市農(nóng)村信用合作聯(lián)社全面檢查自查報告

市農(nóng)村信用合作聯(lián)社全面檢查自查報告

為確保我市農(nóng)村信用社持續(xù)、合規(guī)穩(wěn)健開展，根據(jù)**銀監(jiān)分局的整體工作部署和相關(guān)監(jiān)管要求，我社于XX年*月**日至*月**日，對全市農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)性、資產(chǎn)風(fēng)險狀況和內(nèi)控制度建立與執(zhí)行情況、法人治理結(jié)構(gòu)完善情況等進行了全面自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，認識到位

接到**銀監(jiān)分局對我聯(lián)社進行全面檢查的通知后，聯(lián)社黨委高度重視，召開專題會議，研究布置自查工作方案，要求立足暴露問題開展自查，邊查邊整改。希望通過這次檢查，能促進內(nèi)控制度得到進一步完善與執(zhí)行，能促進更加合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營，能促進業(yè)務(wù)工作的順利開展，為我社可持續(xù)開展打下堅決根底。為此，聯(lián)社黨委研究決定，成立了**市農(nóng)村信用合作聯(lián)社全面自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，***同志任組長，***同志任副組長，各部室負責(zé)人為成員，各部室配備業(yè)務(wù)骨干參與自查工作。同時要求各營業(yè)網(wǎng)點主任負責(zé)本單位的自查工作，并參加信貸方面的檢查，確保自查工作取得成效。

二、分工明確，責(zé)任到人

聯(lián)社全面自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組對各部室組織開展自查進行了分工，人力資源部負責(zé)法人治理結(jié)構(gòu)和機構(gòu)及高管人員管理方面的自查，財務(wù)會計部負責(zé)資本金和所有者權(quán)益管理、資產(chǎn)負債比例管理、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)負債共同類、盈虧狀況、表外科目、內(nèi)控制度的遵守等方面的自查;資金營運部負責(zé)支農(nóng)需求、貸款管理狀況及風(fēng)險控制等方面的自查;資產(chǎn)保全部負責(zé)抵貸資產(chǎn)管理的自查;監(jiān)審部對稽核部門履職情況、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進行自查;辦公室配合財會部對固定資產(chǎn)和低值易耗品進行檢查，并根據(jù)各部門的自查結(jié)果形成聯(lián)社全面自查報告。按照分工各部室積極組織實施，財務(wù)會計部召開內(nèi)勤主任、主辦會計會議布置各網(wǎng)點自查要求，聯(lián)社各部室相互協(xié)作、相互配合。元月**日至*月**日各網(wǎng)點開展自查，并根據(jù)自查結(jié)果，各自形成了書面報告。*月**日至**日，聯(lián)社資金營運部、財務(wù)會計部按抽查面不低**%的要求，對局部網(wǎng)點進行檢查，并將檢查情況形成書面報告。

三、自查結(jié)果

㈠、法人治理結(jié)構(gòu)方面：

作為**地區(qū)農(nóng)村信用社完善法人治理結(jié)構(gòu)試點單位，我社進一步深化改革，在省聯(lián)社和上級銀監(jiān)部門的統(tǒng)一部署和熱忱指導(dǎo)下，堅持立法在先，依法完善，重在建設(shè)，逐步健全，制定和修改聯(lián)社章程，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，積極探索黨管干部與市場化運作的最正確結(jié)合模式，嚴格按照法人治理結(jié)構(gòu)運作和管理制度開展工作，社會代表大會、理事會、監(jiān)事會、經(jīng)營班子制定有明確的議事規(guī)那么，“三會〞結(jié)構(gòu)符合規(guī)定，定期召開會議，正常地履行各自的職責(zé)，分別發(fā)揮決策、執(zhí)行和監(jiān)督職能，初步建立起了理事會、主任室、監(jiān)事會各負其責(zé)、協(xié)調(diào)運作、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。

