財務(wù)管理考試快速復(fù)習(xí)指南試題及答案

財務(wù)管理考試快速復(fù)習(xí)指南試題及答案姓名：____________________

一、單項選擇題（每題2分，共10題）

1.財務(wù)管理的核心目的是：

A.提高企業(yè)利潤

B.降低企業(yè)成本

C.優(yōu)化資源配置

D.實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展

2.下列哪項不屬于財務(wù)管理的職能？

A.計劃

B.組織

C.控制

D.創(chuàng)新

3.企業(yè)財務(wù)管理的起點是：

A.籌資決策

B.投資決策

C.營運資金管理

D.財務(wù)報告

4.下列哪項不屬于財務(wù)報表？

A.資產(chǎn)負(fù)債表

B.利潤表

C.現(xiàn)金流量表

D.成本表

5.下列關(guān)于財務(wù)比率分析的表述，錯誤的是：

A.財務(wù)比率分析可以揭示企業(yè)的償債能力

B.財務(wù)比率分析可以揭示企業(yè)的盈利能力

C.財務(wù)比率分析可以揭示企業(yè)的運營能力

D.財務(wù)比率分析可以揭示企業(yè)的市場競爭力

6.下列關(guān)于投資決策的表述，正確的是：

A.投資決策只關(guān)注投資回報率

B.投資決策只關(guān)注投資成本

C.投資決策需要綜合考慮投資回報率、投資成本和風(fēng)險

D.投資決策只關(guān)注投資期限

7.下列關(guān)于籌資決策的表述，錯誤的是：

A.籌資決策要考慮資金成本和風(fēng)險

B.籌資決策要考慮資金的使用效率

C.籌資決策只關(guān)注企業(yè)內(nèi)部的資金需求

D.籌資決策要考慮企業(yè)的融資渠道

8.下列關(guān)于營運資金管理的表述，正確的是：

A.營運資金管理只關(guān)注流動資產(chǎn)的管理

B.營運資金管理只關(guān)注流動負(fù)債的管理

C.營運資金管理要綜合考慮流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的管理

D.營運資金管理只關(guān)注企業(yè)的短期資金需求

9.下列關(guān)于財務(wù)報告的表述，正確的是：

A.財務(wù)報告只關(guān)注企業(yè)的財務(wù)狀況

B.財務(wù)報告只關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營成果

C.財務(wù)報告要綜合反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量

D.財務(wù)報告只關(guān)注企業(yè)的盈利能力

10.下列關(guān)于企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略的表述，錯誤的是：

A.企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略是企業(yè)總體戰(zhàn)略的重要組成部分

B.企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略要與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相一致

C.企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略只關(guān)注企業(yè)的短期利益

D.企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略要綜合考慮企業(yè)的長期發(fā)展

答案：1.C2.D3.A4.D5.D6.C7.C8.C9.C10.C

二、多項選擇題（每題3分，共10題）

1.財務(wù)管理的基本職能包括：

A.計劃

B.組織

C.控制

D.激勵

E.協(xié)調(diào)

2.企業(yè)的資金來源主要包括：

A.所有者權(quán)益

B.負(fù)債

C.營業(yè)收入

D.政府補貼

E.銀行貸款

3.下列屬于企業(yè)流動資產(chǎn)的有：

A.庫存現(xiàn)金

B.應(yīng)收賬款

C.長期投資

D.固定資產(chǎn)

E.存貨

4.財務(wù)報表分析常用的比率包括：

A.流動比率

B.速動比率

C.負(fù)債比率

D.盈余比率

E.投資回報率

5.企業(yè)投資決策時需要考慮的因素有：

A.投資風(fēng)險

B.投資回報率

C.投資成本

D.投資期限

E.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

6.營運資金管理的目標(biāo)包括：

A.保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的正常進(jìn)行

B.提高資金使用效率

C.降低資金成本

D.增強企業(yè)盈利能力

E.提高企業(yè)市場競爭力

7.企業(yè)籌資決策時應(yīng)考慮的因素有：

A.資金需求

B.資金成本

C.資金風(fēng)險

D.資金期限

E.資金來源

8.下列屬于財務(wù)風(fēng)險的有：

A.流動性風(fēng)險

B.信用風(fēng)險

C.利率風(fēng)險

D.匯率風(fēng)險

E.投資風(fēng)險

9.企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略的制定需要考慮的因素有：

A.企業(yè)內(nèi)部環(huán)境

B.企業(yè)外部環(huán)境

C.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

D.資本市場狀況

E.政策法規(guī)

