2024基金從業(yè)人員資格備考資料

2024基金從業(yè)人員資格必備備考資料1.基金的概念：基金是指通過發(fā)售基金份額，將眾多投資者的資金集中起來，由基金托管人托管，基金管理人管理和運用資金，從事股票、債券等金融工具投資，并將投資收益按基金投資者的投資比例進行分配的一種間接投資方式。答案分析：理解基金本質(zhì)是集合資金進行投資并分配收益，關鍵在于明確各參與主體職責。2.證券投資基金的特點：集合理財、專業(yè)管理；組合投資、分散風險；利益共享、風險共擔；嚴格監(jiān)管、信息透明；獨立托管、保障安全。答案分析：這些特點體現(xiàn)了基金相對個人投資的優(yōu)勢，如專業(yè)管理和分散風險等。3.基金與股票、債券的差異：反映的經(jīng)濟關系不同，股票反映所有權關系，債券反映債權債務關系，基金反映信托關系；所籌資金的投向不同，股票和債券是直接投資工具，基金是間接投資工具；收益風險水平不同，股票高風險高收益，債券低風險低收益，基金風險和收益處于兩者之間。答案分析：明確三者差異有助于投資者根據(jù)自身風險偏好選擇合適投資品種。4.開放式基金和封閉式基金的區(qū)別：期限不同，封閉式基金有固定存續(xù)期，開放式基金無特定存續(xù)期限；份額限制不同，封閉式基金份額固定，開放式基金份額不固定；交易場所不同，封閉式基金在證券交易所交易，開放式基金在基金管理公司或代銷機構交易；價格形成方式不同，封閉式基金價格受供求關系影響，開放式基金價格以基金份額凈值為基礎；激勵約束機制與投資策略不同，開放式基金業(yè)績影響資金流，促使管理人更注重流動性管理。答案分析：了解兩者區(qū)別可根據(jù)投資需求和市場情況選擇適合的基金類型。5.契約型基金與公司型基金的區(qū)別：法律主體資格不同，契約型基金不具有法人資格，公司型基金具有法人資格；投資者的地位不同，契約型基金投資者是信托關系當事人，公司型基金投資者是公司股東；基金營運依據(jù)不同，契約型基金依據(jù)基金合同營運，公司型基金依據(jù)公司章程營運。答案分析：不同組織形式影響投資者權益和基金運營方式，需重點掌握。6.公募基金和私募基金的區(qū)別：募集方式不同，公募基金公開募集，私募基金非公開募集；募集對象及門檻不同，公募基金面向廣大社會公眾，無投資門檻，私募基金面向特定合格投資者，投資門檻較高；信息披露要求不同，公募基金信息披露要求嚴格，私募基金信息披露要求相對較低。答案分析：區(qū)分兩者有助于投資者了解不同基金的募集規(guī)則和信息透明度。7.股票基金的類型：按投資市場分類，可分為國內(nèi)股票基金、國外股票基金、全球股票基金；按股票規(guī)模分類，可分為大盤股基金、中盤股基金、小盤股基金；按股票性質(zhì)分類，可分為價值型股票基金、成長型股票基金、平衡型股票基金。答案分析：多種分類方式便于投資者根據(jù)自身需求篩選合適的股票基金。8.債券基金的類型：根據(jù)債券發(fā)行者分類，可分為政府債券基金、企業(yè)債券基金、金融債券基金；根據(jù)債券到期日分類，可分為短期債券基金、中期債券基金、長期債券基金；根據(jù)債券信用等級分類，可分為高等級債券基金、中等級債券基金、低等級債券基金。答案分析：不同類型債券基金風險和收益特征不同，投資者可按需選擇。9.貨幣市場基金的特點：風險低、流動性好；具有短期性，投資組合的平均剩余期限不得超過120天；安全性高，主要投資于貨幣市場工具。答案分析：這些特點使貨幣市場基金成為短期閑置資金的理想投資選擇。10.混合基金的類型：偏股型基金，股票配置比例通常為50%70%；偏債型基金，債券配置比例通常為50%70%；股債平衡型基金，股票和債券的配置比例較為均衡；靈活配置型基金，股票、債券的配置比例會根據(jù)市場狀況進行調(diào)整。答案分析：混合基金可滿足不同風險偏好和市場環(huán)境下的投資需求。11.基金市場服務機構包括：基金管理人，負責基金的投資運作；基金托管人，安全保管基金財產(chǎn)；基金銷售機構，從事基金銷售業(yè)務；基金銷售支付機構，提供基金銷售支付服務；基金份額登記機構，負責基金份額的登記過戶等業(yè)務；基金估值核算機構，進行基金資產(chǎn)估值等核算業(yè)務；基金投資顧問機構，為投資者提供基金投資顧問服務；基金評價機構，對基金進行評價；基金信息技術系統(tǒng)服務機構，提供基金信息技術系統(tǒng)服務；律師事務所和會計師事務所，為基金提供法律和審計服務。