㈡、機構(gòu)和高級管理人員管理方面：

1、機構(gòu)設(shè)置：我社目前共有**個營業(yè)網(wǎng)點，其中城區(qū)網(wǎng)點**個，鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點**個，都是經(jīng)銀監(jiān)會批準設(shè)立的，無擅自設(shè)立、撤銷和遷址。聯(lián)社機關(guān)設(shè)置七部一室，分別為人力資源部、財務(wù)會計部、資金營運部、監(jiān)察審計部、資產(chǎn)保全部、信息科技部、平安保衛(wèi)部和辦公室。但各營業(yè)網(wǎng)點行政公章、業(yè)務(wù)用章、營業(yè)執(zhí)照、銅牌、稅務(wù)登記證等仍延用“**市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社××信用社〞字樣，與銀監(jiān)部門核發(fā)的金融許可證核準的名稱不符，同時全轄有長江、紅葉、解放路、浦東等四個網(wǎng)點原由人民銀行**中心支行核批名稱均為“營業(yè)部〞，現(xiàn)**銀監(jiān)分局重新核批名稱，均改為“分社〞，相關(guān)章印、銅牌未及時變更，其中：浦東、紅葉兩網(wǎng)點、營業(yè)執(zhí)照也未作變更，究其原因主要是本聯(lián)社法人執(zhí)照正處于變更階段，因而帶來全轄營業(yè)執(zhí)照難以變更，在營業(yè)執(zhí)照未能變更的前提下，更換章印、銅牌等名稱，必然會影響各網(wǎng)點主體資格，現(xiàn)方案在聯(lián)社法人執(zhí)照變更完善后，對全轄所有營業(yè)執(zhí)照作一次全面變更，同時對相關(guān)章印、銅牌、稅務(wù)登記證等進行一次徹底標準。

2、高管人員管理：我社現(xiàn)有從業(yè)人員***人，大專以上學(xué)歷的有***人，占**%;有***人具有不同層次的專業(yè)技術(shù)職稱，取得中級及以上職稱的有**人，占**%。聯(lián)社理事長、主任、監(jiān)事長各一人，副主任*人;機關(guān)部室共有*名正、副經(jīng)理(主任);營業(yè)網(wǎng)點共有**名正、副主任。需銀監(jiān)部門審批的高管人員均上報**銀監(jiān)分局任職資格審查批準。對所有高管人員離任原崗位都進行稽核審查。機關(guān)部室和營業(yè)網(wǎng)點的負責(zé)人的任用都采取競聘上崗的方式，通過公開報名、資格審查、文化專業(yè)知識考試、公開面試、民主測評、組織考察、任前公示等嚴格程序，初步建立起了“能者上、庸者下〞的用人機制。

㈢、資本金和所有者權(quán)益方面：

XX年末，我社股本金余額為****.**萬元，盈余公積余額為****.**萬元，所有者權(quán)益合計為*****.**萬元，具體為：

1、股本金結(jié)構(gòu)：內(nèi)部職工股****萬元，占**%，符合不超過股本金總額**%的規(guī)定;非職工自然人股****萬元，占**.**%，符合不低于股本金總額**%的規(guī)定,最大單個自然人持股**萬元，未超過股本金總額的*‰;法人股****萬元，占**.**%，最大單個法人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)持股額***萬元，未超過股本金總額的**%。

2、****年我社累計增擴股金****萬元，擴股審批手續(xù)完備，賬務(wù)處理符合規(guī)定。

3、我社股本金中存在零散股金(即以前年度募集的未到達資格股金額的股金)**.**萬元，按照銀監(jiān)部門標準股金管理的要求，我社于XX年*月份已開始對這部零散股金的以累計轉(zhuǎn)讓的方式進行全面清理。同時研究制定了，嚴格標準股金募集、轉(zhuǎn)讓、分紅及股金證掛失等業(yè)務(wù)操作程序。但在零散股金清理工作中，局部營業(yè)網(wǎng)點對臨時墊付款項未及時辦理轉(zhuǎn)讓，至****年末合計在其他應(yīng)收款墊支**.**萬元，涉及**家網(wǎng)點。聯(lián)社已要求上述營業(yè)網(wǎng)點在XX年*月底前完成清理股金的轉(zhuǎn)讓工作。

