企業(yè)內(nèi)部審計與風(fēng)險管理的互動試題及答案

企業(yè)內(nèi)部審計與風(fēng)險管理的互動試題及答案姓名：____________________

一、單項選擇題（每題2分，共10題）

1.內(nèi)部審計的主要目的是：

A.監(jiān)督公司財務(wù)報告的準(zhǔn)確性

B.確保公司遵守法律法規(guī)

C.評估和改善公司內(nèi)部控制

D.提高公司運營效率

2.風(fēng)險管理過程中的第一步是：

A.識別風(fēng)險

B.評估風(fēng)險

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險監(jiān)控

3.以下哪項不屬于內(nèi)部審計的職責(zé)？

A.審查財務(wù)報表

B.評估內(nèi)部控制

C.提供咨詢服務(wù)

D.直接參與公司決策

4.內(nèi)部審計報告的目的是：

A.評估公司財務(wù)狀況

B.向董事會報告

C.評價公司內(nèi)部控制的有效性

D.優(yōu)化公司業(yè)務(wù)流程

5.風(fēng)險管理中的“風(fēng)險”一詞通常指的是：

A.機會

B.威脅

C.挑戰(zhàn)

D.成本

6.內(nèi)部審計與風(fēng)險管理的互動關(guān)系體現(xiàn)在：

A.內(nèi)部審計為風(fēng)險管理提供依據(jù)

B.風(fēng)險管理為內(nèi)部審計提供方向

C.兩者相互獨立，互不干涉

D.兩者合并為一個部門

7.以下哪項不屬于風(fēng)險管理的原則？

A.全面性

B.預(yù)防性

C.經(jīng)濟性

D.靈活性

8.內(nèi)部審計的獨立性主要表現(xiàn)在：

A.審計人員與被審計單位無利益關(guān)系

B.審計人員具備專業(yè)勝任能力

C.審計人員不受管理層干預(yù)

D.以上都是

9.風(fēng)險管理過程中的“風(fēng)險評估”環(huán)節(jié)，以下哪項不是評估內(nèi)容？

A.風(fēng)險發(fā)生的可能性

B.風(fēng)險發(fā)生的嚴重程度

C.風(fēng)險應(yīng)對策略

D.風(fēng)險發(fā)生的時間

10.內(nèi)部審計的最終目標(biāo)是：

A.提高公司效益

B.保障公司合規(guī)

C.優(yōu)化公司內(nèi)部控制

D.以上都是

答案：

1.C

2.A

3.D

4.C

5.B

6.D

7.D

8.D

9.C

10.D

二、多項選擇題（每題3分，共10題）

1.內(nèi)部審計的主要職能包括：

A.評估和改進內(nèi)部控制

B.監(jiān)督財務(wù)報告的準(zhǔn)確性

C.促進公司治理

D.提供風(fēng)險管理建議

E.審查公司業(yè)務(wù)流程

2.風(fēng)險管理的主要步驟有：

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險監(jiān)控

E.風(fēng)險報告

3.內(nèi)部審計可以采用以下哪些方法？

A.審計抽樣

B.內(nèi)部控制測試

C.風(fēng)險評估

D.內(nèi)部調(diào)查

E.外部審計

4.風(fēng)險管理中的風(fēng)險類型包括：

A.法律風(fēng)險

B.信用風(fēng)險

C.運營風(fēng)險

D.市場風(fēng)險

E.環(huán)境風(fēng)險

5.內(nèi)部審計報告的主要內(nèi)容包括：

A.審計目的和范圍

B.審計發(fā)現(xiàn)的問題

C.審計結(jié)論和建議

D.審計人員資質(zhì)

E.審計報告日期

6.風(fēng)險管理的原則有：

A.全面性

B.預(yù)防性

C.經(jīng)濟性

D.適應(yīng)性

E.可行性

7.內(nèi)部審計的獨立性體現(xiàn)在：

A.審計人員不受管理層干預(yù)

B.審計人員具備專業(yè)勝任能力

C.審計報告直接提交給董事會

D.審計人員與被審計單位無利益關(guān)系

E.審計部門獨立于其他部門

8.以下哪些是內(nèi)部審計的目標(biāo)？

A.評估公司內(nèi)部控制的有效性

B.促進公司合規(guī)

C.保障公司資產(chǎn)安全

D.提高公司運營效率

E.降低公司風(fēng)險

9.風(fēng)險管理中的風(fēng)險應(yīng)對策略包括：

A.風(fēng)險規(guī)避

B.風(fēng)險減輕

C.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

D.風(fēng)險接受

E.風(fēng)險自留

10.內(nèi)部審計與風(fēng)險管理的關(guān)系包括：

A.內(nèi)部審計為風(fēng)險管理提供依據(jù)

B.風(fēng)險管理為內(nèi)部審計提供方向

C.兩者相互促進，共同提升公司治理水平

D.兩者相互獨立，互不干涉

E.兩者合并為一個部門

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.內(nèi)部審計的目的是為了提高公司的財務(wù)透明度。（正確/錯誤）

2.風(fēng)險管理只關(guān)注負面風(fēng)險，忽視正面風(fēng)險。（正確/錯誤）

3.內(nèi)部審計報告只對管理層負責(zé)。（正確/錯誤）

4.風(fēng)險評估是風(fēng)險管理過程中最關(guān)鍵的步驟。（正確/錯誤）

5.內(nèi)部審計人員可以參與公司的戰(zhàn)略規(guī)劃過程。（正確/錯誤）

6.內(nèi)部審計的獨立性是指審計人員不受任何外部壓力影響。（正確/錯誤）

7.風(fēng)險管理的主要目標(biāo)是降低公司風(fēng)險敞口。（正確/錯誤）

8.內(nèi)部審計可以通過審計程序發(fā)現(xiàn)所有的風(fēng)險。（正確/錯誤）

9.風(fēng)險管理應(yīng)該根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)來制定。（正確/錯誤）