答案分析：各服務機構職責明確，共同保障基金市場的正常運行。12.基金管理人的職責：依法募集資金，辦理基金份額的發(fā)售和登記事宜；對所管理的不同基金財產(chǎn)分別管理、分別記賬，進行證券投資；按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有人分配收益；進行基金會計核算并編制基金財務會計報告；編制中期和年度基金報告；計算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購、贖回價格；辦理與基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動有關的信息披露事項；保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權利或者實施其他法律行為；中國證監(jiān)會規(guī)定的其他職責。答案分析：基金管理人職責眾多，核心是保障基金財產(chǎn)的安全和增值。13.基金托管人的職責：安全保管基金財產(chǎn)；按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立；保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；辦理與基金托管業(yè)務活動有關的信息披露事項；對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見；復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格；按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作；中國證監(jiān)會規(guī)定的其他職責。答案分析：基金托管人對基金財產(chǎn)起到監(jiān)督和保管作用，保障投資者資金安全。14.基金銷售機構的準入條件：具有健全的治理結構、完善的內(nèi)部控制和風險管理制度，并得到有效執(zhí)行；財務狀況良好，運作規(guī)范穩(wěn)定；有與基金銷售業(yè)務相適應的營業(yè)場所、安全防范設施和其他設施；有安全、高效的辦理基金發(fā)售、申購和贖回等業(yè)務的技術設施，且符合中國證監(jiān)會對基金銷售業(yè)務信息管理平臺的有關要求，基金銷售業(yè)務的技術系統(tǒng)已與基金管理人、中國證券登記結算公司相應的技術系統(tǒng)進行了聯(lián)網(wǎng)測試，測試結果符合國家規(guī)定的標準；制定了完善的資金清算流程，資金管理符合中國證監(jiān)會對基金銷售結算資金管理的有關要求；有評價基金投資人風險承受能力和基金產(chǎn)品風險等級的方法體系；制定了完善的業(yè)務流程、銷售人員執(zhí)業(yè)操守、應急處理措施等基金銷售業(yè)務管理制度，符合中國證監(jiān)會對基金銷售機構內(nèi)部控制的有關要求；有符合法律法規(guī)要求的反洗錢內(nèi)部控制制度；中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。答案分析：嚴格的準入條件確?；痄N售機構具備專業(yè)能力和風險控制能力。15.基金的募集程序：申請，向中國證監(jiān)會提交申請材料；注冊，中國證監(jiān)會對申請材料進行審核，符合規(guī)定的予以注冊；發(fā)售，基金管理人自收到核準文件之日起6個月內(nèi)進行基金份額的發(fā)售；基金合同生效，基金募集期限屆滿，封閉式基金需滿足募集的基金份額總額達到核準規(guī)模的80%以上，開放式基金需滿足募集份額總額不少于2億份，基金募集金額不少于2億元人民幣，且基金份額持有人的人數(shù)不少于200人，基金管理人應當自募集期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請法定驗資機構驗資，自收到驗資報告之日起10日內(nèi)，向中國證監(jiān)會提交驗資報告，辦理基金備案手續(xù)，基金合同生效。答案分析：了解募集程序有助于把握基金設立的各個環(huán)節(jié)和時間節(jié)點。16.