㈣、支農(nóng)效勞方面：

1、總體情況：我社始終堅持“以農(nóng)為本、與農(nóng)共興〞的經(jīng)營戰(zhàn)略，以開展地方經(jīng)濟為己任，以提高經(jīng)濟效益為中心，把廣闊農(nóng)戶、個體私營經(jīng)濟、中小企業(yè)作為最根本客戶。積極開展農(nóng)村信貸需求調(diào)查，掌握農(nóng)村信貸需求。每年初制定全年的農(nóng)業(yè)貸款投放方案，做到目標明確，并將任務(wù)分解到各基層信用社，同時對信貸人員實行業(yè)務(wù)量考核，以促使信貸人員樹立營銷理念。對支農(nóng)再貸款全部用于“三農(nóng)〞開展，?？顚Ｓ?。積極做好小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款的發(fā)放工作，并按信用程度實行不同優(yōu)惠利率標準，貸款手續(xù)簡便，并注意通過多種形式與當?shù)剞r(nóng)戶進行溝通，與農(nóng)戶之間的距離貼近了，農(nóng)戶反映的貸款難問題根本得到了解決。充分發(fā)揮了農(nóng)村金融主力軍的作用，為支持我市地方經(jīng)濟開展做出了積極奉獻。截止XX年末，全社各項貸款余額為**.**億元，比上年初增加了*.**億元，其中農(nóng)業(yè)貸款余額為*.**億元，占各項貸款的**.**%，分別比上年初上升了*.**億元和*.**個百分點，農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款余額分別為****萬元和**萬元。全社建立農(nóng)戶經(jīng)濟檔案*.*萬戶，評定信用戶*萬戶，分占有效農(nóng)戶的***%和**%，核發(fā)“信用戶證〞*.*萬本，目前全市有***個信用村，*個信用鄉(xiāng)(鎮(zhèn))。

2、支農(nóng)工作中主要存在的問題是：局部營業(yè)網(wǎng)點未能按年開展農(nóng)村貸款需求調(diào)查，農(nóng)業(yè)貸款增長方案和任務(wù)分解不明確。農(nóng)戶經(jīng)濟檔案建檔質(zhì)量不高，檔案內(nèi)容未能做到及時更新，有幾筆農(nóng)戶小額貸款形成不良。

㈤、資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面：

1、存放農(nóng)行及其他同業(yè)款項賬戶的使用與管理

聯(lián)社財務(wù)會計局部別于XX年*月、XX年*月對營業(yè)網(wǎng)點開設(shè)在商業(yè)銀行的賬戶進行了檢查與清理，撤銷了非業(yè)務(wù)經(jīng)營用賬戶，并對業(yè)務(wù)經(jīng)營用賬戶做到資金統(tǒng)籌調(diào)度、賬戶使用合規(guī)。

2、現(xiàn)金管理

XX年我社對營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)金庫存限額管理不夠嚴謹，為了標準現(xiàn)金管理，我社于XX年元月根據(jù)營業(yè)網(wǎng)點資金規(guī)模，區(qū)域經(jīng)濟情況重新核定了營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)金庫存限額，要求做到勤解勤調(diào)，減少不生息資金的占用。

3、貸款管理狀況及風(fēng)險檢查

(1)、貸款對象。自查中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)借款單位為非法人的事業(yè)單位、黨政部門和村委會，合計**筆****.**萬元。具體為：①聯(lián)社營業(yè)部發(fā)放非法人的事業(yè)單位貸款*筆****萬元，分別為財政局****萬元、交巡警大隊***萬元、人民法院***萬元;②胥浦社發(fā)放村委會貸款*筆**.**萬元;③**社發(fā)放村委會貸款*筆**.*萬元;④**社發(fā)放村委會貸款*筆*.*萬元;⑤**社發(fā)放村委會貸款*筆*.*萬元;⑥**社發(fā)放村委會貸款*筆*.*萬元;⑦**社發(fā)放村委會貸款*筆*.**萬元;⑧**社發(fā)放村委會貸款*筆*.*萬元;⑨**社發(fā)放村委會貸款*筆*.*萬元;⑩**社發(fā)放村委會貸款*筆**.**萬元。這主要有兩個方面：一是集中在聯(lián)社營業(yè)部，占**%;二是陳欠貸款主要以是村委會名義承貸的，這類貸款目前絕大多數(shù)都以形成不良，雖落實還款方案，但清收的難度較大。存在局部營業(yè)網(wǎng)點為了以貸引存，發(fā)放局部跨區(qū)域貸款。

(2)、貸款用途。貸款用途根本符合國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策，無發(fā)放不符合國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策貸款現(xiàn)象，無發(fā)放借款用途不合規(guī)貸款。但由于我市的實際情況，對建筑業(yè)及相關(guān)行業(yè)貸款投放過大，我們正逐步壓縮對建筑行業(yè)的貸款投入。

