基金從業(yè)人員資格備考資料2024年

基金從業(yè)人員資格必備備考資料2024年1.基金的概念：基金是指通過發(fā)售基金份額，將眾多投資者的資金集中起來，由基金托管人托管，基金管理人管理和運用資金，從事股票、債券等金融工具投資，并將投資收益按基金投資者的投資比例進行分配的一種間接投資方式。答案分析：理解基金概念關(guān)鍵在于明確資金來源、管理方式及收益分配模式。2.證券投資基金的特點：集合理財、專業(yè)管理；組合投資、分散風(fēng)險；利益共享、風(fēng)險共擔(dān)；嚴(yán)格監(jiān)管、信息透明；獨立托管、保障安全。答案分析：這些特點體現(xiàn)了基金相較于其他投資方式的優(yōu)勢和規(guī)范。3.基金與股票、債券的差異：反映的經(jīng)濟關(guān)系不同，股票反映所有權(quán)關(guān)系，債券反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系，基金反映信托關(guān)系；所籌資金的投向不同，股票和債券是直接投資工具，基金是間接投資工具；收益風(fēng)險水平不同，股票風(fēng)險最高，債券風(fēng)險相對較低，基金風(fēng)險適中。答案分析：從本質(zhì)關(guān)系、資金流向和風(fēng)險收益角度區(qū)分三者。4.開放式基金和封閉式基金的區(qū)別：期限不同，封閉式基金有固定存續(xù)期，開放式基金無特定存續(xù)期限；份額限制不同，封閉式基金份額固定，開放式基金份額不固定；交易場所不同，封閉式基金在證券交易所交易，開放式基金在基金管理公司或代銷機構(gòu)交易；價格形成方式不同，封閉式基金價格受供求關(guān)系影響，開放式基金價格以基金份額凈值為基礎(chǔ)；激勵約束機制與投資策略不同，開放式基金的業(yè)績表現(xiàn)會直接影響規(guī)模，促使管理人更注重管理績效。答案分析：從多個維度對比兩類基金，幫助理解其特點。5.契約型基金與公司型基金的區(qū)別：法律主體資格不同，契約型基金不具有法人資格，公司型基金具有法人資格；投資者的地位不同，契約型基金投資者是信托關(guān)系的受益人，公司型基金投資者是公司股東；基金組織方式和營運依據(jù)不同，契約型基金依據(jù)基金合同營運，公司型基金依據(jù)公司章程營運。答案分析：明確兩類基金在法律、投資者地位和運營依據(jù)上的差異。6.公募基金和私募基金的區(qū)別：募集方式不同，公募基金向不特定投資者公開募集，私募基金向特定合格投資者非公開募集；投資范圍不同，公募基金投資范圍受嚴(yán)格限制，私募基金投資范圍更靈活；信息披露要求不同，公募基金信息披露要求嚴(yán)格，私募基金信息披露相對較少。答案分析：從募集對象、投資范圍和信息披露方面區(qū)分兩類基金。7.增長型基金、收入型基金和平衡型基金的特點：增長型基金追求資本增值，投資標(biāo)的多為具有良好增長潛力的股票；收入型基金強調(diào)穩(wěn)定的經(jīng)常性收入，投資標(biāo)的多為債券、優(yōu)先股等；平衡型基金兼顧資本增值和穩(wěn)定收益，投資組合中股票和債券比例較為均衡。答案分析：根據(jù)投資目標(biāo)和資產(chǎn)配置區(qū)分三類基金。8.基金市場的參與主體：基金當(dāng)事人（基金份額持有人、基金管理人和基金托管人）、基金市場服務(wù)機構(gòu)（基金銷售機構(gòu)、基金銷售支付機構(gòu)、基金份額登記機構(gòu)、基金估值核算機構(gòu)、基金投資顧問機構(gòu)、基金評價機構(gòu)、基金信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)機構(gòu)等）、基金監(jiān)管機構(gòu)和自律組織（中國證監(jiān)會、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會）。答案分析：了解各參與主體在基金市場中的角色和作用。9.基金管理人的職責(zé)：依法募集資金，辦理基金份額的發(fā)售和登記事宜；辦理基金備案手續(xù)；對所管理的不同基金財產(chǎn)分別管理、分別記賬，進行證券投資；按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配收益；進行基金會計核算并編制基金財務(wù)會計報告；編制中期和年度基金報告；計算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購、贖回價格；辦理與基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項；以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或者實施其他法律行為；中國證監(jiān)會規(guī)定的其他職責(zé)。