資金調(diào)撥和內(nèi)部往來管理流程手冊(cè)

資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程手冊(cè)?（討論稿）

編制人：授權(quán)人：

版本:生效日期：

此手冊(cè)僅供太保使用和參考，未經(jīng)太保授權(quán)和許可，不得外傳。

目錄

第一部分概述.........................................1

1定義與范圍.....................................................1

2職能說明.......................................................2

3資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理運(yùn)作分類................................4

第二部分業(yè)務(wù)流程........................................5

1資金流量管理...................................................5

1.1流程圖............................................................................................................5

1.2管理方法.......................................................................................................6

1.3流程描述.......................................................................................................7

2銀行賬戶管理..................................................14

2.1流程圖..........................................................................................................14

2.2管理方法.......................................................................................................J5

2.3流程描述......................................................................................................16

3資金上劃......................................................17

3.1流程圖..........................................................................................................17

3.2管理方法.......................................................................................................18

3.3流程描述......................................................................................................19

4資金下?lián)?.....................................................25

4.1流程圖..........................................................................................................25

4.2管理方法......................................................................................................26

4.3流程描述......................................................................................................27

5內(nèi)部往來管理..................................................33

5.7流程圖..........................................................................................................33

5.2管理方法......................................................................................................34

5.3流程描述......................................................................................................35

第三部分附件............................................38

附件1內(nèi)部制度索引.............................................38

資金審批權(quán)限表.....................................................39

資金上劃方案.......................................................40

附件2新增/改進(jìn)單據(jù)索引........................................41

銀行帳戶登記表.....................................................42

資金劃撥情況匯總...................................................43

日常資金需求預(yù)測(cè)...................................................44

資金調(diào)撥單.........................................................45

資金審批單.........................................................46

內(nèi)部往來報(bào)單.......................................................47

附件3內(nèi)部管理報(bào)告............................................48

資金流轉(zhuǎn)報(bào)告.......................................................49

稅務(wù)管理流程手冊(cè)

資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程手冊(cè)

附件4主要業(yè)績考核指標(biāo)樣本匯總............................51

2

稅務(wù)管理流程手冊(cè)

資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程手冊(cè)

第一部分概述

1定義與范圍

定義本流程所涉及的資金管理，是指對(duì)集團(tuán)內(nèi)部資金的劃撥和

流量的控制，不涉及資金運(yùn)用管理及對(duì)外的資金收付管

理。

本流程所涉及的內(nèi)部往來，是指用來核算集團(tuán)內(nèi)各級(jí)公司

之間資金劃撥和費(fèi)用分?jǐn)偟葮I(yè)務(wù)而進(jìn)行的帳戶設(shè)置和會(huì)計(jì)

處理。

資金管理系統(tǒng)

通過帳務(wù)系統(tǒng)中的資金明細(xì)帳,登記各級(jí)公司與集團(tuán)資金

管理中心間的資金往來。

建立賬戶管理系統(tǒng),通過鋪設(shè)全國范圍的網(wǎng)絡(luò),由各級(jí)公

司每天報(bào)告集團(tuán)內(nèi)各級(jí)公司所有銀行帳戶的信息。

資金管理職能架構(gòu)

部門系統(tǒng)權(quán)限資金劃撥管理

集團(tuán)財(cái)務(wù)中心

權(quán)限設(shè)置集團(tuán)帳戶

資金管理中心添加賬戶資金管理中心

系統(tǒng)查詢資

金

總公司帳戶流

數(shù)據(jù)分析資

金

申

送

余額報(bào)告

申請(qǐng)帳戶

財(cái)務(wù)經(jīng)理各級(jí)公司帳戶

系統(tǒng)查詢

資金管理總原則-資金管理實(shí)行“收支分離、收入足額上劃、日常支出

分批下?lián)?、特殊支出個(gè)案審批”的管理原則，以強(qiáng)化

資金預(yù)算，提高資金集中管理力度。

內(nèi)部往來管理總原則?內(nèi)部往來管理要求各級(jí)財(cái)務(wù)相關(guān)人員及時(shí)在帳務(wù)系統(tǒng)