開放式基金的認購步驟：開戶，投資者在基金銷售機構開立基金賬戶；認購，投資者在基金募集期內(nèi)，選擇基金銷售機構，通過填寫認購申請表、交付認購款項等方式進行認購；確認，投資者T日提交認購申請后，一般可于T+2日后到辦理認購的網(wǎng)點查詢認購申請的受理情況，認購申請是否成功應以注冊登記機構的確認結果為準。答案分析：明確認購步驟可幫助投資者順利參與開放式基金認購。17.開放式基金的認購費率：前端收費模式，在認購基金份額時就支付認購費用；后端收費模式，在贖回基金份額時才支付認購費用，且后端收費隨持有期限延長而降低。答案分析：不同收費模式影響投資者的成本，投資者可根據(jù)投資期限選擇。18.開放式基金的申購和贖回原則：“未知價”交易原則，投資者在申購、贖回基金份額時并不知道成交價格，申購、贖回價格以申請當日收市后計算的基金份額凈值為基準進行計算；“金額申購、份額贖回”原則，即申購以金額申請，贖回以份額申請。答案分析：掌握原則可避免投資者在申購贖回時出現(xiàn)誤解。19.開放式基金巨額贖回的認定：單個開放日基金凈贖回申請超過基金總份額的10%時，為巨額贖回。答案分析：了解巨額贖回認定標準有助于投資者應對特殊情況。20.開放式基金巨額贖回的處理方式：接受全額贖回，當基金管理人認為有能力兌付投資者的全額贖回申請時，按正常贖回程序執(zhí)行；部分延期贖回，當基金管理人認為兌付投資者的贖回申請有困難或認為兌付投資者的贖回申請進行的資產(chǎn)變現(xiàn)可能使基金份額凈值發(fā)生較大波動時，可在當日接受贖回比例不低于上一日基金總份額10%的前提下，對其余贖回申請延期辦理。答案分析：不同處理方式會影響投資者資金回籠，需重點關注。21.開放式基金份額的轉換：指投資者不需要先贖回已持有的基金份額，就可以將其持有的基金份額轉換為同一基金管理人管理的另一基金份額的一種業(yè)務模式。答案分析：份額轉換可方便投資者調(diào)整投資組合。22.開放式基金的非交易過戶：指不采用申購、贖回等交易方式，將一定數(shù)量的基金份額按照一定規(guī)則從某一投資者基金賬戶轉移到另一投資者基金賬戶的行為，主要包括繼承、司法強制執(zhí)行等方式。答案分析：非交易過戶適用于特殊情況，保障投資者權益。23.封閉式基金的交易規(guī)則：上市交易條件，基金的募集符合《證券投資基金法》規(guī)定；基金合同期限為5年以上；基金募集金額不低于2億元人民幣；基金份額持有人不少于1000人；基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。交易時間，與證券交易所的交易時間相同，即周一至周五的上午9:3011:30，下午13:0015:00。交易原則，遵循“價格優(yōu)先、時間優(yōu)先”的原則。交易費用，按照成交金額的一定比例收取傭金，起點為5元。答案分析：熟悉交易規(guī)則可幫助投資者進行封閉式基金交易。24.基金的登記業(yè)務：指基金登記機構接受基金管理人的委托，安全、準確、完整地記錄基金投資者的投資信息，包括投資者的基金賬戶、基金份額持有情況、基金份額的交易變動情況等，并根據(jù)基金管理人的指令辦理基金份額的清算、交割事宜。答案分析：基金登記業(yè)務是保障投資者權益和基金交易正常進行的重要環(huán)節(jié)。25.基金資產(chǎn)估值的概念：指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。答案分析：準確的資產(chǎn)估值是計算基金份額凈值的基礎。26.基金資產(chǎn)估值的重要性：是基金份額申購、贖回價格的基礎；有利于防止基金資產(chǎn)的過度投資或不足投資；有助于客觀、準確地反映基金資產(chǎn)的價值。答案分析：資產(chǎn)估值對投資者和基金管理都有重要意義。27.基金資產(chǎn)估值的原則：對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價的，應采用市價確定公允價值；估值日無市價，但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，應采用最近交易市價確定公允價值；對存在活躍市場的投資品種，估值日無市價，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生了影響證券價格的重大事件，使?jié)撛诠乐嫡{(diào)整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在0.25%以上的，應參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價值；對不存在活躍市場的投資品種，應采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定公允價值；有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關投資品種公允價值的，基金管理公司應據(jù)具體情況與托管銀行進行商定，按最能恰當反映公允價值的價格估值。