(3)、貸款方式。①信用貸款方面，能做到嚴格控制信用貸款的發(fā)放，除小額信用貸款外，根本都落實了有效的保障措施，無對不符合信用借款條件的借款人發(fā)放信用借款現(xiàn)象。②擔保、抵押貸款方面，能嚴格按照和的要求，認真辦理，并積極落實好有關(guān)手續(xù)。在擔保貸款中有少量夫妻互保和相互擔?，F(xiàn)象，主要因為落實陳欠貸款和局部村委會私貸公用貸款;抵押貸款存在抵押率偏高現(xiàn)象，主要集中在聯(lián)社營業(yè)部(具體為：新世紀汽修廠**.*萬元、金屬粉末廠***萬元、真州房地產(chǎn)公司***萬元，三家單位的抵押率均為**%)，局部借款單位用機械設(shè)備作為抵押物，變現(xiàn)能力缺乏，在辦理抵押登記時有的未能做到房產(chǎn)證和土地使用證全部登記，抵押物抵押期限短于貸款期限。③質(zhì)押貸款方面，質(zhì)押物真實、足值，止付手續(xù)齊全，質(zhì)押物有專人保管。

(4)、貸款期限。全社根本能做到合理確定借款期限，無人為縮短期限現(xiàn)象，并按照規(guī)定對符合展期條件的借款進行展期。

(5)、貸款金額。新增貸款的貸款額度能嚴格依照還款人還款能力確定，做到按照借款合同放款，無超合同放款現(xiàn)象。

(6)、貸款利率。嚴格執(zhí)行人民銀行規(guī)定的基準利率和浮動幅度，無變相提高利率行為，借款合同和借款利率一致。但存在結(jié)息制度執(zhí)行不嚴現(xiàn)象，未能做好按季結(jié)息，局部網(wǎng)點加罰息利率執(zhí)行有誤。

(7)、貼現(xiàn)貸款。按照有關(guān)規(guī)定，嚴格審查票據(jù)的真?zhèn)?、商品交易的單?jù)，無承兌匯票質(zhì)押貸款。貼現(xiàn)到期能按期足額收回，有關(guān)管理制度和內(nèi)控制度健全。對新開辦的簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，嚴格按照制定的實施細那么，標準操作，控制風(fēng)險。5678910

(8)、單戶貸款和最大十戶貸款。兩項指標均符合規(guī)定，對最大一戶貸款比例為**.**%，對最大十戶貸款比例為**.**%。

(9)、貸款質(zhì)量。能做到及時調(diào)整貸款形態(tài)，準確反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量，無在其它資產(chǎn)科目中隱藏不良貸款現(xiàn)象。但存在部份貸款占用形態(tài)未及時調(diào)整現(xiàn)象，主要為營業(yè)網(wǎng)點當月形成的逾期貸款未及時調(diào)整，月底作相應(yīng)調(diào)整，目前要求營業(yè)網(wǎng)點對形成的不良貸款當日必須調(diào)整。

(10)、呆賬核銷。信貸部門嚴格執(zhí)行呆賬核銷有的關(guān)規(guī)定，用規(guī)定提取的呆賬準備金核銷確已形成的呆賬貸款，對已核銷的呆賬貸款做到賬銷案存，收回的按規(guī)定沖入呆賬準備。

(11)、貸款企業(yè)在實行承包、租賃、聯(lián)營、合并、分立等產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓和股份制改造等體制變更過程中，信用社能積極與政府和企業(yè)進行交涉，落實貸款債權(quán)。對局部資不抵債和關(guān)停并轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)改制企業(yè)實施以資抵債的方式，以盡可能地減少信用社貸款損失。

(12)、能認真貫徹中央宏觀調(diào)控政策，對熱點行業(yè)的貸款嚴格控制投放，無發(fā)放關(guān)系人貸款現(xiàn)象。

(13)、貸款根底管理工作中，能做到會計憑證要素根本齊全，按合同放款，貸款形態(tài)真實，貸款有關(guān)臺賬登記齊全，內(nèi)容完整，統(tǒng)計數(shù)據(jù)正確。但在會計科目使用上存在極少數(shù)錯誤現(xiàn)象，在中長期貸款中核算助學(xué)貸款，在短期農(nóng)戶貸款中核算農(nóng)村工商業(yè)貸款。

4、抵債資產(chǎn)