中登記各級(jí)公司間的內(nèi)部往來業(yè)務(wù)，定期與各級(jí)財(cái)務(wù)

中心核對(duì)賬戶余額，確保集團(tuán)內(nèi)部往來賬務(wù)的準(zhǔn)確性

和及時(shí)性。

1

稅務(wù)管理流程手冊(cè)

資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程手冊(cè)

J~職能說明

職能負(fù)責(zé)人員職責(zé)

管理層分管副總-統(tǒng)籌管理資金管理中心和投資管理中心的工作，協(xié)

經(jīng)理調(diào)部門間的業(yè)務(wù)關(guān)系；

?審批年度資金計(jì)劃；

-審批應(yīng)急資金需求報(bào)告。

經(jīng)理?審批年度資金計(jì)劃；

-審核應(yīng)急資金需求報(bào)告；

-審批資金上劃方案；

■審批銀行帳戶登記表，批準(zhǔn)帳戶設(shè)置；

?定期向管理層匯報(bào)工作，對(duì)資金管理中心成員進(jìn)行

業(yè)績考核。

集團(tuán)資金

管理中心資金管理-編制年度資金計(jì)劃；

員-編制日常資金預(yù)測(cè)，并滾動(dòng)調(diào)整；

-與各級(jí)公司和投資管理中心進(jìn)行協(xié)調(diào)，調(diào)度資金頭

寸；

-草擬應(yīng)急資金需求報(bào)告；

'審核資金需求預(yù)測(cè)和資金審批單，開具資金調(diào)撥

單；

■查詢資金明細(xì)帳和帳戶管理系統(tǒng)，調(diào)查異常差異。

集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部往來-編制內(nèi)部往來業(yè)務(wù)的記帳憑證，登記明細(xì)帳和總

中心會(huì)計(jì)帳；

-開具內(nèi)部往來報(bào)單；

-定期核對(duì)內(nèi)部往來明細(xì)帳，查找差異的原因并及時(shí)

調(diào)整。

區(qū)域財(cái)務(wù)內(nèi)部往來-編制內(nèi)部往來業(yè)務(wù)的記帳憑證，登記內(nèi)部往來明細(xì)

中心會(huì)計(jì)帳和總帳；

-開具內(nèi)部往來報(bào)單；

-復(fù)核各級(jí)公司出納編制的記帳憑證，確認(rèn)過帳；

-定期核對(duì)內(nèi)部往來明細(xì)帳，查找差異的原因并及時(shí)

調(diào)整。

2

稅務(wù)管理流程手冊(cè)

資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程手冊(cè)

職能負(fù)責(zé)人員職責(zé)

財(cái)務(wù)經(jīng)理■編制年度資金流量預(yù)測(cè)；

■上報(bào)日常資金需求預(yù)測(cè)；

■編制資金審批表，申請(qǐng)?zhí)厥赓Y金；

各級(jí)公司■審核公司出納編制的資金往來業(yè)務(wù)的記帳憑證。

出納■編制資金往來業(yè)務(wù)的記帳憑證，登記內(nèi)資金明細(xì)帳

和總帳；

-開具內(nèi)部往來報(bào)單。

3

稅務(wù)管理流程手冊(cè)

資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程手冊(cè)

3資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理運(yùn)作分類

資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理的運(yùn)作可分為：

控制環(huán)境運(yùn)作分類具體工作控制程序

-年度資金計(jì)劃-資料管理和接

內(nèi)

權(quán)

人

監(jiān)

如

經(jīng)1資金流量管理

觸控制

部

控

限

織

事

營

方

審

結(jié)

和

政

管-日常資金管理?授權(quán)

法

計(jì)

構(gòu)

責(zé)

策

理▼

任

和

的■管理報(bào)告■獨(dú)立復(fù)核

分

實(shí)

觀-職責(zé)分工

配

務(wù)

念■會(huì)計(jì)系統(tǒng)

、

■文件設(shè)計(jì)和記

方-賬戶開立

銀行帳戶管理

法錄

和-授權(quán)