10.內(nèi)部審計與風(fēng)險管理應(yīng)該由同一個部門負責(zé)。（正確/錯誤）

四、簡答題（每題5分，共6題）

1.簡述內(nèi)部審計與風(fēng)險管理的異同點。

2.闡述風(fēng)險管理對企業(yè)的重要性。

3.如何通過內(nèi)部審計提升企業(yè)的風(fēng)險管理水平？

4.在實施風(fēng)險管理時，企業(yè)應(yīng)如何平衡風(fēng)險與收益？

5.內(nèi)部審計在促進企業(yè)合規(guī)方面有哪些作用？

6.針對新興技術(shù)對企業(yè)帶來的風(fēng)險，內(nèi)部審計應(yīng)該如何應(yīng)對？

試卷答案如下

一、單項選擇題

1.C

解析：內(nèi)部審計的主要目的是評估和改善公司內(nèi)部控制，確保公司運營的效率和效果。

2.A

解析：風(fēng)險管理的過程通常從風(fēng)險識別開始，這是確定企業(yè)面臨的風(fēng)險種類和程度的第一步。

3.D

解析：內(nèi)部審計的職責(zé)包括監(jiān)督和評估內(nèi)部控制，提供咨詢服務(wù)，但直接參與公司決策不是其主要職責(zé)。

4.C

解析：內(nèi)部審計報告的目的是評價公司內(nèi)部控制的有效性，向管理層和董事會提供信息。

5.B

解析：風(fēng)險通常指的是可能對公司造成損害的不確定性事件，因此“威脅”是風(fēng)險的一種常見表述。

6.D

解析：內(nèi)部審計與風(fēng)險管理是相互關(guān)聯(lián)的，它們可以合并為一個部門，以實現(xiàn)更有效的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制。

7.D

解析：風(fēng)險管理的原則包括全面性、預(yù)防性、經(jīng)濟性和適應(yīng)性，而靈活性不是風(fēng)險管理的一個基本原則。

8.D

解析：內(nèi)部審計的獨立性體現(xiàn)在多個方面，包括審計人員不受管理層干預(yù)、具備專業(yè)勝任能力、報告直接提交給董事會等。

9.C

解析：風(fēng)險評估的內(nèi)容通常包括風(fēng)險發(fā)生的可能性和嚴重程度，風(fēng)險應(yīng)對策略和風(fēng)險發(fā)生的時間也是評估的一部分。

10.D

解析：內(nèi)部審計的最終目標(biāo)是多方面的，包括提高公司效益、保障公司合規(guī)、優(yōu)化公司內(nèi)部控制等。

二、多項選擇題

1.ABCDE

解析：內(nèi)部審計的職能包括評估和改進內(nèi)部控制、監(jiān)督財務(wù)報告、促進公司治理、提供風(fēng)險管理建議和審查業(yè)務(wù)流程。

2.ABCDE

解析：風(fēng)險管理的步驟包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控和風(fēng)險報告。

3.ABCD

解析：內(nèi)部審計可以采用審計抽樣、內(nèi)部控制測試、風(fēng)險評估、內(nèi)部調(diào)查等方法。

4.ABCDE

解析：風(fēng)險類型包括法律風(fēng)險、信用風(fēng)險、運營風(fēng)險、市場風(fēng)險和環(huán)境風(fēng)險。

5.ABC

解析：內(nèi)部審計報告的主要內(nèi)容包括審計目的和范圍、審計發(fā)現(xiàn)的問題、審計結(jié)論和建議。

6.ABCD

解析：風(fēng)險管理的原則包括全面性、預(yù)防性、經(jīng)濟性和適應(yīng)性。

7.ABCDE

解析：內(nèi)部審計的獨立性體現(xiàn)在多個方面，包括審計人員不受任何外部壓力影響。

8.ABCDE

解析：內(nèi)部審計的目標(biāo)包括評估公司內(nèi)部控制的有效性、促進公司合規(guī)、保障公司資產(chǎn)安全、提高公司運營效率和降低公司風(fēng)險。

9.ABCDE

解析：風(fēng)險應(yīng)對策略包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險減輕、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受和風(fēng)險自留。

10.ABCD

解析：內(nèi)部審計與風(fēng)險管理的關(guān)系包括內(nèi)部審計為風(fēng)險管理提供依據(jù)、風(fēng)險管理為內(nèi)部審計提供方向、兩者相互促進和合并為一個部門。

三、判斷題

1.錯誤

解析：內(nèi)部審計的目的是評估和改善公司內(nèi)部控制，而提高財務(wù)透明度是內(nèi)部審計的一個方面，但不是唯一目的。

2.錯誤

解析：風(fēng)險管理不僅關(guān)注負面風(fēng)險，也關(guān)注正面風(fēng)險，即機會，以促進公司發(fā)展。

3.錯誤

解析：內(nèi)部審計報告不僅對管理層負責(zé)，還應(yīng)向董事會報告，確保審計結(jié)果的透明度和獨立性。

4.錯誤

解析：風(fēng)險評估是風(fēng)險管理過程中的重要步驟，但并非最關(guān)鍵，因為風(fēng)險管理還包括風(fēng)險應(yīng)對和監(jiān)控。

5.正確

解析：內(nèi)部審計人員可以參與公司的戰(zhàn)略規(guī)劃過程，提供專業(yè)的意見和建議。

6.正確

解析：內(nèi)部審計的獨立性是指審計人員不受任何外部壓力影響，確保審計的客觀性和公正性。

7.正