(nèi)部經(jīng)理人員的管理。

⑵直接監(jiān)管與間接監(jiān)管相結(jié)合。

⑶建立完整的報表制度。

⑷嚴(yán)厲的制裁措施。

2.內(nèi)部控制機制

商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而對內(nèi)部各職

能部門與其職員從事的業(yè)務(wù)活動進行風(fēng)險控制、制度管理和相互制約的方

教

法措施和程序的總和，是商業(yè)銀行的自律行為。

⑴商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機制的主要內(nèi)容：

學(xué)①確定檢查標(biāo)準(zhǔn)。

②嚴(yán)格業(yè)務(wù)程序。

③確立崗位責(zé)任。

過④建立專職的組織機構(gòu)。

⑤加強內(nèi)部稽核。

⑵商業(yè)銀行改善內(nèi)部控制機制的原則

程

①與時性原則。

②全面性原則。

③有效性原則。

§3.2商業(yè)銀行發(fā)展的新趨勢課時：0.5

§商業(yè)銀行發(fā)展的新趨勢

1.混業(yè)經(jīng)營趨勢

2.經(jīng)營手段電子化

⑴業(yè)務(wù)處理自動化。

⑵綜合管理信息化。

⑶銀行業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)化。

3.制度同質(zhì)化

商業(yè)銀行制度的同質(zhì)化是指在金融全球化的背景中，世界各國的商

業(yè)銀行制度和體系朝著趨同方向發(fā)展的態(tài)勢；同時，促進全球銀行業(yè)更為

廣泛和全面的競爭與合作。

⑴產(chǎn)權(quán)制度的同質(zhì)化。

⑵監(jiān)管制度的同質(zhì)化。

⑶內(nèi)部控制制度的同質(zhì)化。

4.金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展

金融創(chuàng)新是指在金融領(lǐng)域內(nèi)對各種要素實行新的組合，也泛指金融

體系和金融市場上出現(xiàn)的新事物。

5.資產(chǎn)證券化

教表現(xiàn)在兩個方面：第一，傳統(tǒng)的銀行信貸融資越來越多地被各種各

樣的證券融資所取代。第二，商業(yè)銀行越來越多地通過把貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為

證券出售給投資者的方式來擴大資金的業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模。

學(xué)6.國際銀行的并購與擴張風(fēng)潮

7.注重市場營銷

發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行市場營銷具有以下幾個特征：一是從面對面的直接接

過

觸轉(zhuǎn)向非面對面的營銷。二是促銷感情化。三是注重客戶數(shù)據(jù)庫建設(shè)。四

是注重介紹人在選擇營銷對象中的作月。

程§對中國商業(yè)銀行的啟示

從國際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢來看，可以得到下面幾點啟發(fā)：

1.拓寬商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍，逐步走向混業(yè)經(jīng)營

2.深化國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改苴

3.加快處置國有商業(yè)銀行不良貸款

4.充分發(fā)揮分支行的銷售優(yōu)勢

5.加快金融電子化水平

6.加強銀行業(yè)監(jiān)管

結(jié)合當(dāng)前國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境的實際變化，配合一些案例使學(xué)生了解商

教

業(yè)銀行的新變化和發(fā)展趨勢。

學(xué)在我們的生活中已經(jīng)非常明顯的感到經(jīng)濟環(huán)境的變化，因此這一章

后的內(nèi)容學(xué)生理解起來較容易，課堂上學(xué)生的反應(yīng)較積極。

在我們的生活中已經(jīng)非常明顯的感到經(jīng)濟環(huán)境的變化，因此這一章的

記

內(nèi)容學(xué)生理解起來較容易，課堂上學(xué)生的反應(yīng)較積極。

第2篇商業(yè)銀行資本管理浬咱一?

章節(jié)第4章商業(yè)銀行資本的規(guī)定水網(wǎng)’

教

通過本章學(xué)習(xí)要求掌握商業(yè)銀行資本的功能與構(gòu)成、資本充足度的涵

學(xué)

義與資本充足率的計算，并了解新巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容。

目

的

重點1：銀行資本金的構(gòu)成

突出方法：可結(jié)合會計中所學(xué)的內(nèi)容進行介紹，主要采用講授的教

學(xué)方法。

重點2：《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容與其對我國銀行業(yè)的影響

突出方法：不僅要介紹書中的內(nèi)容，還要介紹最新的《巴塞爾協(xié)議

教學(xué)