⑴、總體情況：

對抵債資產(chǎn)的取得和處置根本做到民主決策，手續(xù)合規(guī)，按程序按規(guī)定進行，準確核算，力求抵債價值和處置收入公正合理，加強抵債資產(chǎn)的日常管理，建立健全了有關(guān)規(guī)章制度和管理方法，做到賬實相符，有關(guān)收入及時入賬。XX年，我社收回抵債資產(chǎn)**.**萬元，核銷抵債資產(chǎn)***.**萬元，到年末，待處理抵債資產(chǎn)金額為***.**萬元。

⑵、存在的主要問題：

一是****年前取得的局部抵債資產(chǎn)權(quán)證手續(xù)不齊全，未能取得所有權(quán)，共有*處房產(chǎn)未取得所有權(quán)，抵債金額**.**萬元。具體是：高集張學(xué)平房產(chǎn)，抵償金額*.**萬元，由于是住房，法院未能執(zhí)行到位，高集物資站房產(chǎn)，抵償金額**.**萬元，由于土地權(quán)屬問題，法院未能執(zhí)行到位，營業(yè)部孫寶珍房產(chǎn)，抵借金額*萬元，由于是住房，法院未能執(zhí)行到位。

二是有局部抵債資產(chǎn)未辦理過戶手續(xù)，抵債金額***.**萬元，具體為：①聯(lián)社營業(yè)部：**市鋼板廠房屋及設(shè)備，抵債金額***.**萬元;②樸席信用社：樸席二席廠房屋，抵債金額**.*萬元;③樸席信用社：樸席供銷公司房產(chǎn)，抵債金額***.*萬元。由于辦理過戶手續(xù)難度較大和辦理過戶手續(xù)費用較高，未能辦理過戶手續(xù)。

5、投資業(yè)務(wù)

我社****年初投資科目余額*****.**萬元，其中債券投資****.**萬元，為南方證券****萬元，申銀萬國****萬元，應(yīng)收利息**.**萬元;保險投資****.**萬元，為太平洋保險公司****萬元，人壽保險公司****萬元，應(yīng)收利息**.**萬元;**年國債*.**萬元;企業(yè)投資**.*萬元;其他投資***.**萬元。根據(jù)銀監(jiān)部門標準農(nóng)村信用社投資業(yè)務(wù)的要求，我社對投資業(yè)務(wù)進行了清查，****年做了以下工作：

⑴、通過債券置換，將原托管在申銀萬國證券公司的****年記賬式(**期)國債****萬元，委托省聯(lián)社購入銀行間市場****期國債，同時為了增加資金收益，共計購入****期國債*****萬元。

⑵、清收投資在人壽保險公司的投資****萬元。

⑶、清收投資在太平洋人壽保險公司投資***萬元，仍有余額**萬元，我社已采取法律措施，委托**市中立信律師事務(wù)所進行法律訴訟，目前正在訴訟期間。

⑷、清收工業(yè)投資*萬元，為投資十二圩通寶機械廠長期投資。

⑸、在本錢中列支投資損失，清理提留的應(yīng)收利息計**.*萬元。

⑹、積極進行托管在南方證券****萬元****期國債的維權(quán)與清收。

截止****年末，我社投資余額*****.**萬元，其中銀行間市場國債*****萬元，托管證券公司****萬元，保險投資**萬元，企業(yè)投資**.*萬元，其他投資***.**萬元。

****年年初，我社即對投資業(yè)務(wù)進行了總結(jié)，制定了清收方案。

⑴、*月**日我社訴訟**太平洋人壽保險公司的案件第一次開庭，作為債權(quán)方，我社勝訴的可能性較大，我社將積極通過法律手段收回資金。

⑵、企業(yè)投資**.*萬元，已形成損失無法收回，我社將研究處置方案，盡早進行投資損失的賬務(wù)處理。

6、其他應(yīng)收款

⑴、我社****年起加強了依法收貸的力度，通過法律訴訟與執(zhí)行清收不良貸款成效明顯，但因局部訴訟案件執(zhí)行未終止，或局部網(wǎng)點對執(zhí)行到位款項賬務(wù)處理不正確，使得墊付的訴訟費、執(zhí)行費至****年**月**日達******萬元，財務(wù)會計部與資產(chǎn)保全部已于****年**月起對營業(yè)網(wǎng)點墊付訴訟費、執(zhí)行費進行了清理，至年末清理*.**萬元，并在“營業(yè)費用—訴訟費〞進行核算。****年聯(lián)社資產(chǎn)保全部將對墊付費用再進行全面核查與清理，使其核算逐步標準。

