完成稅務(wù)申報(bào)的關(guān)鍵步驟試題及答案

完成稅務(wù)申報(bào)的關(guān)鍵步驟試題及答案姓名：____________________

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.納稅人進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)時(shí)，以下哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)申報(bào)的范圍？

A.應(yīng)納稅所得額申報(bào)

B.稅收減免申報(bào)

C.稅收滯納金申報(bào)

D.稅收違法處罰申報(bào)

2.以下哪項(xiàng)行為不屬于稅務(wù)申報(bào)的必備條件？

A.納稅人應(yīng)當(dāng)依法設(shè)置賬簿

B.納稅人應(yīng)當(dāng)依法設(shè)置和保管賬簿、記賬憑證及有關(guān)資料

C.納稅人應(yīng)當(dāng)依法將財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度或者財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)處理辦法和會(huì)計(jì)核算軟件報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)備案

D.納稅人應(yīng)當(dāng)按時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送稅務(wù)申報(bào)表

3.納稅人應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起多少日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表，辦理納稅申報(bào)？

A.15日內(nèi)

B.20日內(nèi)

C.25日內(nèi)

D.30日內(nèi)

4.納稅人進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)時(shí)，以下哪項(xiàng)屬于納稅申報(bào)的主要內(nèi)容？

A.納稅人身份證明

B.納稅人稅務(wù)登記證明

C.納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅額

D.納稅人申報(bào)的稅收滯納金

5.納稅人因特殊原因不能按期辦理納稅申報(bào)的，應(yīng)當(dāng)在多少日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出書面延期申報(bào)申請(qǐng)？

A.3日內(nèi)

B.5日內(nèi)

C.7日內(nèi)

D.10日內(nèi)

6.納稅人應(yīng)當(dāng)如實(shí)報(bào)送納稅申報(bào)表及其有關(guān)資料，對(duì)申報(bào)內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)什么責(zé)任？

A.責(zé)任

B.法律責(zé)任

C.稅務(wù)責(zé)任

D.責(zé)任和義務(wù)

7.納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅額低于稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納稅額，納稅人應(yīng)當(dāng)如何處理？

A.可以不補(bǔ)繳稅款

B.可以自行補(bǔ)繳稅款

C.必須補(bǔ)繳稅款

D.可以選擇補(bǔ)繳或不再補(bǔ)繳

8.納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅額高于稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納稅額，納稅人應(yīng)當(dāng)如何處理？

A.可以不補(bǔ)繳稅款

B.可以自行補(bǔ)繳稅款

C.必須補(bǔ)繳稅款

D.可以選擇補(bǔ)繳或不再補(bǔ)繳

9.納稅人因特殊原因不能按期繳納稅款的，應(yīng)當(dāng)在多少日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出書面延期繳納申請(qǐng)？

A.3日內(nèi)

B.5日內(nèi)

C.7日內(nèi)

D.10日內(nèi)

10.納稅人逾期未申報(bào)、逾期未繳納稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采取以下哪種措施？

A.罰款

B.拘留

C.稅收強(qiáng)制執(zhí)行

D.以上都是

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共5題）

1.納稅人進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供以下哪些資料？

A.納稅人稅務(wù)登記證明

B.納稅人身份證明

C.納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅額

D.納稅人申報(bào)的稅收滯納金

E.納稅人申報(bào)的會(huì)計(jì)憑證

2.納稅人逾期未申報(bào)、逾期未繳納稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采取以下哪些措施？

A.罰款

B.拘留

C.稅收強(qiáng)制執(zhí)行

D.強(qiáng)制解除合同

E.強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)

3.納稅人進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)時(shí)，以下哪些情況屬于特殊情況？

A.納稅人因自然災(zāi)害等原因無法按時(shí)申報(bào)

B.納稅人因特殊原因無法按時(shí)繳納

C.納稅人因稅務(wù)登記信息錯(cuò)誤導(dǎo)致申報(bào)錯(cuò)誤

D.納稅人因會(huì)計(jì)核算軟件故障導(dǎo)致申報(bào)錯(cuò)誤

E.納稅人因稅務(wù)工作人員失誤導(dǎo)致申報(bào)錯(cuò)誤

4.納稅人進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)時(shí)，以下哪些情況屬于納稅申報(bào)的主要內(nèi)容？

A.納稅人身份證明

B.納稅人稅務(wù)登記證明

C.納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅額

D.納稅人申報(bào)的稅收滯納金

E.納稅人申報(bào)的會(huì)計(jì)憑證

5.納稅人進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)時(shí)，以下哪些行為屬于違法行為？

A.納稅人隱瞞應(yīng)納稅額

B.納稅人故意提供虛假申報(bào)材料

C.納稅人故意拖延申報(bào)時(shí)間

D.納稅人逾期未申報(bào)、逾期未繳納稅款

E.納稅人擅自變更稅務(wù)登記信息

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）

1.納稅人在進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)時(shí)，以下哪些是必須遵守的申報(bào)原則？