重點卬》的內(nèi)容，與其對我國商業(yè)銀行經(jīng)營所帶來的影響。主要采用講授加

與討論的方式。

突出突出方法：不僅要介紹書中的內(nèi)容，還要介紹最新的《巴塞爾協(xié)議

方法

m》的內(nèi)容，與其對我國商業(yè)銀行經(jīng)營所帶來的影響。主要采用講授加

討論的方式。

突出方法：不僅要介紹書中的內(nèi)容，還要介紹最新的《巴塞爾協(xié)議山》

的內(nèi)容，與其對我國商業(yè)銀行經(jīng)營所帶來的影響。主要采用講授加討論的

方式。

難點：銀行資本充足度的衡量

教學(xué)

難點突破方法：結(jié)合案例說明如何根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的要求計算商業(yè)

與銀行資本充足度。

突破突破方法：結(jié)合案例說明如何根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的要求計算商業(yè)銀

方法

行資本充足度。

相關(guān)1.《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》，吳念魯，高等教育出版社，2009

內(nèi)容2.《商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)》，任遠(yuǎn)，科學(xué)出版社，2004

3.《巴塞爾協(xié)議III》

素材

§4.1商業(yè)銀行資本的構(gòu)成課時：1

§商業(yè)銀行資本的功能

1.保護存款人利益

教2.滿足銀行經(jīng)營

學(xué)3.滿足銀行管理

§商業(yè)銀行資本的構(gòu)成

過

《巴塞爾協(xié)議》將銀行的資本劃分為兩類：

程1.核心資本。包括股本和公開儲備。

(1)股衣。包括已經(jīng)發(fā)行并全額繳付的普通股和永久性非累積的優(yōu)先

股。

①普通股。銀行普通股是一種主權(quán)證書，構(gòu)成銀行資本的核心部分,

它不僅代表對銀行的所有權(quán)，而且具有永久性質(zhì)。銀行在組建時，普通股

是銀行籌集資本金的主要方式：當(dāng)銀行需要增加資本金時,也可通過發(fā)放

普通股實現(xiàn)。

盡管普通股是銀行資本金的主要組成部分，但從銀行的角度來看，

普通股并非是其最具吸引力的外源資本形式。而從金融管理當(dāng)局的角度而

言，他們的看法則正好相反，認(rèn)為銀行普通股能起到健全和穩(wěn)定銀行制

度的作用，普通股是銀行最佳的外源資本來源。

②非累計優(yōu)先股。它兼有普通股與債券的特點，即按固定利率取得股

息，對銀行清算的剩余資產(chǎn)的分配權(quán)優(yōu)于普通股持有人，不擁有對銀行

經(jīng)營管理的表決權(quán)。非累積性的優(yōu)先股是優(yōu)先股的一種，是指商業(yè)銀行沒

教有法律義務(wù)支付累計未分配股息的那部分優(yōu)先股。這類優(yōu)先股，由于在股

息的支付方面并不確定，從而具備與普通股股息支付相同的特性，因此

被列入銀行的永久性股東權(quán)益中，是國外大銀行常用的外源資本渠道。

學(xué)(2)公開儲備。指通過保留盈余或其他盈余的方式在資產(chǎn)負(fù)債表上

明確反映的儲備，如股票發(fā)行溢價、天分配利潤和公積金等。

①留存盈余。也被稱為保留盈余或未分配利潤，是由銀行內(nèi)部來源形

過成的盈余，是尚未動用的銀行累計稅后利潤部分，按留存的時間可

分為以前年度累計留存與本年留存。其大小取決于企業(yè)盈利性大小、

股息政策與稅率等因素。

程

②資本盈余。也稱股本盈余，是由銀行外部來源形成的盈余。主要是

由于商業(yè)銀行在發(fā)行股票時采用了溢價發(fā)行方式，導(dǎo)致投資者繳付

的出資額超過按面值所確定的應(yīng)繳納的股本金額所致，也即溢價

（surplus）收入。另外，資本盈余還包括銀行資本的其他增值部分，

如接受捐贈等所增加的資本等等。

2.附屬資本

⑴非公開儲備。

⑵資產(chǎn)重估儲備。

⑶普通準(zhǔn)備金。

⑷混合資本工具。

⑸長期附屬債務(wù)。

另外，在核定銀行資本實力時應(yīng)從核心資本中扣除商譽；從核心資本與附

屬資本之和中扣除對不合并報表的附屬銀行和附屬財務(wù)公司的投資，扣

除對其它銀行和金融機構(gòu)資本部分的投資。

§4.2商業(yè)銀行資本充足度課時：0.5

§資本充足度的涵義

商業(yè)銀行資本充足度包括數(shù)量充足與結(jié)構(gòu)合理兩個方面的內(nèi)容。

數(shù)量充足是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保

障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度。

資本結(jié)構(gòu)的合理性是指各種資本在資本總額中占有合理的比重，以盡可

能降低商業(yè)銀行的經(jīng)營成本與經(jīng)營風(fēng)險，增強經(jīng)營管理與進一步籌資的

教靈活性。

§資本充足度的測定（結(jié)合案例講解）

《巴塞爾協(xié)議》對國際銀行業(yè)的統(tǒng)一資本要求包括：

學(xué)