風(fēng)-系統(tǒng)設(shè)置■資料管理和接

格▼

觸控制

■職責(zé)分工

■上劃政策■資料管理和接

1資金上劃觸控制

■資金上劃■授權(quán)

▼

-賬務(wù)登記■獨(dú)立復(fù)核

?職責(zé)分工

■會(huì)計(jì)系統(tǒng)

■獨(dú)立復(fù)核

1資金下?lián)?資金申請(qǐng)

?授權(quán)

■文件設(shè)計(jì)和記

-資金下?lián)?/p>

▼錄

-資料管理和接

觸控制

-獨(dú)立復(fù)核

-賬務(wù)登記

■職責(zé)分工

■會(huì)計(jì)系統(tǒng)

■科目設(shè)置■文件設(shè)計(jì)和記

內(nèi)部往來錄

管理■會(huì)計(jì)系統(tǒng)

■內(nèi)部往來通知■獨(dú)立復(fù)核

■職責(zé)分工

-月末對(duì)賬■獨(dú)立復(fù)核

■職責(zé)分工

■會(huì)計(jì)系統(tǒng)

4

稅務(wù)管理流程手冊(cè)

資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程手冊(cè)

第二部分業(yè)務(wù)流程

1資金流量管理

1.1流程圖

各級(jí)公司策略計(jì)劃部資金管理中心投資管理中心管理層

財(cái)務(wù)經(jīng)理預(yù)算員資金管理員經(jīng)理經(jīng)理分管副總經(jīng)理

資

金

計(jì)

劃

口常資金8資金運(yùn)用

日

需求預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)

常

資

金

管

理

管

編制資金審閱

理

管理報(bào)告

報(bào)

告8

業(yè)績考核業(yè)績考核

5

稅務(wù)管理流程手冊(cè)

資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程手冊(cè)

1.2管理方法

管理原則?資金的流量管理必須以年度資金計(jì)劃為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)

際資金需求進(jìn)行滾動(dòng)預(yù)測(cè)。

■設(shè)置一個(gè)合理的資金安全存量，一定程度上確保資金

的日常需求。

管理人員資金管理中心

文件名稱相關(guān)步驟填制人復(fù)核人參考編號(hào)

資金劃撥情況匯編制資金資金管理員資金管理附件2.2

總表管理報(bào)告中心經(jīng)理

資金流轉(zhuǎn)報(bào)告編制資金資金管理員資金管理附件3.I

管理報(bào)告中心經(jīng)理

資金收益分析報(bào)編制資金資金管埋員資金管埋附件3.2

告管理報(bào)告中心經(jīng)理

6

稅務(wù)管理流程手冊(cè)

資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程手冊(cè)

1.3流程描述年度資金計(jì)劃

主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初職能

步評(píng)級(jí)

年度資金-各級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理結(jié)合年度全面預(yù)中各級(jí)公司

流量預(yù)測(cè)算，編制年度資金需求預(yù)測(cè)，將資財(cái)務(wù)經(jīng)理

I金安排細(xì)化到_____.

-資金流量預(yù)測(cè)可以參考以下方法：策略計(jì)劃

-信息判斷法：根據(jù)實(shí)際情況以部

及業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r等信息判斷資預(yù)算員

金需求，由集團(tuán)資金管理中心

確定主要考慮因素，各級(jí)財(cái)務(wù)

經(jīng)理可在此基礎(chǔ)上加入相關(guān)因

素的考慮，從而預(yù)測(cè)未來年度

的資金流量；

-比率提取法：根據(jù)各分支資金

需求歷史數(shù)據(jù)以及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)制

定相關(guān)類別的資金額度的提取

比例，各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)預(yù)算

'業(yè)務(wù)情況計(jì)算未來年度的資金

流量；

-歷史經(jīng)驗(yàn)法：各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理根

據(jù)上期或前期資金需求預(yù)測(cè)結(jié)