⑵、****年末聯(lián)社清算中心其他應(yīng)收款余額為**.**萬元，核算聯(lián)社財務(wù)會計部墊付相關(guān)費用，明細為：墊支城區(qū)網(wǎng)點營業(yè)稅**.**萬元、印刷費*.*萬元、聯(lián)社經(jīng)費**萬元、電子設(shè)備購置費**.**萬元。目前已對這些墊付費用進行了清查與核實，以確保費用墊支合法、合規(guī)。

7、固定資產(chǎn)、折舊和在建工程

⑴、****年我社通過清產(chǎn)核資，對我社固定資產(chǎn)進行了全面盤點、清理、建檔，并以年終決算為時點重新記載固定資產(chǎn)賬、卡，做到賬、卡、物相符。

⑵、****年度我社采用綜合折舊率，計提固定資產(chǎn)折舊，綜合折舊率為*.**%。

㈥、負債業(yè)務(wù)方面：

1、對公業(yè)務(wù)

⑴、我社嚴格執(zhí)行，營業(yè)網(wǎng)點賬戶開立較標準，但局部網(wǎng)點對開戶單位原始資料的留存與歸檔做的不好。由于****年三季度、四季度農(nóng)戶貸款收息時與借款戶約定可以從其個人結(jié)算賬戶上扣劃利息，營業(yè)網(wǎng)點個人結(jié)算賬戶開立較多，局部開戶資料不完整，財務(wù)會計部已結(jié)合賬戶年審與人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)的推廣，要求營業(yè)網(wǎng)點補齊相關(guān)開戶資料。

⑵、我社局部營業(yè)網(wǎng)點存在一般賬戶取現(xiàn)現(xiàn)金，主要為村鎮(zhèn)經(jīng)費賬戶、駐鎮(zhèn)機關(guān)、事業(yè)單位(如派出所、交警中隊、水務(wù)站、農(nóng)經(jīng)效勞站)賬戶，這些客戶因無相關(guān)企事業(yè)單位代碼證等申請資料。無法開設(shè)根本賬戶，但考慮到村鎮(zhèn)財務(wù)核算的特殊性，局部賬戶已在**人行申請備案處理。

⑶⑴、會計交接制度。各營業(yè)網(wǎng)點的會計主管交接由主任會同聯(lián)社會計主管或指定人員監(jiān)交，會計員的交接由會計主管監(jiān)交，交接的簽章手續(xù)完備，建立了“會計人員短期代理交接登記簿〞，登記及時完整。

⑵、印章、密押(機)管理制度。建立了“會計專用印章使用登記簿〞，實行印、押(機)分別保管、分別使用。聯(lián)行專用章指定了第一、第二管印人，密押(機)指定了第一、第二管押(機)人，職責(zé)清楚，并嚴格執(zhí)行錢賬分管、印押分管制度和回避制度，無配偶和直系親屬共同操作的情況。

⑶、有價單證和重要空白憑證管理制度。聯(lián)社及營業(yè)網(wǎng)點的有價單證和重要空白憑證由專人入庫保管。有價單證實行賬證分管，數(shù)量、金額與表內(nèi)、外科目核算的有價單證相符。重要空白憑證是到賬簿、賬實相符，按順序使用，無跳號使用現(xiàn)象，作廢重要空白憑證按規(guī)定處理。堅持重要空白憑證領(lǐng)用登記、報賬銷號，并入柜保管。

⑷、物品采購制度。制定了，對固定資產(chǎn)購置、大宗物品采購等實行公開招標，陽光操作，集體討論，會議決定，杜絕了腐敗和鋪張浪費現(xiàn)象，從而到達質(zhì)量更優(yōu)、價格合理。

⑸、庫房和現(xiàn)金調(diào)運管理制度。庫房及平安設(shè)施符合規(guī)定，實行雙人守庫、雙人押運，每日填寫守庫記錄簿，無擅離職守現(xiàn)象，款項押運交接到位。

2、貸款內(nèi)控制度

(1)、我社于****年在全轄推行了“兩賬三簿〞制度，即貸款臺賬、新增貸款臺賬、貸款檢查登記簿、信貸員工作日志、借款戶經(jīng)濟檔案，并以“三簿〞為載體，以制度為保障，實施了一系列新的管理措施，把貸款“三查〞工作落到實處，促使貸款“三查〞工作逐步走上了制度化、經(jīng)?；能壍?。但局部網(wǎng)點“三查〞制度執(zhí)行不力，尤其是貸后檢查次數(shù)缺乏，是普遍存在的問題。