1.核心資本（一級資本）與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不得低于4%,

即：核心資本比率:核心資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額X100/24%

過風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額=￡資產(chǎn)X風(fēng)險權(quán)重

2.總資本（一級資本與二級資本之和）與風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)的比率

不得低于8虬其中二級資本不得超過一級資本的100缸即：

程資本充足比率=總資本/（表內(nèi)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額+表外風(fēng)險加權(quán)資

產(chǎn)總額）X100%^8%

§4.3《巳塞爾協(xié)議》的新發(fā)展課時：0.5

§《巴塞爾協(xié)議》的積極作用與主要不足

1.積極作用

2.不足之處

§新巳塞爾協(xié)議和《巴塞爾協(xié)議皿》內(nèi)容簡介

討論：《巴塞爾協(xié)議m》的內(nèi)容，與其對我國商業(yè)銀行經(jīng)營所帶來的

影響

討論：《巴塞爾協(xié)議HI》的內(nèi)容，與其對我國商業(yè)銀行經(jīng)營所帶來

的影響

討論：《巴塞爾協(xié)議川》的內(nèi)容，與其對我國商業(yè)銀行經(jīng)營所帶來的

影響

教

學(xué)這部分相對較抽象，結(jié)合案例講解資本充足率的測算，效吳要好一

些。

后

記

章節(jié)笫5章商業(yè)銀行資本的管理課時2

教

通過本章學(xué)習(xí)，要求掌握商業(yè)銀行資本籌集的方法與資本文持資產(chǎn)

學(xué)模型，并了解我國商業(yè)銀行的資本現(xiàn)狀與如何提高我國商業(yè)銀行的資本

目充足率。

的

學(xué)

教

點

重重點：通過分子和分母策略提高銀行的資本比率

與

一

突出方法：聯(lián)系我國商業(yè)銀行的現(xiàn)實情況進行講授。

出

突

法

方突出方法：聯(lián)系我國商業(yè)銀行的現(xiàn)實情況進行講授。

教學(xué)

難點難點：內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增長模型

與突破方法：主要采取課堂講授的方法。

突破突破方法：主要采取課堂講授的方法。

方法

I.《商業(yè)銀行管理》，(美)彼得s?羅斯，劉園等譯，機械工業(yè)出

版社，2001

相關(guān)2、《現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理》，唐旭、成家軍，中央廣播電視大

學(xué)出版社,2002

內(nèi)容

2.《現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理》，唐旭、成家軍，中央廣播目視大學(xué)

素材出版社,2002

2、《現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理》，唐旭、成家軍，中央廣播可視大學(xué)

出版社,2002

§5.1商業(yè)銀行內(nèi)源資本的管理課時：1

§商業(yè)銀行資本的內(nèi)部籌集

1.增加各種準(zhǔn)備金。

教2.收益留存。獲取留存盈余是商業(yè)銀行內(nèi)部籌集資本的主要手段。銀

行在股利分配中常常采用以下兩種政笈：

學(xué)

⑴剩余股利政策。

過(2)固定股利支付率政策。

程§銀行資本內(nèi)部籌集的評價

1.優(yōu)點：

2.缺點：

§內(nèi)源資本支持費產(chǎn)增長模型

由銀行內(nèi)源資本所支持的銀行資產(chǎn)年增長率稱為持續(xù)增長率。美國經(jīng)

濟學(xué)家戴維?貝勒于1987年提出了銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型。

銀行資產(chǎn)的持續(xù)增長率為：

SG,=(TA-TAo)/TAo=ATA/TA0

式中：SG為銀行資產(chǎn)增長率；TA為銀行總資產(chǎn)；4TA為銀行資產(chǎn)的

增加額。

又SG.=ATA/TAo=AEC/ECo

式中：4EC為銀行股本增加額。如果新增加資本來源于未分配收益,

則：SG1=(EC1-EC0)/ECO={[ECO+ROA(1-DR)TA1]-ECO}/ECO

=ROA(1-DR)TA/ECo=ROA(1-DR)/[EC-ROA(1-DR)TAj/TA,

二ROA(1-DR)/[(EC,/TAt)-ROA(1-DR)]