合所轄分支實(shí)際情況確定未來

年度的資金流量；

-綜合法：各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理可綜合

所轄分支綜合上述資金預(yù)測(cè)方

式預(yù)測(cè)本期資金需求。

-資金流量預(yù)測(cè)中涉及的資金包括以

下方面：

-業(yè)務(wù)費(fèi)用

＞賠款

＞退還儲(chǔ)金

＞退保

＞給付

A稅金及附加________________

7

稅務(wù)管理流程手冊(cè)

資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程手冊(cè)

主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初職能

步評(píng)級(jí)

＞展業(yè)

＞其他業(yè)務(wù)涉及

-行政費(fèi)用

＞辦公費(fèi)

＞人員關(guān)聯(lián)費(fèi)

＞差旅費(fèi)

＞其它行政涉及

-資本性支出

＞房屋裝修

＞購買無形資產(chǎn)

＞購買固定資產(chǎn)

＞其它資本性支出

-其它

-各級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理將年度資金流量

預(yù)測(cè)作為年度預(yù)算的一部分，上報(bào)

策略計(jì)劃部。

-策略計(jì)劃部審核年度預(yù)算和資金流

量預(yù)測(cè)，批準(zhǔn)后將年度資金流量預(yù)

測(cè)交資金管理中心匯總。

-資金管理員將各級(jí)公司上報(bào)的年度高資金管理

匯總資金資金流量預(yù)測(cè)進(jìn)行匯總和整理，預(yù)中心

流量預(yù)測(cè)測(cè)下年度各期間的資金需求額和資資金管理

金余額。員

-資金管理中心資金管理員根據(jù)匯總高資金管理

草擬年度

資金計(jì)劃的年度資金流量預(yù)測(cè)，草擬年度資中心

金計(jì)劃，安排年度資金上劃、下資金管理

撥、投資、收回、籌資的時(shí)間和金員

額。

-資金管理中心在安排資金時(shí)，應(yīng)設(shè)

定一個(gè)資金安全存量，當(dāng)實(shí)際資金

流量與計(jì)劃不符時(shí)，作為安全存量

保存下來的資金就可以在一?定的限

度內(nèi)填補(bǔ)資金的缺口，保證資金需

求C

8

稅務(wù)管理流程手冊(cè)

資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程手冊(cè)

主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初職能

步評(píng)級(jí)

-資金管理中心經(jīng)理審核年度資金計(jì)高資金管理

4審批

劃草案，對(duì)其合理性進(jìn)行分析和討中心

論，如果對(duì)計(jì)劃有異議，則書面說資金管理

明意見，將計(jì)劃草案退回資金管理員

員進(jìn)行修改；如果審批通過計(jì)劃草

案，則將資金計(jì)劃交分管副總經(jīng)理

分管副總

進(jìn)行審批。

經(jīng)理

-分管副總經(jīng)理審核年度資金計(jì)劃草

案，對(duì)其合理性進(jìn)行分析和討論，

如果對(duì)計(jì)劃有異議，則書面說明意

見，將計(jì)劃草案退回資金管理中心

進(jìn)行修改；如果審批通過年度計(jì)劃

草案，則在計(jì)劃上批示，同意計(jì)劃

實(shí)施。

5發(fā)布年度-集團(tuán)資金管理中心經(jīng)理將年度資金中集團(tuán)資金

資金計(jì)劃計(jì)劃向投資管理中心和其他相關(guān)部管理中心

門發(fā)布，就資金計(jì)劃的實(shí)施與各方經(jīng)理

面進(jìn)行協(xié)調(diào)。

6年度資金?投資管理中心根據(jù)年度資金計(jì)劃了高集團(tuán)投資

運(yùn)用計(jì)劃解投資資金的可用金額和可用時(shí)管理中心

段，搜集和選擇合適的投資項(xiàng)目，

組織編制年度資金運(yùn)用計(jì)劃。

-投資管理中心將年度資金運(yùn)用計(jì)劃

草案向集團(tuán)資金管理中心反饋。

9

稅務(wù)管理流程手冊(cè)

資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程手冊(cè)

日常資金管理

主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初職能

步評(píng)級(jí)