答案分析：不同情況下采用不同估值原則，確保估值的準確性。28.基金費用的種類：基金管理費，是基金管理人管理基金資產(chǎn)而向基金收取的費用；基金托管費，是基金托管人為保管和處置基金資產(chǎn)而向基金收取的費用；銷售服務費，是指基金管理人從基金財產(chǎn)中計提的一定比例費用，用于支付銷售機構傭金以及基金管理人的基金營銷廣告費、促銷活動費、持有人服務費等；交易費用，包括印花稅、交易傭金、過戶費、經(jīng)手費、證管費等；運作費用，包括審計費、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續(xù)費、持有人大會費、開戶費、銀行匯劃手續(xù)費等。答案分析：了解費用種類有助于投資者計算投資成本。29.基金利潤的來源：利息收入，包括債券利息收入、存款利息收入、買入返售金融資產(chǎn)收入等；投資收益，包括股票投資收益、債券投資收益、資產(chǎn)支持證券投資收益、衍生工具收益、股利收益等；其他收入，包括贖回費扣除基本手續(xù)費后的余額、手續(xù)費返還、ETF替代損益，以及基金管理人等機構為彌補基金財產(chǎn)損失而支付給基金的賠償款項等；公允價值變動損益，指基金持有的采用公允價值模式計量的交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債等公允價值變動形成的應計入當期損益的利得或損失。答案分析：明確利潤來源可幫助投資者理解基金收益的構成。30.基金利潤分配的原則：封閉式基金的利潤分配，每年不得少于一次，封閉式基金年度利潤分配比例不得低于基金年度可供分配利潤的90%；開放式基金的利潤分配，基金合同應當約定每年基金利潤分配的最多次數(shù)和基金利潤分配的最低比例；貨幣市場基金的利潤分配，每日進行分配，且每日進行支付。當日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權益，當日贖回的基金份額自下一個工作日起不享有基金的分配權益。答案分析：不同類型基金利潤分配原則不同，投資者需關注。31.基金稅收：對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅；對基金取得的股利收入、債券的利息收入、儲蓄存款利息收入，由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付上述收入時代扣代繳20%的個人所得稅；對投資者買賣基金份額暫免征收印花稅；對投資者從基金分配中取得的收入，暫不征收個人所得稅和企業(yè)所得稅。答案分析：了解稅收政策可幫助投資者合理規(guī)劃投資收益。32.基金的市場營銷：指基金銷售機構從客戶基金投資需求出發(fā)所進行的基金產(chǎn)品組合設計、銷售、售后服務等一系列活動的總稱。答案分析：市場營銷旨在滿足客戶需求，促進基金銷售。33.基金市場營銷的特征：規(guī)范性，基金銷售機構必須遵守相關法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范；服務性，為投資者提供專業(yè)的投資建議和服務；專業(yè)性，要求銷售人員具備專業(yè)的基金知識；持續(xù)性，注重與投資者建立長期穩(wěn)定的關系；適用性，根據(jù)投資者的風險承受能力和投資目標，推薦合適的基金產(chǎn)品。答案分析：掌握這些特征有助于做好基金市場營銷工作。34.基金銷售機構的銷售策略：產(chǎn)品策略，注重產(chǎn)品創(chuàng)新和差異化，滿足不同投資者需求；價格策略，通過調(diào)整費率等方式吸引投資者；渠道策略，拓展銷售渠道，提高銷售效率；促銷策略，采用廣告宣傳、舉辦活動等方式促進銷售。