上述公式表示了銀行資產(chǎn)持續(xù)增長與釵行資產(chǎn)收益率(ROA)、銀行紅利分

教配比例(DR)和資本比率(EC1/TA1)之間的數(shù)量關(guān)系。當(dāng)其中的三個變

量確定后，其余的一個變量就可以由公式獲得它們確切的值。

§5.2商業(yè)銀行外源資本的管理課時：0.5

學(xué)商業(yè)銀行資本的外部籌集辦法：

1.發(fā)行普通股

普通股是商業(yè)我行資本的基本形式，它是一種主權(quán)證明。這種權(quán)利主

過

要體現(xiàn)在三個方面：一是普通股股東對銀行擁有經(jīng)營決策權(quán)。二是對銀行

的利潤和資產(chǎn)有分享權(quán)。三是在銀行增發(fā)普通股時，享有新股認(rèn)購權(quán)。

程以普通股籌集資本的優(yōu)點在于：

⑴銀行有較大的靈活性；

(2)資金的穩(wěn)定性強；

⑶對投資者會吸引力大。

缺點在于：

⑴發(fā)行成本高。

⑵會削弱原股東對銀行的控制權(quán)。

⑶會影響股票的收益。

⑷如果市場利率比較低，通過債務(wù)方式進行融資的成本較低，此時,

發(fā)行新股會降低銀行的預(yù)期收益，這樣將使普通股股東的收益降低。

2,發(fā)行優(yōu)先股

優(yōu)先股是指在收益和剩余財產(chǎn)分配上優(yōu)先于普通股的股票。優(yōu)先股股

東一般可以按事先約定的條件取得固定利率的股息，但沒有投票決策權(quán)

和選舉權(quán)。

以優(yōu)先股形式籌集資本，有以下優(yōu)點：

⑴不削弱普通股股東的控制權(quán)；

⑵優(yōu)先股的融資成本是事先確定的；

⑶發(fā)行優(yōu)先股會給商業(yè)銀行帶來更多的利潤，銀行財務(wù)杠桿的效力

會得到增強。

缺點：

⑴較一般負(fù)債成本較高；

⑵沒有稅收的優(yōu)惠。

3.發(fā)行資本票據(jù)和債券

教債務(wù)資本所有者的求償權(quán)排在各類銀行存款所有者之后，并且其原

始期限較長。債務(wù)資本通常有資本票據(jù)和債券兩類。

發(fā)行資本票據(jù)和債券籌資的優(yōu)點在于：

學(xué)⑴債務(wù)的利息稅前扣除，成本較低；

⑵在通過投資銀行發(fā)行股票或債券時，通常發(fā)行股票的成本要比發(fā)

行債券的成本高一些；

過

⑶商業(yè)銀行通過發(fā)行資本票據(jù)和債券吸收到資金，不必繳存準(zhǔn)備金，

增加了商業(yè)銀行可以運用的資金量，乜就降低了商業(yè)銀行的融資成本；

程⑷發(fā)行資本票據(jù)和債券可以強化財務(wù)杠桿效應(yīng)。

缺點：

⑴債務(wù)資本不是永久性資本，它有一定的期限；

⑵債務(wù)資本不同于股東權(quán)益，在銀行資本的計量中，核心資本自然不包

括資本票據(jù)和債券。

§5.3中國商業(yè)銀行的資本現(xiàn)狀分析課時：0.5

§中國商業(yè)銀行的資本構(gòu)成分析

從中國人民銀行對我國商業(yè)銀行資本構(gòu)成的規(guī)定看，基本上與《巳塞爾協(xié)

議》的要求相一致。但現(xiàn)實中，我國商業(yè)銀行的資本構(gòu)成極為單一。

§中國商業(yè)銀行的資本充足狀況分析

§提高中國商業(yè)銀行資本充足比率的措施

1.分子策略：增加核心資本和附屬資本以提高資本金總額，改善和

優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。

⑴增加核心資本

①財政注資

②外匯注資

③利潤留成

④從股票市場募集資本金

⑤營業(yè)稅返注

(2)增加附屬資本

教①增提準(zhǔn)備金

準(zhǔn)備金分為普通準(zhǔn)備金和特殊準(zhǔn)各金。增提普通準(zhǔn)備金能夠提高資本

水平，增提特殊準(zhǔn)備金能沖抵呆壞賬，減少資本扣減。

學(xué)對于正常、關(guān)注、次級、可疑類貸款提取的準(zhǔn)備金屬于普通準(zhǔn)備金的

范疇，應(yīng)算入附屬資本，對于損失類貸款提取的準(zhǔn)備金不應(yīng)算入附屬資

本中。

過②發(fā)行長期金融債券

從國際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢和我國現(xiàn)實情況分析，目前通過發(fā)行長期

次級金融債券補充國有商業(yè)銀行附屬資本是提高資本充足率的可行

程

途徑之一，它不僅可以增加商業(yè)銀行的資本金，提高資本充足率，

還能夠我使其增強資本金管理的主動性和靈活性。

2.分母策略：降低風(fēng)險資產(chǎn)的規(guī)模。

降低風(fēng)險資產(chǎn)主要兩種途徑，一種是調(diào)整資產(chǎn)的風(fēng)險分布結(jié)構(gòu)；一種

是從整體上提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低貸款的不良比率。

⑴調(diào)整資產(chǎn)的風(fēng)險分布結(jié)構(gòu)