答案分析：明確基金管理人在基金運作中的核心職責(zé)。10.基金托管人的職責(zé)：安全保管基金財產(chǎn)；按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財產(chǎn)的完整與獨立；保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料；按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項；對基金財務(wù)會計報告、中期和年度基金報告出具意見；復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格；按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作；中國證監(jiān)會規(guī)定的其他職責(zé)。答案分析：基金托管人負(fù)責(zé)保障基金財產(chǎn)安全和監(jiān)督基金管理人運作。11.基金銷售機構(gòu)的準(zhǔn)入條件：具有健全的治理結(jié)構(gòu)、完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度，并得到有效執(zhí)行；財務(wù)狀況良好，運作規(guī)范穩(wěn)定；有與基金銷售業(yè)務(wù)相適應(yīng)的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和其他設(shè)施；有安全、高效的辦理基金發(fā)售、申購和贖回等業(yè)務(wù)的技術(shù)設(shè)施，且符合中國證監(jiān)會對基金銷售業(yè)務(wù)信息管理平臺的有關(guān)要求，基金銷售業(yè)務(wù)的技術(shù)系統(tǒng)已與基金管理人、中國證券登記結(jié)算公司相應(yīng)的技術(shù)系統(tǒng)進行了聯(lián)網(wǎng)測試，測試結(jié)果符合國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)；制定了完善的資金清算流程，資金管理符合中國證監(jiān)會對基金銷售結(jié)算資金管理的有關(guān)要求；有評價基金投資人風(fēng)險承受能力和基金產(chǎn)品風(fēng)險等級的方法體系；制定了完善的業(yè)務(wù)流程、銷售人員執(zhí)業(yè)操守、應(yīng)急處理措施等基金銷售業(yè)務(wù)管理制度，符合中國證監(jiān)會對基金銷售機構(gòu)內(nèi)部控制的有關(guān)要求；有符合法律法規(guī)要求的反洗錢內(nèi)部控制制度；中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。答案分析：嚴(yán)格的準(zhǔn)入條件確?；痄N售機構(gòu)具備專業(yè)和規(guī)范的運營能力。12.基金銷售適用性的指導(dǎo)原則：投資人利益優(yōu)先原則、全面性原則、客觀性原則、及時性原則。答案分析：這些原則保障了投資者的合法權(quán)益和基金銷售的公平公正。13.基金銷售渠道的特點：直銷渠道（基金公司直接銷售，對客戶財務(wù)狀況更了解，客戶忠誠度高，但銷售網(wǎng)絡(luò)有限）；代銷渠道（銀行、證券公司等，客戶基礎(chǔ)廣泛，但對客戶控制力弱）。答案分析：對比兩類渠道優(yōu)缺點，便于選擇合適銷售方式。14.基金客戶服務(wù)的特點：專業(yè)性、規(guī)范性、持續(xù)性、時效性。答案分析：這些特點保證了基金客戶服務(wù)的質(zhì)量和效果。15.基金客戶服務(wù)的內(nèi)容：售前服務(wù)（介紹基金產(chǎn)品、普及基金知識等）、售中服務(wù)（協(xié)助客戶辦理開戶、認(rèn)購等手續(xù)）、售后服務(wù)（提醒客戶基金分紅、提供投資咨詢等）。答案分析：涵蓋基金銷售全過程的服務(wù)內(nèi)容。16.基金的募集程序：申請、注冊、發(fā)售、基金合同生效。答案分析：明確基金募集的法定流程。17.