A.真實(shí)性原則

B.準(zhǔn)確性原則

C.完整性原則

D.及時(shí)性原則

E.保密性原則

2.納稅人在稅務(wù)申報(bào)過程中，可能遇到以下哪些特殊情況需要處理？

A.納稅人身份信息變更

B.納稅人經(jīng)營(yíng)地址變更

C.納稅人稅務(wù)登記信息錯(cuò)誤

D.納稅人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度變更

E.納稅人因自然災(zāi)害等原因無法按時(shí)申報(bào)

3.稅務(wù)機(jī)關(guān)在審核納稅人的稅務(wù)申報(bào)時(shí)，主要關(guān)注以下哪些方面？

A.申報(bào)資料的完整性

B.申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性

C.申報(bào)程序的合法性

D.申報(bào)內(nèi)容的真實(shí)性

E.申報(bào)時(shí)間的及時(shí)性

4.納稅人在稅務(wù)申報(bào)過程中，以下哪些行為可能構(gòu)成稅務(wù)違法行為？

A.故意隱瞞應(yīng)稅收入

B.故意少列支出

C.故意不申報(bào)

D.故意提供虛假申報(bào)材料

E.故意逾期申報(bào)

5.納稅人在稅務(wù)申報(bào)過程中，以下哪些情況可能導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

A.納稅人未按時(shí)進(jìn)行稅務(wù)登記

B.納稅人未按規(guī)定設(shè)置賬簿

C.納稅人未按規(guī)定保存財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料

D.納稅人未按規(guī)定報(bào)送稅務(wù)申報(bào)表

E.納稅人未按規(guī)定繳納稅款

6.納稅人在稅務(wù)申報(bào)時(shí)，以下哪些情況可能需要提供專項(xiàng)說明？

A.申報(bào)的應(yīng)納稅額與稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納稅額存在較大差異

B.申報(bào)的應(yīng)納稅額低于稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納稅額

C.申報(bào)的應(yīng)納稅額高于稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納稅額

D.申報(bào)的應(yīng)納稅額與申報(bào)期內(nèi)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況不符

E.申報(bào)的應(yīng)納稅額與申報(bào)期外的經(jīng)營(yíng)情況不符

7.納稅人在稅務(wù)申報(bào)時(shí)，以下哪些情況可能需要提供相關(guān)證明材料？

A.申報(bào)的應(yīng)納稅額低于稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納稅額

B.申報(bào)的應(yīng)納稅額高于稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納稅額

C.申報(bào)的應(yīng)納稅額與稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納稅額存在較大差異

D.申報(bào)的應(yīng)納稅額與申報(bào)期內(nèi)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況不符

E.申報(bào)的應(yīng)納稅額與申報(bào)期外的經(jīng)營(yíng)情況不符

8.納稅人在稅務(wù)申報(bào)時(shí)，以下哪些情況可能需要申請(qǐng)延期申報(bào)？

A.納稅人因特殊原因無法按時(shí)辦理納稅申報(bào)

B.納稅人因稅務(wù)登記信息錯(cuò)誤導(dǎo)致申報(bào)錯(cuò)誤

C.納稅人因會(huì)計(jì)核算軟件故障導(dǎo)致申報(bào)錯(cuò)誤

D.納稅人因自然災(zāi)害等原因無法按時(shí)申報(bào)

E.納稅人因稅務(wù)工作人員失誤導(dǎo)致申報(bào)錯(cuò)誤

9.納稅人在稅務(wù)申報(bào)時(shí)，以下哪些情況可能需要申請(qǐng)延期繳納稅款？

A.納稅人因特殊原因無法按時(shí)繳納稅款

B.納稅人因稅務(wù)登記信息錯(cuò)誤導(dǎo)致無法繳納稅款

C.納稅人因會(huì)計(jì)核算軟件故障導(dǎo)致無法繳納稅款

D.納稅人因自然災(zāi)害等原因無法按時(shí)繳納稅款

E.納稅人因稅務(wù)工作人員失誤導(dǎo)致無法繳納稅款

10.納稅人在稅務(wù)申報(bào)時(shí)，以下哪些情況可能需要稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅務(wù)檢查？

A.納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅額與稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納稅額存在較大差異

B.納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅額低于稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納稅額

C.納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅額高于稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納稅額

D.納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅額與申報(bào)期內(nèi)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況不符

E.納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅額與申報(bào)期外的經(jīng)營(yíng)情況不符

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.納稅人進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)時(shí)，可以自行選擇申報(bào)方式，包括郵寄申報(bào)、電子申報(bào)等。（）

2.納稅人可以在申報(bào)期限內(nèi)自行調(diào)整申報(bào)的應(yīng)納稅額。（）

3.納稅人因特殊情況無法按時(shí)辦理納稅申報(bào)的，可以不提出延期申請(qǐng)，直接在申報(bào)期限內(nèi)補(bǔ)辦申報(bào)手續(xù)。（）