⑵降低不良貸款率

教

學(xué)在講授內(nèi)源資本管理和外源資本管理時，應(yīng)結(jié)合我國商業(yè)釵行為提

高資本充足比率所采取的措施。措施部分可建議學(xué)生自己查資料。

后

記

第3篇負(fù)債業(yè)務(wù)管理

章節(jié)課時7

第6章存款負(fù)債管理

教

通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)形式，以與一

學(xué)些具有代表性的創(chuàng)新存款工具，在此基礎(chǔ)上，了解并掌握現(xiàn)代商業(yè)銀行

目存款經(jīng)營管理的一些原理和方法。

的

教學(xué)

重點重點：存款工具的創(chuàng)新

與突出方法：主要采用課堂講授形式。

突出突出方法：主要采用課堂講授形式。

方法

難點1:存款定價

教學(xué)突破方法：結(jié)合案例進行講授。

難點

與難點2：存款成本管理

突破突破方法：主要采用講授加自學(xué)的方式。

方法

突破方法：主要采用講授加自學(xué)的方式。

1.《商業(yè)銀行管理學(xué)》，鄭鳴，清華大學(xué)出版社，2005

相關(guān)2.《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》（第三版），莊毓敏，中國人民大學(xué)出版

內(nèi)容社,2010

2.《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》（第三版），莊毓敏，中國人民大學(xué)出版社，

素材

2010

§6.1傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)課時：1

§負(fù)債業(yè)務(wù)概述

1.銀行負(fù)債的概念與構(gòu)成

教商業(yè)銀行的負(fù)債作為銀行的債務(wù)，是銀行在經(jīng)營活動中尚天償還的

學(xué)經(jīng)濟義務(wù)，銀行必須用自己的資產(chǎn)或提供的勞務(wù)去償付。

銀行負(fù)債有廣義和狹義之分。廣義的負(fù)債是指除銀行自有資本以外的

過

一切資金來源，包括資本期票和長期債務(wù)資本等二級資本的內(nèi)容;狹義負(fù)

程債則指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)，由存款負(fù)債、借入負(fù)債和

結(jié)算中的負(fù)債構(gòu)成。

2.銀行負(fù)債的重要性

⑴負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源，是銀行經(jīng)營的先決條

件。

⑵銀行負(fù)債是保持銀行流動性的手段。

⑶銀行負(fù)債構(gòu)成社會流通中的貨幣量。

⑷負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行同社會各界建立廣泛聯(lián)系的主要渠道C

⑸負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行業(yè)競爭的焦點。

§傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)

1.活期存款

2.定期存款

3.儲蓄存款

§6.2存款工具的創(chuàng)新課時：1

§存款工具創(chuàng)新原則

1.規(guī)范性原則

教2.連續(xù)性原則

3.效益性原則

4.社會性原則

學(xué)

§存款工具創(chuàng)新簡介

主要介紹美國具有代表性的一些存款工具創(chuàng)新。

過1.可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(NOWs)

2.超級可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(Super—NOWs)

3.可轉(zhuǎn)讓定期存單(CDs)

程4.貨幣市場存款賬戶(MMDA)

5.自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶(ATS)

6.協(xié)定賬戶(NA)

7.個人退休金賬戶(IRA)

8.股金提款單賬戶(SDA)

9.特種儲蓄存款

10.與物價指數(shù)掛鉤的指數(shù)存款證

11.零續(xù)定期存款

§6.3存款的經(jīng)營管理課時：1

§存款成本管理

1.存款成本的構(gòu)成

存款成本是指銀行吸收存款所支付的費用，即利息支出和費用支出

(非利息支出)之和。存款成本具體又包括利息成本、營業(yè)成本、資金成

本、可用資金成本與相關(guān)成本等等。

2.存款成本的管理

(1)存款結(jié)構(gòu)與成本控制

在一般情況下，存款期限越長，利率就越高，其成本就越高;反之亦

然。對存款結(jié)構(gòu)的成本選擇，需要處理好以下關(guān)系：

①盡量擴大低息存款的吸收，降低利息成本的相對數(shù)；

②正確處理不同存款的利息成本和營業(yè)成本的關(guān)系，力求天斷降低

營業(yè)成本的支出；

③活期存款的發(fā)展戰(zhàn)略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件；

④定期存款的發(fā)展不應(yīng)以提高自身的比重為目標(biāo)，而應(yīng)與存款的派

教生能力相適應(yīng)。

（2）存款總量與成本控制

存款總量和成本間的關(guān)系，可概括為以下4種不同的組合：

學(xué)