10.有效的財務(wù)管理體系應(yīng)具備的特點有：

A.全面性

B.系統(tǒng)性

C.動態(tài)性

D.實用性

E.可持續(xù)性

答案：1.ABCE2.ABE3.ABE4.ABCDE5.ABDE6.ABCDE7.ABCE8.ABCD9.ABCDE10.ABCDE

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心，與企業(yè)的生存和發(fā)展密切相關(guān)。（）

2.財務(wù)報表分析是財務(wù)管理的唯一方法。（）

3.企業(yè)投資決策的主要目標(biāo)是追求最大化的投資回報率。（）

4.營運資金管理的主要目的是提高企業(yè)的短期償債能力。（）

5.企業(yè)籌資決策應(yīng)該以降低資金成本為主要目標(biāo)。（）

6.財務(wù)風(fēng)險是指企業(yè)在財務(wù)活動中可能遭受的各種損失。（）

7.財務(wù)戰(zhàn)略的制定應(yīng)該與企業(yè)的總體戰(zhàn)略相一致。（）

8.企業(yè)可以通過財務(wù)杠桿來提高財務(wù)風(fēng)險。（）

9.財務(wù)報告的目的是向外界展示企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（）

10.有效的財務(wù)管理體系可以幫助企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。（）

答案：1.√2.×3.×4.√5.×6.√7.√8.×9.√10.√

四、簡答題（每題5分，共6題）

1.簡述財務(wù)管理的職能及其相互關(guān)系。

2.解釋財務(wù)報表分析中“比率分析法”的原理及其應(yīng)用。

3.論述企業(yè)投資決策中風(fēng)險與收益的關(guān)系。

4.說明營運資金管理中“現(xiàn)金管理”的重要性及管理方法。

5.分析企業(yè)籌資決策中資本成本與風(fēng)險的關(guān)系。

6.闡述財務(wù)戰(zhàn)略與企業(yè)戰(zhàn)略之間的關(guān)系及其對企業(yè)發(fā)展的影響。

試卷答案如下

一、單項選擇題（每題2分，共10題）

1.C解析：財務(wù)管理的核心目的是優(yōu)化資源配置，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。

2.D解析：財務(wù)管理的職能包括計劃、組織、控制和考核，創(chuàng)新不屬于其職能范圍。

3.A解析：籌資決策是企業(yè)財務(wù)管理的起點，涉及到資金籌集和使用。

4.D解析：財務(wù)報表主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，成本表不屬于財務(wù)報表。

5.D解析：財務(wù)比率分析可以揭示企業(yè)的償債能力、盈利能力、運營能力和市場競爭力。

6.C解析：投資決策需要綜合考慮投資回報率、投資成本和風(fēng)險，以實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。

7.C解析：籌資決策要考慮資金成本和風(fēng)險，以及資金的使用效率，同時要考慮企業(yè)的融資渠道。

8.C解析：營運資金管理要綜合考慮流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的管理，以保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的正常進(jìn)行。

9.C解析：財務(wù)報告要綜合反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，為決策提供依據(jù)。

10.C解析：企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略是企業(yè)總體戰(zhàn)略的重要組成部分，需要與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相一致。

二、多項選擇題（每題3分，共10題）

1.ABCE解析：財務(wù)管理的職能包括計劃、組織、控制和激勵，協(xié)調(diào)是管理的一般職能。

2.ABE解析：企業(yè)的資金來源主要包括所有者權(quán)益、負(fù)債和營業(yè)收入，政府補貼和銀行貸款屬于外部資金來源。

3.ABE解析：流動資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨，長期投資和固定資產(chǎn)屬于非流動資產(chǎn)。

