財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理培訓(xùn)考核試卷

財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理培訓(xùn)考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評估學(xué)員對財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理知識的掌握程度，檢驗學(xué)員在理論知識、案例分析以及實際操作等方面的能力。

一、單項選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個選項中，只有一項是符合題目要求的）

1.財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理的核心是（）。

A.降低成本

B.增加收入

C.合理避稅

D.制定預(yù)算

2.企業(yè)進(jìn)行財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略分析時，以下哪項不是外部環(huán)境分析的內(nèi)容？（）

A.行業(yè)競爭

B.稅收政策

C.企業(yè)內(nèi)部管理

D.市場需求

3.下列關(guān)于增值稅的說法，正確的是（）。

A.增值稅只對增值部分征稅

B.增值稅對所有商品和服務(wù)征稅

C.增值稅對所有商品和服務(wù)征稅，但免征農(nóng)產(chǎn)品

D.增值稅對所有商品和服務(wù)征稅，但免征小規(guī)模納稅人

4.企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)籌劃的首要目的是（）。

A.降低稅收成本

B.提高企業(yè)盈利

C.優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)

D.遵守稅法規(guī)定

5.下列哪種行為屬于偷稅？（）

A.未按期申報納稅

B.采取虛假手段少繳稅款

C.未按時足額繳納滯納金

D.未按規(guī)定設(shè)置賬簿

6.企業(yè)財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理中的風(fēng)險主要包括（）。

A.稅收風(fēng)險

B.財務(wù)風(fēng)險

C.法律風(fēng)險

D.以上都是

7.以下哪項不屬于財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理的內(nèi)部環(huán)境分析？（）

A.組織結(jié)構(gòu)

B.管理層能力

C.財務(wù)狀況

D.行業(yè)地位

8.企業(yè)稅務(wù)籌劃的原則不包括（）。

A.合法性原則

B.經(jīng)濟性原則

C.可行性原則

D.利潤最大化原則

9.下列關(guān)于企業(yè)所得稅的說法，正確的是（）。

A.企業(yè)所得稅只對境內(nèi)所得征稅

B.企業(yè)所得稅只對境外所得征稅

C.企業(yè)所得稅對境內(nèi)、境外所得征稅

D.企業(yè)所得稅對境內(nèi)所得和境外所得免稅

10.企業(yè)財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理的目標(biāo)是（）。

A.降低稅收成本

B.提高企業(yè)盈利能力

C.優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)

D.以上都是

11.下列關(guān)于個人所得稅的說法，正確的是（）。

A.個人所得稅只對工資薪金所得征稅

B.個人所得稅只對股息紅利所得征稅

C.個人所得稅對工資薪金所得和股息紅利所得征稅

D.個人所得稅對工資薪金所得和股息紅利所得免稅

12.企業(yè)稅務(wù)籌劃的基本原則不包括（）。

A.合法性原則

B.經(jīng)濟性原則

C.可行性原則

D.創(chuàng)新性原則

13.下列關(guān)于增值稅發(fā)票的說法，正確的是（）。

A.增值稅發(fā)票只能由銷售方開具

B.增值稅發(fā)票只能由購買方開具

C.增值稅發(fā)票由銷售方和購買方共同開具

D.增值稅發(fā)票由稅務(wù)機關(guān)開具

14.企業(yè)進(jìn)行財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理時，應(yīng)關(guān)注哪些方面的信息？（）

A.行業(yè)政策

B.稅收法規(guī)

C.市場動態(tài)

D.以上都是

15.下列關(guān)于營業(yè)稅的說法，正確的是（）。

A.營業(yè)稅只對營業(yè)額征稅

B.營業(yè)稅對所有商品和服務(wù)征稅

C.營業(yè)稅對所有商品和服務(wù)征稅，但免征農(nóng)產(chǎn)品

D.營業(yè)稅對所有商品和服務(wù)征稅，但免征小規(guī)模納稅人

16.企業(yè)稅務(wù)籌劃的目的是（）。

A.降低稅收成本

B.提高企業(yè)盈利能力

C.優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)