①逆向組合模式，即存款總量增加，成本反而下降。這是最佳組合模

式。

過②同向組合模式，即存款總量增加，成本也隨之上升。這種組合模式

也不錯，但要進一步分析。

③總量單向變化模式，即存款總量增加，成本不變，這也是較為理

程想的組合模式。

④成本單向變化模式，即存款總量不變，成本卻增加。這是最差的組

合模式。

（3）可用資金的歷史平均成本和邊際成本分析（詳見第8章第3節(jié)）

§存款定價

1.成本加利潤定價法

公式為：每單位存款服務(wù)的價格二每單位存款服務(wù)的經(jīng)營費用+每單

位銀行存款的管理費用十售出每單位存款的可劃利澗

計算方法如下：

（1）計算每種資金的成本比率；

（2）每一成本比率乘以每種資金來源占銀行資金的相對比宣；

（3）加總各項乘積，得出銀行資金的加權(quán)平均成本。

2.存款的邊際成本定價法

存款的邊際成本法通過比較存款的邊際成本與邊際收益來決定是否

吸引新的存款，只有當(dāng)邊際成本小于邊際回報時，才應(yīng)吸引新資金來支

持資產(chǎn)增長。它的基本做法分為三步：第一步，摘錄資產(chǎn)負(fù)債表的有關(guān)數(shù)

據(jù)；笫二步，計算資金平均成本；第三步，預(yù)測資金加權(quán)邊際成本。

3.存款的其它定價方法

（1）為不同的客戶制定不同的價格。

（2）根據(jù)客戶與銀行的關(guān)系定價。

教§銀行存款的經(jīng)營策略

1.銀行存款的積極經(jīng)營策略

銀行的籌資策略有兩方面的主要內(nèi)容：開發(fā)存款新產(chǎn)品與加強已有

學(xué)存款工具的吸引力。

2.提高存款穩(wěn)定性的策略措施

所謂存款的穩(wěn)定性，也稱存款沉淀率，是形成銀行中長期和高盈利

過

資產(chǎn)的主要資金來源。

商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)先擴大核心存款的二匕例，這樣能有效提高存款的穩(wěn)定

程性。

在擴大吸收核心存款的同時，銀行也應(yīng)該努力提高易變性存款的穩(wěn)

定性。

3.控制存款規(guī)模

針對商業(yè)銀行經(jīng)營管理來說，一家銀行的存款量，應(yīng)限制在其貸款的

可發(fā)放程度與吸收存款的成本和管理負(fù)擔(dān)之承受能力的范圍內(nèi)。

實驗課程個人儲蓄業(yè)務(wù)課時：4

通過模擬軟件，讓學(xué)生以銀行工作人員的角色進行活期儲蓄業(yè)務(wù)的

操作，具體賬戶有整存整取、定活兩便、零存整取通知存款、教育儲蓄

等形式。

通過才英擬軟件，讓學(xué)生以銀行工作人員的角色進行活期儲蓄業(yè)務(wù)的操

作，具體賬戶有整存整取、定活兩便、零存整取通知存款、教育儲蓄等

形式。

教

在講授商業(yè)銀行存款負(fù)債業(yè)務(wù)時對其經(jīng)營策略運用案例教學(xué)，并把

學(xué)經(jīng)營策略與存款的規(guī)范經(jīng)營、反對不正當(dāng)競爭，如高息攬儲等結(jié)合起來，

后增強教學(xué)的直觀性、現(xiàn)實性和教育性。

記

章節(jié)第7章借入負(fù)債的管理課時3

教

學(xué)通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握短期借入負(fù)債和長期借入負(fù)債的種類，

并了解它們的經(jīng)營要點。

目

的

重點1:短期借入負(fù)債的主要來源

教學(xué)突出方法：與《貨幣銀行學(xué)》有一定聯(lián)系，因此采用提問與講授相

重點結(jié)合的方式。

與

重點2：金融債券的分類

突出

方法突出方法：采用課堂講授的方式。

突出方法：采用課堂講授的方式。

教學(xué)難點：銀行借入負(fù)債規(guī)模的確定

難點

與突破方法：結(jié)合案例進行講授。

突破突破方法：結(jié)合案例進行講授。

方法

1.《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》（第三版），莊毓敏，中國人民大學(xué)出版

相關(guān)社，2010

內(nèi)容2、《商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)》，戴國強，高等教育出版社，2007

2.《商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)》，戴國強，高等教育出版社，2007

素材

2、《商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)》，戴國強，高等教育出版社，2007

§7.1短期借入負(fù)債的經(jīng)營管理課時：1.5

§短期借入負(fù)債的主要來源

1.同業(yè)借款

教同業(yè)借款是指金融機構(gòu)之間的短期資金融通活動，主要有較行同業(yè)

