公共年金危機(jī)與養(yǎng)老保險(xiǎn)改革

日本公共年金危機(jī)與養(yǎng)老保險(xiǎn)改革〔作者:___________單位:___________:___________〕

日本的公共年金是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要組成局部，長(zhǎng)期以來一直通過現(xiàn)收現(xiàn)付的方式維持著資金的運(yùn)營(yíng)，然而隨著經(jīng)濟(jì)蕭條與人口危機(jī)的出現(xiàn)，現(xiàn)收現(xiàn)付制將引起代際之間收入轉(zhuǎn)移的嚴(yán)重失衡并引起年金的支付危機(jī)，而這種危機(jī)是現(xiàn)行制度無(wú)法克服的，因此，將迫使日本對(duì)傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付制度進(jìn)行根本性改革。

一、養(yǎng)老金現(xiàn)收現(xiàn)付制度與疊代模型

根據(jù)代際轉(zhuǎn)移理論的推算，退休一代人的社會(huì)保障待遇〔主要指養(yǎng)老金〕可以由同時(shí)期的勞動(dòng)一代人的繳費(fèi)來支付，社會(huì)保障財(cái)務(wù)能夠?qū)崿F(xiàn)橫向平衡。以該理論作為運(yùn)行根底的制度被稱為現(xiàn)收現(xiàn)付制。

假設(shè)封閉經(jīng)濟(jì)中每一代人的生活都有兩個(gè)時(shí)期：工作期和養(yǎng)老期。t-1期工作的勞動(dòng)者人數(shù)為N，-i，實(shí)際工資水平為Wt-1，養(yǎng)老金繳費(fèi)率為Tt-1，那么t-1期工作的勞動(dòng)者交納的保險(xiǎn)費(fèi)總額At-1=Nt-1Wt-1τt-1.

設(shè)x為養(yǎng)老金積累額報(bào)酬率，那么t-1期工作人口進(jìn)入t期退休時(shí)應(yīng)得的養(yǎng)老金數(shù)額為

Zt=〔1+x〕At-1=〔1+x〕Nt-1Wt-1τt-1.

養(yǎng)老金z，需要正在t期工作的勞動(dòng)者繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)來轉(zhuǎn)移支付，t期工作的勞動(dòng)者人數(shù)為Nt，實(shí)際工資水平Wt，養(yǎng)老金繳費(fèi)率為τt，那么t期的勞動(dòng)者應(yīng)繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)Bt=NtWtτt此時(shí)使現(xiàn)收現(xiàn)付制度正常運(yùn)行的條件是Bt=Zt，即NtWtτt=〔1+x〕Nt-1Wt-1τt-1.

設(shè)代際間繳費(fèi)率始終不變，即τt=τt-1=τ，同時(shí)令Nt／Nt=1+n，Wt／Wt-1=1+w，其中n為人口增長(zhǎng)率〔n0〕，w為實(shí)際工資增長(zhǎng)率〔w0〕，那么根據(jù)Bt=Zt式可得出〔1+n〕〔1+w〕=〔1+x〕，即1+w+n+nw=1+X.由于nw是一極小的數(shù)，可忽略不計(jì)。因此w+n=x，這表示現(xiàn)收現(xiàn)付制度正常運(yùn)行的前提條件是人口增長(zhǎng)率與實(shí)際工資增長(zhǎng)率之和等于養(yǎng)老金積累額的報(bào)酬率。由于勞動(dòng)生產(chǎn)率的變動(dòng)可以物化為實(shí)際工資的變動(dòng)率，所以也可以認(rèn)為保持現(xiàn)收現(xiàn)付制的條件是人口增長(zhǎng)率與勞動(dòng)生產(chǎn)率之和等于養(yǎng)老金積累額的報(bào)酬率。

二、日本公共年金制度的總體框架及運(yùn)行狀況

〔一〕公共年金制度的總體框架

日本的養(yǎng)老金制度也被稱為年金制度，這一制度包含三重含義，即對(duì)年老的保障、對(duì)因事故而喪失勞動(dòng)能力的人的保障及一家之主死亡后對(duì)其被撫養(yǎng)人的保障。其中居于核心地位的是老年保障。日本對(duì)于老年保障的制度安排共有三項(xiàng)，一是公共年金制度；二是企業(yè)補(bǔ)充年金制度；三是個(gè)人儲(chǔ)蓄年金制度。其中公共年金制度居于主導(dǎo)地位。