D.以上都是

17.以下哪項不屬于財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理的內(nèi)部環(huán)境分析？（）

A.組織結(jié)構(gòu)

B.管理層能力

C.財務(wù)狀況

D.市場競爭

18.企業(yè)稅務(wù)籌劃的原則不包括（）。

A.合法性原則

B.經(jīng)濟性原則

C.可行性原則

D.保密性原則

19.下列關(guān)于企業(yè)所得稅的說法，正確的是（）。

A.企業(yè)所得稅只對境內(nèi)所得征稅

B.企業(yè)所得稅只對境外所得征稅

C.企業(yè)所得稅對境內(nèi)、境外所得征稅

D.企業(yè)所得稅對境內(nèi)所得和境外所得免稅

20.企業(yè)財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理的目標(biāo)是（）。

A.降低稅收成本

B.提高企業(yè)盈利能力

C.優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)

D.以上都是

21.下列關(guān)于個人所得稅的說法，正確的是（）。

A.個人所得稅只對工資薪金所得征稅

B.個人所得稅只對股息紅利所得征稅

C.個人所得稅對工資薪金所得和股息紅利所得征稅

D.個人所得稅對工資薪金所得和股息紅利所得免稅

22.企業(yè)稅務(wù)籌劃的基本原則不包括（）。

A.合法性原則

B.經(jīng)濟性原則

C.可行性原則

D.創(chuàng)新性原則

23.下列關(guān)于增值稅發(fā)票的說法，正確的是（）。

A.增值稅發(fā)票只能由銷售方開具

B.增值稅發(fā)票只能由購買方開具

C.增值稅發(fā)票由銷售方和購買方共同開具

D.增值稅發(fā)票由稅務(wù)機關(guān)開具

24.企業(yè)進(jìn)行財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理時，應(yīng)關(guān)注哪些方面的信息？（）

A.行業(yè)政策

B.稅收法規(guī)

C.市場動態(tài)

D.以上都是

25.下列關(guān)于營業(yè)稅的說法，正確的是（）。

A.營業(yè)稅只對營業(yè)額征稅

B.營業(yè)稅對所有商品和服務(wù)征稅

C.營業(yè)稅對所有商品和服務(wù)征稅，但免征農(nóng)產(chǎn)品

D.營業(yè)稅對所有商品和服務(wù)征稅，但免征小規(guī)模納稅人

26.企業(yè)稅務(wù)籌劃的目的是（）。

A.降低稅收成本

B.提高企業(yè)盈利能力

C.優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)

D.以上都是

27.以下哪項不屬于財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理的內(nèi)部環(huán)境分析？（）

A.組織結(jié)構(gòu)

B.管理層能力

C.財務(wù)狀況

D.市場競爭

28.企業(yè)稅務(wù)籌劃的原則不包括（）。

A.合法性原則

B.經(jīng)濟性原則

C.可行性原則

D.保密性原則

29.下列關(guān)于企業(yè)所得稅的說法，正確的是（）。

A.企業(yè)所得稅只對境內(nèi)所得征稅

B.企業(yè)所得稅只對境外所得征稅

C.企業(yè)所得稅對境內(nèi)、境外所得征稅

D.企業(yè)所得稅對境內(nèi)所得和境外所得免稅

30.企業(yè)財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理的目標(biāo)是（）。

A.降低稅收成本

B.提高企業(yè)盈利能力

C.優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)

D.以上都是

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項中，至少有一項是符合題目要求的）

1.財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理對企業(yè)發(fā)展的作用包括（）。

A.提高企業(yè)競爭力

B.降低經(jīng)營風(fēng)險

C.優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

D.提升企業(yè)形象

2.企業(yè)進(jìn)行財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略分析時，應(yīng)考慮的宏觀經(jīng)濟因素有（）。

A.國民經(jīng)濟增長率

B.通貨膨脹率

C.利率水平

D.政策法規(guī)變化

3.增值稅的征稅范圍包括（）。

A.銷售貨物

B.提供加工修理修配勞務(wù)

C.銷售不動產(chǎn)