日常資金-各級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)年度資金流中各級(jí)公司

需求預(yù)測(cè)量預(yù)測(cè)和實(shí)際的機(jī)構(gòu)運(yùn)營需求，以財(cái)務(wù)經(jīng)理

兩周為一個(gè)周期，在每月初一日

預(yù)測(cè)并上報(bào)下半月的資金需求，在

每月中—日預(yù)測(cè)并上報(bào)下個(gè)月上半

月的資金需求。（參見資金下?lián)芰?/p>

程）

資金運(yùn)用-投資管理中心根據(jù)資金計(jì)劃，以兩中投資管理

預(yù)測(cè)周為個(gè)周期，預(yù)測(cè)兩周以后的投中心

資資金需求和資金回籠，報(bào)送資金

管理中心。（以上參見“投資管理

流程”。）

資金預(yù)測(cè)-資金管理中心資金管理員根據(jù)批準(zhǔn)中投資管理

滾動(dòng)發(fā)布的資金計(jì)劃，編制詳細(xì)的日常中心

資金預(yù)測(cè)表，將資金安排細(xì)化到每

-資金管理中心資金管理員根據(jù)匯總

各級(jí)公司的日常資金預(yù)測(cè)和投資管

理中心的資金運(yùn)用預(yù)測(cè)，滾動(dòng)調(diào)整

資金管理中心的日常資金預(yù)測(cè)。

資金短缺-資金管理中心在日常的資金管理過高資金管理

或冗余程中，根據(jù)滾動(dòng)調(diào)整日常資金預(yù)中心

測(cè),提前協(xié)調(diào)資金的溢缺,及時(shí)安資金管理

排資金流量。員

-資金管理員可以通過資金安全存

量，對(duì)資金缺口進(jìn)行協(xié)調(diào)，安排資

金頭寸。

-如果由于業(yè)務(wù)上的重大事件（如重

大賠案），造成資金的溢缺金額較

大，無法通過資金安全存量進(jìn)行協(xié)

調(diào)，資金管理員應(yīng)向資金管理中心

10

稅務(wù)管理流程手冊(cè)

資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程手冊(cè)

-主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初職能

步評(píng)級(jí)

經(jīng)理請(qǐng)示，與資金管理中心經(jīng)理進(jìn)

行溝通，擬定應(yīng)急資金需求報(bào)告。

應(yīng)急資金-資金管理員根據(jù)與資金管理中心經(jīng)高資金管理

需求報(bào)告理溝通后形成的意見，草擬應(yīng)急資中心

H金需求報(bào)告，說明資金短缺和冗余資金管理

情況，提出應(yīng)急資金需求申請(qǐng)。員

―--資金管理中心經(jīng)理審批應(yīng)急資金需高資金管理

求報(bào)告，審核需求說明的合理性，中心

審核通過后簽字批準(zhǔn)，交分管副總資金管理

經(jīng)理審批；如果對(duì)方案有異議，則員

書面說明意見，將方案退回，由資

金管埋員對(duì)方案進(jìn)行修改。

分管副總

-分管副總經(jīng)理審批應(yīng)急資金需求報(bào)

經(jīng)理

告，審核需求的合理性，審核通過

后簽字批準(zhǔn)資金需求，與投資管理

中心經(jīng)理和其他相關(guān)部門充分溝

通，討論可行的解決方案；如果對(duì)

方案有異議，則書面說明意見，將

報(bào)告退回，書面說明意見。

執(zhí)行解決-投資管理中心執(zhí)行分管副總經(jīng)理批高投資管理

方案準(zhǔn)的解決方案，調(diào)節(jié)資金頭寸，籌中心

措短缺資金，充分利用冗余資金。

資金調(diào)撥-各級(jí)公司開戶銀行每天根據(jù)資金上中資金管理

劃協(xié)議由銀行自動(dòng)上劃資金，無上中心

劃協(xié)議的地區(qū)由出納到銀行辦理人資金管理

工轉(zhuǎn)賬。（參見“資金上劃”步員

驟）

-各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)年度資金計(jì)劃和

日常資金需求預(yù)測(cè)定期編制各級(jí)公

司的日常資金需求預(yù)測(cè)，上報(bào)資金

管理中心，由資金管理員每月兩次

下?lián)苜Y金。（參見“資金下?lián)堋辈?/p>

驟）

-如果由于重大事件需要大筆計(jì)劃外

11

稅務(wù)管理流程手冊(cè)