(2)、實行貸款會辦制度。各基層網(wǎng)點成立由主任、副主任、信貸員、主辦會計等人員組成的貸款會辦小組，負責(zé)對*萬元以上的貸款審查和在授權(quán)范圍內(nèi)的貸款審批。聯(lián)社成立貸款審查委員會，有理事長、各主任以及方案、信貸、會計、審計等部門負責(zé)人組成，負責(zé)對分支機構(gòu)授權(quán)授信、*萬元以上的貸款和內(nèi)部人員承貸、擔保貸款的審查和審批，從躲避貸款的風(fēng)險入手，強化科學(xué)決策，完善貸款審批程序和責(zé)任制度，并明確發(fā)放貸款的信貸員為貸款清收的第一責(zé)任人。貸款審貸會上充分民主，堅決杜絕一言堂，真正使得信貸管理工作更科學(xué)、更民主、更標準?！?〕〔2〕〔3〕〔4〕〔5〕〔6〕〔7〕〔8〕〔9〕〔10〕

(3)、嚴格按照對貸款進行授權(quán)授信管理，力爭做到授權(quán)、授信額度合理。并根據(jù)各基層信用社的經(jīng)營管理水平和不同的貸款方式進行分類授權(quán)，確定不同的貸款權(quán)限和授信額度，根本杜絕了超授權(quán)授信現(xiàn)象。

(4)、信貸人員各崗位責(zé)任制明確，信貸調(diào)查崗、審查崗、決策崗互為交叉，信貸人員對責(zé)任清收貸款實行包放包收包效益，負終身清收責(zé)任。

(5)、不良貸款監(jiān)測考核制度。一是做好不良貸款時點控制，力爭將不良貸款絕對額控制在較低水平;二是對不良貸款發(fā)生額控制，使新增不良貸款發(fā)生率控制在較低的水平;三是對存量貸款每年下達清收盤活任務(wù)，并將任務(wù)分解到月，實行每月序時考核和年終綜合考核相結(jié)合的考核方法;四是布置基層信用社加強日常不良貸款的管理，確保催收時效;五是呆賬貸款核銷由聯(lián)社統(tǒng)一認定和進行賬務(wù)處理;六是貸款展期能按有關(guān)展期要求進行辦理。存在的主要問題是貸款轉(zhuǎn)據(jù)現(xiàn)象，從****年**月起，要求所有貸款轉(zhuǎn)據(jù)不管金額大小、是否部份轉(zhuǎn)據(jù)必須報聯(lián)社貸審會審批。

(6)、貸款催收制度。一是能認真做好到逾期貸款催收工作;二是能做好不良貸款催收，加強貸款時效性管理;三是催收方式采用多種形成，對催收通知書難以送達的，采取公證催收，確保貸款的時效不喪失。但少數(shù)信貸員在執(zhí)行貸款催收制度中有不到位現(xiàn)象，主要是當月到期的貸款，主要以催收為主，未能發(fā)出催收通知書。

(7)、貸款清收考核。建立風(fēng)險責(zé)任追償制度，實施貸款責(zé)任終身制，年末信貸人員責(zé)任清收貸款中不良貸款余額(剔除信貸風(fēng)險補償金)超過**萬元的、主任超過**萬元的收回責(zé)任人貸款發(fā)放權(quán)，實行限期清收，限期內(nèi)不能收回的實行下崗清收，下崗清收期間只發(fā)生活費。同時，要求營業(yè)網(wǎng)點負責(zé)人不再作為第一崗直接發(fā)放貸款，只負責(zé)審批貸款。對違規(guī)違章貸款按調(diào)查人、責(zé)任人追究經(jīng)濟、行政和賠償損失責(zé)任，對違法貸款造成一定損失的追究刑事責(zé)任，對聯(lián)社確認的崗位清收貸款，因工作失責(zé)而造成貸款損失的由責(zé)任信貸員負賠償責(zé)任。