4.ABCDE解析：財務(wù)報表分析常用的比率包括流動比率、速動比率、負(fù)債比率、盈余比率和投資回報率。

5.ABDE解析：企業(yè)投資決策時需要考慮投資風(fēng)險、投資回報率、投資成本和投資期限，以及企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。

6.ABCDE解析：營運資金管理的目標(biāo)包括保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的正常進(jìn)行、提高資金使用效率、降低資金成本、增強企業(yè)盈利能力和提高企業(yè)市場競爭力。

7.ABCE解析：企業(yè)籌資決策時應(yīng)考慮資金需求、資金成本、資金風(fēng)險和資金期限，以及資金來源。

8.ABCD解析：財務(wù)風(fēng)險包括流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險、利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險，投資風(fēng)險不屬于財務(wù)風(fēng)險。

9.ABCDE解析：企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略的制定需要考慮企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、企業(yè)外部環(huán)境、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、資本市場狀況和政策法規(guī)。

10.ABCDE解析：有效的財務(wù)管理體系應(yīng)具備全面性、系統(tǒng)性、動態(tài)性、實用性和可持續(xù)性。

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.√解析：財務(wù)管理與企業(yè)的生存和發(fā)展密切相關(guān)，是企業(yè)管理的核心。

2.×解析：財務(wù)報表分析是財務(wù)管理的重要方法之一，但不是唯一方法。

3.×解析：企業(yè)投資決策的主要目標(biāo)是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，而非單純追求最大化的投資回報率。

4.√解析：營運資金管理的主要目的是保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的正常進(jìn)行，確保短期償債能力。

5.×解析：籌資決策應(yīng)該以降低資金成本和風(fēng)險為主要目標(biāo)，同時考慮資金的使用效率。

6.√解析：財務(wù)風(fēng)險是指企業(yè)在財務(wù)活動中可能遭受的各種損失，包括資金損失、信譽損失等。

7.√解析：財務(wù)戰(zhàn)略的制定應(yīng)該與企業(yè)的總體戰(zhàn)略相一致，以確保財務(wù)活動與企業(yè)目標(biāo)相協(xié)調(diào)。

8.×解析：企業(yè)可以通過財務(wù)杠桿來提高財務(wù)風(fēng)險，但也可能降低財務(wù)風(fēng)險。

9.√解析：財務(wù)報告的目的是向外界展示企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為利益相關(guān)者提供決策依據(jù)。

10.√解析：有效的財務(wù)管理體系可以幫助企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，提高企業(yè)的競爭力和盈利能力。

四、簡答題（每題5分，共6題）

1.財務(wù)管理的職能及其相互關(guān)系：財務(wù)管理的基本職能包括計劃、組織、控制和考核。計劃是制定財務(wù)目標(biāo)和策略的過程；組織是協(xié)調(diào)和分配財務(wù)資源的過程；控制是監(jiān)督和調(diào)整財務(wù)活動的過程；考核是對財務(wù)活動的效果進(jìn)行評估的過程。這些職能相互關(guān)聯(lián)，共同構(gòu)成財務(wù)管理的完整體系。

2.比率分析法原理及應(yīng)用：比率分析法是通過計算和分析財務(wù)報表中各項指標(biāo)之間的比率，來評價企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。其原理是通過對財務(wù)數(shù)據(jù)的比較和分析，揭示企業(yè)財務(wù)狀況的內(nèi)在聯(lián)系和規(guī)律。應(yīng)用包括流動比率、速動比率、負(fù)債比率、盈余比率和投資回報率等。

3.風(fēng)險與收益關(guān)系：投資決策中，風(fēng)險與收益通常呈正相關(guān)關(guān)系。高風(fēng)險通常伴隨著高收益，低風(fēng)險通常伴隨著低收益。企業(yè)在投資決策時，需要權(quán)衡風(fēng)險與收益，選擇風(fēng)險與收益相匹配的投資項目。

4.現(xiàn)金管理重要性及方法：現(xiàn)金管理是營運資金管理的重要組成部分，其重要性在于保障企業(yè)日常運營的現(xiàn)金需求。管理方法包括制定現(xiàn)金預(yù)算、優(yōu)化庫存管理、加強應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款管理、合理利用銀行信貸等。

5.資本成