日本的公共年金制度可以細(xì)分為國(guó)民年金、厚生年金、共濟(jì)年金三局部。國(guó)民年金是日本的根底性年金，于1961年開始實(shí)施，原那么上要求在日本國(guó)內(nèi)居住的20—59歲的居民必須參加，保障的對(duì)象僅限于投保者個(gè)人，目前約有6890萬(wàn)投保者。厚生年金和共濟(jì)年金又被合稱為雇員年金，前者分為1954年重建的私營(yíng)企業(yè)雇員年金和1940年建立的船員年金；后者包括1959年建立的國(guó)家公務(wù)員年金，1962年建立的地方公務(wù)員年金，1956建立的公營(yíng)企業(yè)雇員年金以及農(nóng)林漁團(tuán)體雇員年金和私立學(xué)校教職員工年金。雇員年金的保障對(duì)象不僅限于投保者個(gè)人而且惠及其家屬。目前厚生年金的投保者約為3300萬(wàn)人，共濟(jì)年金的投保者約580萬(wàn)人。

〔二〕公共年金制度的運(yùn)行狀況

日本的公共年金制度由于是一種現(xiàn)收現(xiàn)付制度，所以其運(yùn)行完全符合現(xiàn)收現(xiàn)付制度的一般規(guī)律。年金的資金分別來源于個(gè)人繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、財(cái)政的轉(zhuǎn)移支付和養(yǎng)老金的利息收入。為了保證年金制度的長(zhǎng)期穩(wěn)定，公共年金至少5年進(jìn)行一次繳費(fèi)率核算，如人口結(jié)構(gòu)或經(jīng)濟(jì)開展情況與事先預(yù)測(cè)的不符，就要小幅調(diào)整繳費(fèi)率，以確保收支平衡。年金的給付水平要以替代率〔RRt〕來衡量，所謂替代率〔RRt〕是指退休者所獲得的平均養(yǎng)老金水平與在職勞動(dòng)者平均工資水平之比，即RRt=Zt／Nt-1／Wt-1=τ〔1+n+w〕，是反映老年生活質(zhì)量的重要指標(biāo)。目前國(guó)際上公認(rèn)的較為合理的替代率水平是60%，日本在1986年年金改革之前，替代率高達(dá)80%.目前替代率已降至70%，但這仍然是一個(gè)很高的給付水平。

日本年金的收繳與支付全部由厚生省年金局及其地方分支機(jī)構(gòu)承辦，收繳后直接進(jìn)入大藏省的“厚生保險(xiǎn)和國(guó)民年金特別帳戶〞，支付時(shí)由年金管理機(jī)構(gòu)確認(rèn)開單，由特別帳戶通過銀行或郵局直接匯給個(gè)人。特別帳戶中如有累積資金，那么將其大局部“預(yù)托〞給大藏省資金運(yùn)用部進(jìn)行投融資活動(dòng)，其中的一局部稱為“有利運(yùn)用〞，用于獲利較高的有價(jià)證券和信托投資，另一局部稱為“福利運(yùn)用〞，用于有利于被保險(xiǎn)人的福利事業(yè)。

三、日本公共年金制度與代際收入的不平衡轉(zhuǎn)移

〔一〕日本人口結(jié)構(gòu)變動(dòng)與老齡化

1.日本的老齡化

由于日本的公共年金覆蓋了全民，所以日本也被稱為“全民皆年金〞的國(guó)家，“。年金的廣覆蓋和高給付水平在保證并改善老年人的生活質(zhì)量方面起了相當(dāng)大的作用，但同時(shí)卻加大了勞動(dòng)者的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。與日本人口的高壽命相對(duì)應(yīng)的是老齡化的程度很高并且老齡化的開展速度非?？臁?/p>

由表1可知，65歲以上年齡的人口占總?cè)丝诘谋戎匾恢背逝噬龖B(tài)勢(shì)，將從1990年的12.0%上升到2021年的25.4%，這一比例高于與日本同期步入老齡化社會(huì)的國(guó)家，如英國(guó)在2021年老年人口的比重預(yù)計(jì)將到達(dá)19.1%，法國(guó)為20.8%，德國(guó)為20.0%，意大利為23.5%.從老年人口撫養(yǎng)比來看，1990年為17.2%，到2021年將提高到42.0%.如果養(yǎng)老金替代率為70%，欲維持養(yǎng)老金帳戶中的給付額與繳費(fèi)額的平衡，那么1990年勞動(dòng)者須將工資總額的12%轉(zhuǎn)移給老年人，而2021年工資轉(zhuǎn)移的比例更提高到29%.