資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程手冊(cè)

主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初職能

步評(píng)級(jí)

資金，各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理填制特殊資金

申請(qǐng)書，經(jīng)管理層相應(yīng)授權(quán)人審批

后，上報(bào)資金管理中心，由資金管

理員安排下?lián)苜Y金。（參見“資金

下?lián)堋辈襟E）。

■投資管理中心根據(jù)資金計(jì)劃和日常

資金運(yùn)用預(yù)測(cè)，向資金管理中心申

請(qǐng)資金，和按期將投資資金變現(xiàn)，

劃回資金管理中心賬戶。（參見

“投資管理流程”）

資金報(bào)告

主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初職能

步評(píng)級(jí)

15資金運(yùn)用-集團(tuán)資金管理中心資金管理員定期高資金管

分析報(bào)告匯總資金運(yùn)用信息，編制資金運(yùn)用中心

的相關(guān)分析報(bào)告，對(duì)資金運(yùn)用的效資金管理

率進(jìn)行分析，例如資金劃撥情況匯員

總表、資金流轉(zhuǎn)報(bào)告（匯總各類資

資金流轉(zhuǎn)報(bào)告|

金信息）、資金收益分析報(bào)告（結(jié)

一附件3.1

合投資資金運(yùn)用情況）等。

|資金收益分析|

報(bào)告一附件1

資金劃撥情況|

匯總表-附件

1J

16審批■資金管理中心經(jīng)理審批資金運(yùn)用相高資金管

關(guān)分析報(bào)告，審核報(bào)告的正確性，中心

了解資金運(yùn)用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解經(jīng)理

決資金管理工作中的問題。

12

稅務(wù)管理流程手冊(cè)

資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程手冊(cè)

主要步驟描述風(fēng)險(xiǎn)初職能

步評(píng)級(jí)

17審閱-分管副總經(jīng)理和相關(guān)管理層審閱資高分管副總

金運(yùn)用相關(guān)分析報(bào)告，了解資金運(yùn)經(jīng)理

用情況，將這些報(bào)告提供的信息作相關(guān)管理

為制定資金管理策略，考評(píng)資金管層

理中心和投資管理中心的工作業(yè)績

的基礎(chǔ)資料。

18業(yè)績考核-分管副總經(jīng)理和相關(guān)管理層定期對(duì)高分管副總

資金管理中心和資金管理中心經(jīng)理經(jīng)理

的工作進(jìn)行業(yè)績考核。資金管理

-資金管理中心經(jīng)理定期對(duì)資金管理中心

中心資金管理員的工作進(jìn)行業(yè)績考經(jīng)理

核。資金管理

-資金管理中心資金管理員定期對(duì)各員

級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理的資金管理工作進(jìn)

行業(yè)績考核。

13

稅務(wù)管理流程手冊(cè)

資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程手冊(cè)

2銀行賬戶管理

2.1流程圖

集團(tuán)資金管理中心管理層各級(jí)公司

經(jīng)理資金管理員相應(yīng)授權(quán)人財(cái)務(wù)經(jīng)理

復(fù)核

賬戶信息

系

統(tǒng)

設(shè)

置

開戶信息

反饋

14

稅務(wù)管理流程手冊(cè)

資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程手冊(cè)

2.2管理方法

管理原則?集團(tuán)資金管理中心統(tǒng)一管理集團(tuán)帳戶和總公司的帳

戶。

'銀行賬戶的開設(shè)、變更和撤銷必須經(jīng)過集團(tuán)資金管理

中心授權(quán)批準(zhǔn)，集團(tuán)規(guī)定開戶銀行的范圍；（銀行帳

戶開設(shè)程序參見“現(xiàn)金和銀行管理流程”）

■各級(jí)公司開設(shè)收入賬戶與支出賬戶：

-收入賬戶接受所有收入，如保費(fèi)收入、其它收入等，不得用于

支取，并且每口向集團(tuán)自動(dòng)上劃資金；

-支出賬戶接受資金管理中心下劃資金，支取各項(xiàng)業(yè)務(wù)、行政費(fèi)