D.出口貨物

4.企業(yè)稅務(wù)籌劃的方法包括（）。

A.納稅時間籌劃

B.納稅環(huán)節(jié)籌劃

C.納稅地點籌劃

D.納稅對象籌劃

5.企業(yè)進(jìn)行財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理時，應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險有（）。

A.稅收政策風(fēng)險

B.財務(wù)風(fēng)險

C.法律風(fēng)險

D.市場風(fēng)險

6.下列關(guān)于營業(yè)稅的說法，正確的是（）。

A.營業(yè)稅只對營業(yè)額征稅

B.營業(yè)稅對所有商品和服務(wù)征稅

C.營業(yè)稅對所有商品和服務(wù)征稅，但免征農(nóng)產(chǎn)品

D.營業(yè)稅對所有商品和服務(wù)征稅，但免征小規(guī)模納稅人

7.企業(yè)稅務(wù)籌劃的原則包括（）。

A.合法性原則

B.經(jīng)濟性原則

C.可行性原則

D.創(chuàng)新性原則

8.企業(yè)進(jìn)行財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理時，應(yīng)考慮的內(nèi)部因素有（）。

A.組織結(jié)構(gòu)

B.管理層能力

C.財務(wù)狀況

D.市場競爭力

9.下列關(guān)于企業(yè)所得稅的說法，正確的是（）。

A.企業(yè)所得稅只對境內(nèi)所得征稅

B.企業(yè)所得稅只對境外所得征稅

C.企業(yè)所得稅對境內(nèi)、境外所得征稅

D.企業(yè)所得稅對境內(nèi)所得和境外所得免稅

10.個人所得稅的征收對象包括（）。

A.工資薪金所得

B.股息紅利所得

C.利息所得

D.財產(chǎn)租賃所得

11.企業(yè)稅務(wù)籌劃的目的是（）。

A.降低稅收成本

B.提高企業(yè)盈利能力

C.優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)

D.遵守稅法規(guī)定

12.以下哪些行為屬于偷稅？（）

A.未按期申報納稅

B.采取虛假手段少繳稅款

C.未按時足額繳納滯納金

D.未按規(guī)定設(shè)置賬簿

13.企業(yè)進(jìn)行財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理時，應(yīng)關(guān)注的市場信息有（）。

A.行業(yè)政策

B.稅收法規(guī)

C.市場需求

D.競爭對手動態(tài)

14.下列關(guān)于增值稅發(fā)票的說法，正確的是（）。

A.增值稅發(fā)票只能由銷售方開具

B.增值稅發(fā)票只能由購買方開具

C.增值稅發(fā)票由銷售方和購買方共同開具

D.增值稅發(fā)票由稅務(wù)機關(guān)開具

15.企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)籌劃時，應(yīng)遵循的基本原則有（）。

A.合法性原則

B.經(jīng)濟性原則

C.可行性原則

D.創(chuàng)新性原則

16.下列關(guān)于個人所得稅的說法，正確的是（）。

A.個人所得稅只對工資薪金所得征稅

B.個人所得稅只對股息紅利所得征稅

C.個人所得稅對工資薪金所得和股息紅利所得征稅

D.個人所得稅對工資薪金所得和股息紅利所得免稅

17.企業(yè)稅務(wù)籌劃的方法不包括（）。

A.納稅時間籌劃

B.納稅環(huán)節(jié)籌劃

C.納稅地點籌劃

D.納稅方法籌劃

18.企業(yè)進(jìn)行財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理時，應(yīng)考慮的宏觀經(jīng)濟因素有（）。

A.國民經(jīng)濟增長率

B.通貨膨脹率

C.利率水平

D.政策法規(guī)變化

19.下列關(guān)于營業(yè)稅的說法，正確的是（）。

A.營業(yè)稅只對營業(yè)額征稅

B.營業(yè)稅對所有商品和服務(wù)征稅

C.營業(yè)稅對所有商品和服務(wù)征稅，但免征農(nóng)產(chǎn)品

D.營業(yè)稅對所有商品和服務(wù)征稅，但免征小規(guī)模納稅人

20.企業(yè)稅務(wù)籌劃的目的是（）。

A.降低稅收成本

B.提高企業(yè)盈利能力

C.優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)