2.日本的出生率與就業(yè)率的變化

與日本人口加速老齡化的趨勢(shì)相反，日本的出生率卻在不斷地降低。出生率的下降意味著未來能夠從事生產(chǎn)的勞動(dòng)力數(shù)量的減少，這將直接造成繳費(fèi)人數(shù)Nt下降，同時(shí)間接地使繳費(fèi)率，出現(xiàn)上升的趨勢(shì)。勞動(dòng)者可支配收入Qt=〔1-τ〕wt.wt不變而τ上升或者wt的增長(zhǎng)幅度小于τ的增長(zhǎng)幅度，都將使勞動(dòng)者可支配收入Qt下降，從而加重代際收入轉(zhuǎn)移的不平衡程度。

據(jù)估算，日本假設(shè)想維持現(xiàn)有的人口數(shù)量，其總合生育率〔即婦女一生中的平均生育人數(shù)〕必須到達(dá)2.1人。但由表2可知，日本在80年代之前實(shí)際的總合生育率就下降到2.0以下。1986年的估計(jì)比擬樂觀，認(rèn)為在2021年之后日本的總合生育率將會(huì)重新恢復(fù)到合理的水平，但隨著時(shí)間的推移，不得不在1992年和1994年進(jìn)行了更符合實(shí)際的估計(jì)，估算的結(jié)果說明即使到2050年日本的總合生育率也不會(huì)高于2.0.

總會(huì)生育率的降低并沒有使勞動(dòng)力成為稀缺資源。進(jìn)入90年代日本的失業(yè)率不斷上升。據(jù)日本政府1999年6月公布的失業(yè)率，該年4月的失業(yè)率到達(dá)創(chuàng)記錄的4.8%，其中男性失業(yè)率為5%，55歲以上的男性失業(yè)率為7.2%的最高記錄，失業(yè)總?cè)藬?shù)到達(dá)342萬(wàn)人。這在戰(zhàn)后日本歷史上是極為罕見的。由于經(jīng)濟(jì)遲遲未能復(fù)蘇，所以在中、短期內(nèi)失業(yè)率下降的可能性很小。高失業(yè)率削弱了年金制度的繳費(fèi)根底，在不改變?cè)兄贫鹊那疤嵯?，低總合生育率和高失業(yè)率的綜合效應(yīng)，將使現(xiàn)收現(xiàn)付制度越發(fā)難以為繼。

〔二〕日本宏觀經(jīng)濟(jì)及勞動(dòng)生產(chǎn)率的變動(dòng)對(duì)代際收入轉(zhuǎn)移的影響

在80年代，日本在總體上實(shí)現(xiàn)了趕超歐美興旺國(guó)家的夙愿，進(jìn)入了所謂的“無(wú)航海圖〞時(shí)代。由于在產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域缺乏具體的趕超目標(biāo)，所以日本出現(xiàn)了將大量的剩余資金投資于股票和土地上的現(xiàn)象，造成了股價(jià)和地價(jià)的過度膨脹，即“泡沫經(jīng)濟(jì)〞。90年代初“泡沫經(jīng)濟(jì)〞崩潰，日本出現(xiàn)了長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)蕭條。

由表3可知，1990—2000年的11年間，日本實(shí)際GDP增長(zhǎng)極為緩慢。超過3%以上增長(zhǎng)率的年數(shù)僅有兩年，而有5年的GDP增長(zhǎng)率都低于1%.其中1年為負(fù)增長(zhǎng)。與宏觀經(jīng)濟(jì)的蕭條相應(yīng)的是人均工資增長(zhǎng)幅度很小，11年間工資增長(zhǎng)率超過3%的年數(shù)僅有1年，其余年份的工資增幅大都低于2%，而且1998和1999年連續(xù)兩年出現(xiàn)了負(fù)增長(zhǎng)。養(yǎng)老金替代率RRt=τ〔1+n+w〕。在RR，固定的前提下，現(xiàn)實(shí)中日本的人口增長(zhǎng)率n和工資增長(zhǎng)率w都處于很低的水平且出現(xiàn)了逐漸下降的趨勢(shì)，這必然迫使繳費(fèi)率T不斷地上升。1994年日本厚生省提出了提高繳費(fèi)率的方案，使這一比例從1970年的6.20%，最終上升到1997年的17.35%，預(yù)計(jì)2021年將會(huì)到達(dá)29.50%.繳費(fèi)率τ的提高使社會(huì)財(cái)富的分配在更大程度上向現(xiàn)有的老年人傾斜，而目前承受很大繳費(fèi)負(fù)擔(dān)的勞動(dòng)者在進(jìn)入老年后，由于新增人口的減少同時(shí)繳費(fèi)率有其增長(zhǎng)限度，將不會(huì)獲得與上一代人相同的養(yǎng)老待遇，甚至只能獲得