答案分析：合理的銷售策略可提高基金銷售業(yè)績。35.基金客戶服務的特點：專業(yè)性，提供專業(yè)的投資咨詢和服務；規(guī)范性，遵守相關服務規(guī)范和標準；持續(xù)性，為客戶提供長期的服務支持；時效性，及時響應客戶需求。答案分析：良好的客戶服務可提升客戶滿意度和忠誠度。36.基金客戶服務的內(nèi)容：售前服務，包括介紹基金產(chǎn)品、普及基金知識、開展投資者風險教育等；售中服務，包括協(xié)助客戶完成開戶、認購、申購、贖回等手續(xù)，提供投資咨詢等；售后服務，包括跟蹤投資者的投資情況，提供賬戶查詢、收益分析等服務，解答投資者的疑問等。答案分析：全面的客戶服務涵蓋投資全過程。37.基金客戶服務的方式：電話服務中心，為客戶提供咨詢和服務；郵寄服務，向客戶寄送基金產(chǎn)品資料、對賬單等；自動傳真、電子信箱與手機短信，及時向客戶傳遞信息；“一對一”專人服務，為重要客戶提供個性化服務；互聯(lián)網(wǎng)的應用，通過網(wǎng)站、手機APP等平臺為客戶提供服務；媒體和宣傳手冊的應用，利用媒體和宣傳手冊進行產(chǎn)品推廣和投資者教育；講座、推介會和座談會，與客戶進行面對面交流。答案分析：多樣化的服務方式滿足不同客戶需求。38.基金銷售適用性的概念：指基金銷售機構在銷售基金和相關產(chǎn)品的過程中，注重根據(jù)基金投資人的風險承受能力銷售不同風險等級的產(chǎn)品，把合適的產(chǎn)品賣給合適的基金投資人。答案分析：銷售適用性保障投資者利益，避免不匹配投資。39.基金銷售適用性的指導原則：投資人利益優(yōu)先原則，將投資者利益放在首位；全面性原則，對投資者和基金產(chǎn)品進行全面評估；客觀性原則，依據(jù)客觀事實進行評估和銷售；及時性原則，及時更新投資者信息和基金產(chǎn)品風險等級。答案分析：遵循指導原則確保銷售適用性的有效實施。40.基金銷售適用性的實施保障：建立健全基金銷售適用性管理制度，明確各部門和人員的職責；對基金銷售人員進行銷售適用性培訓，提高其業(yè)務水平；建立投資者評估數(shù)據(jù)庫，對投資者進行分類管理；定期對基金銷售適用性的執(zhí)行情況進行檢查和評估。答案分析：完善的實施保障確保銷售適用性工作的順利開展。41.基金銷售機構內(nèi)部控制的目標：保證基金銷售機構經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則；防范和化解經(jīng)營風險，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務的穩(wěn)健運行和投資人資金的安全；利于查錯防弊，堵塞漏洞，消除隱患，保證業(yè)務穩(wěn)健運行。答案分析：明確內(nèi)部控制目標有助于保障銷售機構的合規(guī)運營。42.基金銷售機構內(nèi)部控制的原則：健全性原則，內(nèi)部控制應涵蓋所有業(yè)務環(huán)節(jié)；有效性原則，內(nèi)部控制制度應有效執(zhí)行；獨立性原則，各部門和崗位應相互獨立；相互制約原則，各崗位和環(huán)節(jié)應相互監(jiān)督和制約；成本效益原則，在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制成本。答案分析：遵循原則可建立有效的內(nèi)部控制體系。43.基金銷售機構內(nèi)部控制的內(nèi)容：內(nèi)部環(huán)境控制，包括治理結構、組織結構、人力資源政策等；銷售決策流程控制，對銷售策略、產(chǎn)品選擇等進行決策控制；銷售業(yè)務流程控制，包括客戶身份識別、風險評估、銷售過程管理等；會計系統(tǒng)內(nèi)部控制，確保會計信息的真實、準確、完整；信息技術內(nèi)部控制，保障信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行；監(jiān)察稽核控制，對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。答案分析：全面的內(nèi)部控制內(nèi)容保障銷售機構的規(guī)范運作。44.基金管理人內(nèi)部控制的目標：保證公司經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念；防范和化解