(8)、積極完善好信貸檔案資料管理，按照信貸管理的要求，收集齊全各種檔案資料，確保檔案的完整標準。

3、計算機管理制度

為了防范風(fēng)險，確保計算機系統(tǒng)平安、高效運行，根據(jù)公安部門及省聯(lián)社相關(guān)規(guī)定，我社制定了，在日常計算機系統(tǒng)平安管理上堅持預(yù)防為主、平安第一、依法辦事、綜合治理。聯(lián)社成立了由主任任組長，各個職能部門負責(zé)人參加的計算機信息系統(tǒng)平安保護領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)營業(yè)網(wǎng)點的計算機平安保護工作。其次，明確了聯(lián)社網(wǎng)絡(luò)信息中心及營業(yè)網(wǎng)點計算機系統(tǒng)管理與操作人員的崗位設(shè)置，并制定了詳細的崗位職責(zé)，做到平安責(zé)任落實到人。在組織落實、責(zé)任明確的前提下，我們將信息中心與營業(yè)網(wǎng)點的各類操作行為根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定了具體的操作方法，從硬件管理、密碼管理、數(shù)據(jù)管理等方面標準操作行為，杜絕平安隱患。

4、人事、收入分配管理制度

我們根據(jù)省聯(lián)社的工作要求，聯(lián)系農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)的運行機制，在充分征詢基層各層次人員以及銀監(jiān)部門意見的根底上，對人事部門的一系列管理制度進行建立和完善，內(nèi)容涉及員工假期、勞動用工、干部競聘、收入分配、學(xué)歷職稱等各方面，使現(xiàn)行管理制度更具科學(xué)性、時效性和針對性。〔1〕〔2〕〔3〕〔4〕〔5〕〔6〕〔7〕〔8〕〔9〕〔10〕

(十一)、稽核部門履行職責(zé)方面：

****年度，聯(lián)社監(jiān)察審計部及時制定和完善了相關(guān)稽核制度，獨立有效地開展了常規(guī)稽核、專項稽核、離任離崗人員稽核、以及信貸效勞質(zhì)量征詢表的發(fā)放調(diào)查工作。

首先，監(jiān)察審計部本著有章可循的原那么，及時制定和完善了、、、、等制度和方法，確保稽核按章操作，處分有據(jù)可依。

其次，強化稽核審計職能，認真做好稽核檢查工作。一是開展常規(guī)稽核，促進標準化管理。在日常工作中，監(jiān)察審計部圍繞控制風(fēng)險、穩(wěn)健經(jīng)營這個目標，加大審計監(jiān)察力度，每年對轄內(nèi)**個網(wǎng)點和清算中心的內(nèi)控制度執(zhí)行、會計核算質(zhì)量及信貸根底管理進行兩個輪次的審計稽核。在稽核內(nèi)容和對象上根本做到既全面覆蓋，不留死角，又有所側(cè)重，突出重點，從審貸程序、科目使用、賬戶設(shè)置、信貸檔案、會計核算、現(xiàn)金收付、內(nèi)控制度等方面入手，查找缺乏，堵塞漏洞。通過檢查發(fā)現(xiàn)：⑴柜面業(yè)務(wù)操作不認真，事中復(fù)核不嚴密;⑵教育儲蓄開戶、支取有不合規(guī);⑶賬戶使用、管理不嚴密;⑷信貸管理工作有缺乏等方面問題。針對上述缺乏，向被稽核網(wǎng)點及聯(lián)社有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報，及時提出整改建議、措施，對違規(guī)和發(fā)現(xiàn)的過失，按照處分方法給予了相應(yīng)的處分。同時對照常規(guī)稽核情況以簡報形式通報各基層網(wǎng)點，要求各網(wǎng)點對照通報，認真排查，把其他網(wǎng)點已發(fā)生的問題列為本單位稽核的重點，有那么改之，無那么加勉，促使基層網(wǎng)點依法合規(guī)經(jīng)營，真正表達審計的幫、促作用。二是開展專項審計，標準操作行為。根據(jù)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)掌握的情況和基層網(wǎng)點反映的熱點問題，對全轄進行了以下幾個專項審計：①按照省聯(lián)社監(jiān)事會要求，在聯(lián)社監(jiān)事會組織領(lǐng)導(dǎo)下，對信貸資產(chǎn)質(zhì)量的真實性和最大十戶貸款風(fēng)險進行了監(jiān)督檢查。②會同聯(lián)社辦公室，對聯(lián)社的低值易耗品進行了專項檢查，進一步標準了聯(lián)社低值易耗品的領(lǐng)用與保管。③對近幾年的股金募集、清冊的登記情況及分紅管理進行了檢查。④每月對聯(lián)社的費用列支情況進行檢查，并向費用管理委員會匯報。⑤