基金合同的主要內(nèi)容：基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權(quán)利與義務(wù)；基金份額持有人大會召集、議事及表決的程序和規(guī)則；基金合同解除和終止的事由、程序；基金財產(chǎn)清算方式；爭議解決方式等。答案分析：基金合同是規(guī)范各方權(quán)利義務(wù)的重要文件。18.基金招募說明書的主要披露事項：招募說明書摘要；基金募集申請的核準(zhǔn)文件名稱和核準(zhǔn)日期；基金管理人、基金托管人的基本情況；基金份額的發(fā)售日期、價格、費用和期限；基金份額的發(fā)售方式、發(fā)售機構(gòu)及登記機構(gòu)名稱；基金份額申購、贖回的場所、時間、程序、數(shù)額與價格，拒絕或暫停接受申購、暫停贖回或延緩支付、巨額贖回的安排等。答案分析：招募說明書為投資者提供重要信息。19.基金托管協(xié)議的主要內(nèi)容：基金托管人與基金管理人之間的業(yè)務(wù)監(jiān)督、核查；基金資產(chǎn)保管；投資指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行；交易安排；基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算；基金收益分配；基金信息披露；基金費用的支付；基金份額持有人名冊的保管；基金有關(guān)文件檔案的保存；基金托管人報告；基金托管人和基金管理人的更換條件和程序等。答案分析：托管協(xié)議明確了托管人與管理人的職責(zé)和協(xié)作關(guān)系。20.開放式基金的認(rèn)購步驟：開戶、認(rèn)購、確認(rèn)。答案分析：簡單概括開放式基金認(rèn)購流程。21.開放式基金的認(rèn)購方式：金額認(rèn)購。答案分析：開放式基金通常按金額進行認(rèn)購。22.開放式基金的認(rèn)購費率：前端收費和后端收費。前端收費是在認(rèn)購基金份額時就支付認(rèn)購費用；后端收費是在贖回基金份額時才支付認(rèn)購費用，一般持有期限越長費率越低。答案分析：兩種收費方式各有特點，影響投資者成本。23.開放式基金的申購和贖回原則：未知價交易原則（申購、贖回價格以申請當(dāng)日收市后計算的基金份額凈值為基準(zhǔn)進行計算）、金額申購、份額贖回原則。答案分析：這是開放式基金申購贖回的基本規(guī)則。24.開放式基金巨額贖回的認(rèn)定：單個開放日基金凈贖回申請超過基金總份額的10%時，為巨額贖回。答案分析：明確巨額贖回的量化標(biāo)準(zhǔn)。25.開放式基金巨額贖回的處理方式：接受全額贖回；部分延期贖回。答案分析：根據(jù)不同情況采取不同處理方式保障基金平穩(wěn)運作。26.開放式基金份額的轉(zhuǎn)換：指投資者不需要先贖回已持有的基金份額，就可以將其持有的基金份額轉(zhuǎn)換為同一基金管理人管理的另一基金份額的一種業(yè)務(wù)模式。答案分析：方便投資者調(diào)整投資組合。27.封閉式基金的交易規(guī)則：封閉式基金的交易時間與股票相同；交易原則為價格優(yōu)先、時間優(yōu)先；交易費用與股票交易傭金類似，不得高于成交金額的0.3%，起點5元。答案分析：了解封閉式基金交易的基本規(guī)則。28.ETF的特點：被動操作的指數(shù)基金；獨特的實物申購、贖回機制；實行一級市場與二級市場并存的交易制度。答案分析：ETF的這些特點使其具有獨特的投資價值。29.ETF的申購、贖回原則：份額申購、份額贖回原則；申購、贖回對價包括組合證券、現(xiàn)金替代、現(xiàn)金差額及其他對價；申購、贖回申請?zhí)峤缓蟛坏贸蜂N。答案分析：明確ETF申購贖回的特殊規(guī)則。30.LOF與ETF的區(qū)別：申購、贖回的標(biāo)的不同，LOF是基金份額與現(xiàn)金的交易，ETF是基金份額與一籃子股票的交易；申購、贖回的場所不同，LOF在代銷網(wǎng)點或交易所進行，ETF通過交易所進行；對申購、贖回限制不同，LOF申購、贖回沒有特別要求，ETF有最低申購、贖回份額要求；基金投資策略不同，LOF可以是主動型基金，也可以是被動型基金，ETF通常是被動型基金；在二級市場的凈值報價不同，LOF凈值報價頻率比ETF低。答案分析：從多個方面區(qū)分LOF和ETF。31.保本基金的保本策略：對沖保險策略和固定比例投資組合保險策略（CPPI）。答案分析：兩種策略保障保本基金的本金安全。32.