學(xué)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押。

2.向中央銀行借款

過商業(yè)銀行向中央銀行借款主要有兩種形式，一是再貸款，二是再貼

程現(xiàn)。再貸款是中央銀行向商業(yè)銀行的信用放款，也稱直接貸款；再貼現(xiàn)指

經(jīng)營票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行將其買入的未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行

再次申請貼現(xiàn)，也稱間接貸款。

3.回購協(xié)議

回購協(xié)議指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時簽訂協(xié)議，約定在一

定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式，

實際上是一種用出售金融資產(chǎn)的形式取得短期資金的行為。

根行利用回購協(xié)議進行資金融通，不僅可以充分利用這些優(yōu)質(zhì)資產(chǎn),

而且由于回購協(xié)議利率較低，如果銀行以此融資用于收益率較高的投資，

則會帶來更高的盈利。但是，回購協(xié)議并不是絕對安全的，有時也會發(fā)生

違約風(fēng)險。

4.其它短期借入負(fù)債的來源渠道

（1）發(fā)行短期金融債券。大面額定期存單是其主要形式。

（2）歐洲貨幣市場。又稱歐洲美元市場。歐洲貨幣市場對各國商業(yè)銀行

有很大吸引力，是因為在歐洲貨幣市場上，可以不受利率管制，在稅收

教與存款方面的要求也較寬松，還可以逃避一些國家金融法規(guī)的管制。

§短期借入負(fù)債的特征和意義

1.短期借入負(fù)債的主要特征

學(xué)（1）對時間和金額上的流動性需要非常明確。

（2）對流動性的需要相對集中。

（3）利率風(fēng)險較高。

過

（4）主要用于彌補短期頭寸的不足。

2.短期借入負(fù)債對商業(yè)銀行經(jīng)營的意義

程（1）短期借入負(fù)債為商業(yè)銀行提供了非存款資金來源。

（2）短期借入負(fù)債是滿足商業(yè)銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段。

（3）短期借入負(fù)債提高了商業(yè)銀行的資金管理效率。

（4）短期借入負(fù)債既擴大了銀行的經(jīng)營規(guī)模，又加強了外部的聯(lián)系和往

來。

§短期借入負(fù)債的經(jīng)營策略

1.選擇恰當(dāng)時機。

2.確定合理的結(jié)構(gòu)。

3.控制適當(dāng)?shù)囊?guī)模。

§短期借入負(fù)債的管理重點

根據(jù)短期借入負(fù)債的特點，商業(yè)銀行應(yīng)從以下幾方面進行管理。

1.控制借貸金額與借貸期限，主動把握借款期限和金額，有計劃的

把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力；

2.盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào)，把借款控

制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭取利用存款的增長來解決一部分借

款的流動性需要；

3.分散短期借入負(fù)債的借款對象和金額，通過多頭拆借的方法，力

求形成一部分可以長期占用的借款余額：

4.要保證到期借款的償還與銜接，就要正確統(tǒng)計借款到期的時機和金額,

以便做到事先籌集資金，滿足短期借入負(fù)債的流動性需要。

§7.2長期借入負(fù)債的經(jīng)營管理課時：1.5

§商業(yè)銀行長期借入負(fù)債的意義

商業(yè)銀行的長期借入負(fù)債的主要資金來源是發(fā)行金融債券。

教1.金融債券的特點

金融債券具有不同于存款的特點：

(1)籌資的目的不同。

學(xué)(2)籌資機制不同。

(3)所吸收資金的穩(wěn)定性不同。

(4)資金的流動性程度不同。

過

(5)籌資的效率不同。

與存款相比，金融債券的局限性乜相對比較明顯。第一，銀行籌資的

程自主性不強。第二，籌資成本較高，受銀行成本負(fù)擔(dān)能力的制約。第三,

債券的流動性受市場發(fā)達(dá)程度的制約。

2.金融債券的意義

首先，金融債券突破了銀行原有存貸關(guān)系的束縛，它面向社會籌資，

籌資范圍廣泛。其次，債券的高利率和流動性相結(jié)合，對客戶有較強的吸

引力，有利于銀行提高籌資的數(shù)量和速度；同時，發(fā)行債券所籌的資金不

用繳納法定準(zhǔn)備金，這也有利于提高銀行資金的利用率。最后，發(fā)行金融

債券作為商業(yè)銀行長期資金來源的主要途徑，使銀行能根據(jù)資金運用的