用，不得用于接受收入：

-特殊情況下，可由發(fā)金管理中心組織分支公司間資金調(diào)撥，從

調(diào)出公司支出賬戶劃撥資金至調(diào)入公司支出賬戶。

-集團(tuán)所有的經(jīng)營單位（包括總公司，分公司，中心支

公司，支公司等）均需在集團(tuán)資金中心帳戶管理系統(tǒng)

中進(jìn)行登記，并每天報(bào)告帳戶信息。

-賬戶的系統(tǒng)設(shè)置、信息的更新等權(quán)限由集團(tuán)資金管理

中心掌握，申請(qǐng)人根據(jù)需要按規(guī)定提出申請(qǐng)，不得私

自進(jìn)行賬戶設(shè)立及管理。

管理人員資金管理中心、各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理

管理文件銀行帳戶管理流程相關(guān)文件包括：

文件名稱相關(guān)步驟填制人復(fù)核人參考編號(hào)

銀吁帳戶登記表開戶申請(qǐng)各級(jí)公司財(cái)務(wù)資金管理附件2.1

經(jīng)理中心經(jīng)理

15

稅務(wù)管理流程手冊(cè)

資金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程手冊(cè)

2.3流程描述賬戶開立

主要步源描述風(fēng)險(xiǎn)初職能

步評(píng)級(jí)

開戶申請(qǐng)-各級(jí)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理在設(shè)立____大內(nèi)中各級(jí)公司

填寫銀行帳戶登記表,說明銀行賬財(cái)務(wù)經(jīng)理

I戶所在銀行、賬號(hào)、用途、類型、

相關(guān)限額和協(xié)議，預(yù)留印鑒管理、

賬戶余額查詢方法等情況，并附上1銀行帳戶登記1

表一附件2.1

開戶憑證和銀行賬戶開戶申請(qǐng)書復(fù)

印件，提交資金管理中心，申請(qǐng)銀

行賬戶系統(tǒng)設(shè)置，原件由財(cái)務(wù)經(jīng)理

歸檔保管。

■資金管理中心資金管理員復(fù)核銀行資金管理

復(fù)核帳

帳戶登記表和相關(guān)文件，必要的話中心

2戶信息

與當(dāng)?shù)劂y行聯(lián)系，確認(rèn)申請(qǐng)文件的資金管理

準(zhǔn)確性和信息的充分性，審核無誤員

后在申請(qǐng)書上簽字，交資金管理中

心經(jīng)理審核。

-資金管理中心經(jīng)理審核銀行帳戶登高資金管理

審批

3記表和相關(guān)文件，審核無誤后批準(zhǔn)中心

1資金管理員進(jìn)行帳戶設(shè)置。經(jīng)理

設(shè)置帳■資金管理員根據(jù)銀行帳戶登記表的中資金管理

務(wù)系統(tǒng)內(nèi)容在帳務(wù)系統(tǒng)開戶公司帳套中設(shè)中心

r置銀行存款明細(xì)賬戶科目。

資金管理

員

設(shè)置帳戶-資金管理員根據(jù)銀行帳戶登記表的中資金管理

管理系統(tǒng)內(nèi)容在帳戶管理系統(tǒng)中設(shè)置新開帳中心

戶的信息。資金管理

員

開戶信-資金管理員將新開賬戶的系統(tǒng)設(shè)置中資金管理

息反饋信息傳真給開戶公司財(cái)務(wù)經(jīng)理。中心

-資金管理員將銀行帳戶登記表及相資金管理

關(guān)資料進(jìn)行裝訂，并定期歸檔。員

16

?恒大科辛依加底華機(jī)同

黃金調(diào)撥及內(nèi)部往來管理流程手冊(cè)