分級基金的特點：一只基金，多類份額，多種投資工具；交易所上市，可分離交易；內(nèi)含衍生工具與杠桿特性；多種收益實現(xiàn)方式、投資策略豐富。答案分析：分級基金具有復(fù)雜多樣的特點。33.基金的估值原則：對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價的，應(yīng)采用市價確定公允價值；對不存在活躍市場的投資品種，應(yīng)采用市場參與者普遍認(rèn)同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價值。答案分析：確?；鹳Y產(chǎn)估值的公平合理。34.基金資產(chǎn)估值需考慮的因素：估值頻率、交易價格及其公允性、估值方法的一致性及公開性。答案分析：這些因素影響基金資產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性和可靠性。35.基金費用的種類：基金管理費、基金托管費、銷售服務(wù)費、交易費用、運作費用等。答案分析：了解各類基金費用的構(gòu)成。36.基金管理費的計提標(biāo)準(zhǔn)：不同類型基金管理費不同，股票型基金一般為1.5%左右，債券型基金一般低于1%，貨幣市場基金一般為0.33%左右。答案分析：管理費與基金類型和風(fēng)險相關(guān)。37.基金托管費的計提標(biāo)準(zhǔn)：通常低于0.25%，股票型基金托管費率高于債券型基金和貨幣市場基金。答案分析：托管費反映托管服務(wù)的成本和風(fēng)險。38.基金利潤的來源：利息收入、投資收益、其他收入、公允價值變動損益。答案分析：明確基金利潤的構(gòu)成部分。39.基金利潤分配的原則：封閉式基金的收益分配每年不得少于一次，封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利潤的90%；開放式基金的基金合同應(yīng)當(dāng)約定每年基金利潤分配的最多次數(shù)和基金利潤分配的最低比例；貨幣市場基金每日進行收益分配，當(dāng)日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權(quán)益，當(dāng)日贖回的基金份額自下一個工作日起不享有基金的分配權(quán)益。答案分析：不同類型基金利潤分配規(guī)則不同。40.基金稅收的相關(guān)規(guī)定：對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權(quán)的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅；對基金取得的股利收入、債券的利息收入、儲蓄存款利息收入，由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付上述收入時代扣代繳20%的個人所得稅。答案分析：了解基金稅收政策對投資者收益的影響。41.基金信息披露的作用：有利于投資者的價值判斷；有利于防止利益沖突與利益輸送；有利于提高證券市場的效率；有效防止信息濫用。答案分析：信息披露保障了投資者權(quán)益和市場的公平有效。42.基金信息披露的原則：真實性原則、準(zhǔn)確性原則、完整性原則、及時性原則、公平性原則。答案分析：這些原則確保信息披露的質(zhì)量。43.基金合同生效公告的內(nèi)容：基金募集情況、基金合同生效時間等。答案分析：讓投資者了解基金設(shè)立情況。44.基金季度報告的主要內(nèi)容：基金概況、主要財務(wù)指標(biāo)和凈值表現(xiàn)、管理人報告、投資組合報告、開放式基金份額變動等。答案分析：定期向投資者匯報基金運作情況。45.基金半年度報告的披露特點：半年度報告不要求進行審計；半年度報告只需披露當(dāng)期的主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)；半年度報告披露凈值增長率列表的時間段與年度報告有所不同；半年度報告無須披露近3年每年的基金收益分配情況。答案分析：對比半年度報告和年度報告的差異。46.基金年度報告的主要內(nèi)容：基金管理人和托管人在年度報告披露中的責(zé)任；正文與摘要的披露；關(guān)于年度報告中的重要提示；基金財務(wù)指標(biāo)的披露；基金凈值表現(xiàn)的披露；管理人報告的披露；基金財務(wù)會計報告的編制與披露；基金投資組合報告的披露；基金持有人信息的披露；開放式基金份額變動的披露。答案分析：年度報告是基金信息披露的重要文件。47.基金上市交易公告書的主要