4.納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅額低于稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納稅額，無需補(bǔ)繳稅款。（）

5.納稅人逾期未申報(bào)的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以不進(jìn)行任何處理。（）

6.納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅額高于稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納稅額，納稅人有權(quán)拒絕補(bǔ)繳。（）

7.納稅人因特殊原因無法按時(shí)繳納稅款的，可以自行決定是否申請(qǐng)延期繳納稅款。（）

8.納稅人進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)時(shí)，必須使用稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的申報(bào)表。（）

9.納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅額與稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納稅額存在差異時(shí)，納稅人無需提供任何解釋或證明材料。（）

10.納稅人進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)時(shí)，對(duì)申報(bào)內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性不承擔(dān)任何法律責(zé)任。（）

四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共6題）

1.簡(jiǎn)述納稅人進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)時(shí)應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則。

2.說明納稅人因特殊原因無法按時(shí)辦理納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)當(dāng)如何處理。

3.列舉三種常見的稅務(wù)申報(bào)方式及其特點(diǎn)。

4.解釋稅務(wù)機(jī)關(guān)在審核納稅人稅務(wù)申報(bào)時(shí)，可能會(huì)關(guān)注的關(guān)鍵點(diǎn)。

5.簡(jiǎn)述納稅人逾期未申報(bào)、逾期未繳納稅款時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能采取的措施。

6.針對(duì)納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅額與稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納稅額存在較大差異的情況，納稅人應(yīng)如何處理？

試卷答案如下

一、單項(xiàng)選擇題

1.C

解析思路：稅務(wù)申報(bào)的范圍包括應(yīng)納稅所得額、稅收減免、稅收滯納金等，但不包括稅收違法處罰申報(bào)。

2.D

解析思路：稅務(wù)申報(bào)的必備條件包括設(shè)置賬簿、保管賬簿、備案財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、按時(shí)報(bào)送申報(bào)表，不按時(shí)辦理納稅申報(bào)不屬于必備條件。

3.B

解析思路：根據(jù)稅法規(guī)定，納稅人應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起20日內(nèi)辦理納稅申報(bào)。

4.C

解析思路：稅務(wù)申報(bào)的主要內(nèi)容是納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅額，這是稅務(wù)申報(bào)的核心。

5.C

解析思路：納稅人因特殊原因不能按期辦理納稅申報(bào)的，應(yīng)當(dāng)在7日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出書面延期申報(bào)申請(qǐng)。

6.B

解析思路：納稅人申報(bào)內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)法律責(zé)任，這是稅收法律法規(guī)的基本要求。

7.C

解析思路：納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅額高于稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納稅額時(shí)，必須補(bǔ)繳稅款。

8.C

解析思路：與第七題類似，納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅額高于稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)納稅額時(shí)，也必須補(bǔ)繳稅款。

9.B

解析思路：納稅人因特殊原因不能按期繳納稅款的，應(yīng)當(dāng)在5日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出書面延期繳納申請(qǐng)。

10.D

解析思路：納稅人逾期未申報(bào)、逾期未繳納稅款時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采取罰款、拘留、稅收強(qiáng)制執(zhí)行等措施。

二、多項(xiàng)選擇題

1.ABCDE

解析思路：稅務(wù)申報(bào)時(shí)，納稅人需要提供稅務(wù)登記證明、身份證明、應(yīng)納稅額、稅收滯納金和會(huì)計(jì)憑證等資料。

2.ABCDE

解析思路：特殊情況包括身份信息變更、經(jīng)營(yíng)地址變更、稅務(wù)登記信息錯(cuò)誤、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度變更以及自然災(zāi)害等原因。

3.ABCDE

解析思路：稅務(wù)機(jī)關(guān)審核稅務(wù)申報(bào)時(shí)，關(guān)注申報(bào)資料的完整性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、程序合法性、內(nèi)容真實(shí)性和申報(bào)時(shí)間及時(shí)性。

4.ABCDE

解析思路：稅務(wù)違法行為包括隱瞞應(yīng)稅收入、少列支出、不申報(bào)、提供虛假申報(bào)材料、故意逾期申報(bào)等。

5.ABCDE

解析思路：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能來源于未按時(shí)進(jìn)行稅務(wù)登記、未按規(guī)定設(shè)置賬簿、未按規(guī)定保存財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、未按規(guī)定報(bào)送稅務(wù)申報(bào)表、未按規(guī)定繳納稅款等情況。

6.ABCD

解析思路：需要提供專項(xiàng)說明的情況通常涉及申報(bào)額與核定額差異大、申報(bào)額與實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況不符等。

7.ABCDE

解析思路：需要提供相關(guān)證明材料的情況通常涉及申報(bào)額與核定額差