項目需要，有針對性地籌集長期資金.使資金來源和資金運用在期限上

保持對稱，從而成為商業(yè)銀行推行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要工具。

§金融債券的分類

金融債券有資本性金融債券、一般性金融債券和國際金融債券之分。

1.資本性金融債券

商業(yè)銀行為了彌補資本金的不足而發(fā)行的資本性債券，是一種介于

存款負(fù)債和股票資本之間的債券，這種債券在《巴塞爾協(xié)議》中被統(tǒng)稱為

附屬資本或次級長期債務(wù)。

2.一般性金融債券

商業(yè)銀行為籌集長期貸款、長期投資等資金而發(fā)行的債券屬于一般性

金融債券。

（1）擔(dān)保債券和信用債券

（2）固定利率債券和浮動利率債券

（3）普通金融債券、累進利率金融債券和貼現(xiàn)金融債券

（4）附息金融債券和一次性還本付息金融債券

3.國際金融債券

教

國際金融債券是指在國際金融市場上發(fā)行的面額以外幣表示的金融

債券。

學(xué)（1）外國金融債券

指債券發(fā)行銀行通過外國金融市場所在國的銀行或金融機構(gòu)，組織

發(fā)行的以該國貨幣為面值的金融債券。

過（2）歐洲金融債券

指債券發(fā)行銀行通過其它銀行或金融機構(gòu)，在債券面值貨閂以外的

國家發(fā)行并推銷債券。

程

（3）立行金融債券

指發(fā)行銀行為籌措一筆資金，在幾個國家同時發(fā)行債券，債券分別以各

投資國的貨幣標(biāo)價，各國債券的籌資會件和利息基本相同。

§金融債券的經(jīng)營管理

1.金融債券的發(fā)行

（1）發(fā)行申報

（2）發(fā)行機構(gòu)和信用評定

對金融債券的發(fā)行機構(gòu)，各國大多通過限制性的法律條文加以規(guī)定。

各國對金融債券的信用等級評定一般有三個標(biāo)準(zhǔn)，即：盈利能力、資

本充足率和資產(chǎn)質(zhì)量。

（3）發(fā)行數(shù)額和運用范圍

通常的做法是規(guī)定發(fā)行總額不能超過銀行資本加法定準(zhǔn)備金之和的

一定倍數(shù)。對債券所籌資金的運用范圍，有些國家沒有明確規(guī)定，有些國

家要求用于中長期放款，也有的國家則規(guī)定只能用于專項投資。

（4）發(fā)行價格和發(fā)行費用

國際通行的做法是，固定利率金融債券的發(fā)行是根據(jù)其信月等級溢

教價或折價發(fā)行；而浮動利率金融債券則通常為平價發(fā)行。在我國大多數(shù)金

融債券都是以固定利率平價發(fā)行的，但有少量的貼水債券。

2.金融債券的經(jīng)營管理重點

學(xué)

（1）做好債券發(fā)行和資金使用之間的關(guān)系。

（2）掌握好發(fā)行時機。

過（3）注重利率和貨幣的選擇。

（4）研究投資者心理。

§不同借入負(fù)債（非存款資金）來源的選擇

程1.銀行對借入負(fù)債規(guī)模的確定

可以用資金缺口來衡量，即：

銀行的資金缺口

=當(dāng)前和預(yù)可未來的貸款與投資需求-當(dāng)前和預(yù)可的存款量

2.影響借入負(fù)債來源的因素

（1）相對成本因素

（2）風(fēng)險因素

（3）所需資金的期限

（4）借款銀行的規(guī)模和信譽

（5）政府的法規(guī)限制

教

對于短期介入資金來源的內(nèi)容，由于與《貨幣銀行學(xué)》有一定聯(lián)系,

學(xué)可采取提問與講解相結(jié)合的方式進行。通過提問可看出學(xué)生對這部分理解

后得還不錯。

記

章節(jié)第8章負(fù)債成本的管理課時2

教

通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握負(fù)債成本的構(gòu)成與計算方法，在此基礎(chǔ)

學(xué)

上，了解我國商業(yè)銀行目前的負(fù)債狀況。

目

的

學(xué)

教

重點：負(fù)債成本的構(gòu)成與管理

點

重

與

一突出方法：這部分重點介紹，采用課堂講授的方式。

出

突突出方法：這部分重點介紹，采用課堂講授的方式。

法

方

突出方法：這部分重點介紹，采用課堂講授的方式。

教學(xué)

難點難點：負(fù)債成本的計算方法

與突破方法：通過案例教學(xué)使學(xué)生直觀了解這部分內(nèi)容。

突破突破方法：通過案例教學(xué)使學(xué)生直觀了解這部分內(nèi)容。

方法

相關(guān)1.《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》，吳念魯，高等教育出版社，2009

2.《商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)》，任遠(yuǎn)，科學(xué)出