D.遵守稅法規(guī)定

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請將正確答案填到題目空白處）

1.財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理是企業(yè)為實現(xiàn)______目標(biāo)而進(jìn)行的綜合管理活動。

2.企業(yè)進(jìn)行財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略分析時，應(yīng)考慮的內(nèi)部因素包括______、管理效率等。

3.增值稅的基本稅率為______。

4.企業(yè)稅務(wù)籌劃的基本原則是______、經(jīng)濟性原則和可行性原則。

5.企業(yè)進(jìn)行財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理時，應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險主要包括______、法律風(fēng)險等。

6.個人所得稅的征收方式主要有______和扣繳義務(wù)人代扣代繳兩種。

7.營業(yè)稅的征稅對象是______。

8.企業(yè)稅務(wù)籌劃的方法包括______、納稅時間籌劃和納稅地點籌劃等。

9.企業(yè)進(jìn)行財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理時，應(yīng)關(guān)注的市場信息有______、行業(yè)動態(tài)等。

10.財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理的核心是______。

11.企業(yè)稅務(wù)籌劃的目的是______。

12.企業(yè)進(jìn)行財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略分析時，應(yīng)考慮的外部環(huán)境因素包括______、行業(yè)競爭等。

13.增值稅專用發(fā)票是______銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物時使用的發(fā)票。

14.企業(yè)進(jìn)行財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理時，應(yīng)遵循的基本原則是______、經(jīng)濟性原則和可行性原則。

15.個人所得稅的征收對象包括______、股息紅利所得等。

16.企業(yè)稅務(wù)籌劃的方法不包括______。

17.財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理的目標(biāo)是______。

18.企業(yè)進(jìn)行財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略分析時，應(yīng)考慮的內(nèi)部因素包括______、財務(wù)狀況等。

19.營業(yè)稅的稅率分為______和比例稅率兩種。

20.企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)籌劃時，應(yīng)遵循的基本原則是______、經(jīng)濟性原則和可行性原則。

21.個人所得稅的稅率分為______和超額累進(jìn)稅率兩種。

22.財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理對企業(yè)發(fā)展的作用包括______、降低經(jīng)營風(fēng)險等。

23.企業(yè)進(jìn)行財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略分析時，應(yīng)考慮的宏觀經(jīng)濟因素有______、利率水平等。

24.企業(yè)稅務(wù)籌劃的方法包括______、納稅環(huán)節(jié)籌劃和納稅地點籌劃等。

25.財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理的核心是______。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請在答題括號中畫√，錯誤的畫×）

1.財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理只涉及稅收籌劃，不涉及財務(wù)規(guī)劃。（）

2.企業(yè)進(jìn)行財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略分析時，內(nèi)部環(huán)境比外部環(huán)境更重要。（）

3.增值稅的稅率是固定的，不會因企業(yè)性質(zhì)或行業(yè)不同而有所調(diào)整。（）

4.企業(yè)稅務(wù)籌劃的目標(biāo)是最大限度地減少稅收支出。（）

5.個人所得稅的征收對象只包括工資薪金所得。（）

6.企業(yè)稅務(wù)籌劃的方法都是合法的，不會違反稅法規(guī)定。（）

7.營業(yè)稅的征稅范圍僅限于在我國境內(nèi)發(fā)生的營業(yè)活動。（）

8.財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理的實施不會對企業(yè)的財務(wù)狀況產(chǎn)生影響。（）

9.企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)籌劃時，可以采取任何合法手段，包括虛假申報。（）

10.個人所得稅的稅率是統(tǒng)一的，不會因個人收入水平不同而有所區(qū)別。（）

11.增值稅專用發(fā)票只能由銷售方開具給購買方。（）

12.企業(yè)進(jìn)行財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略分析時，應(yīng)將稅收政策和行業(yè)法規(guī)作為最重要的外部環(huán)境因素。（）

13.企業(yè)稅務(wù)籌劃的目的是提高企業(yè)整體競爭力。（）

14.財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理是企業(yè)長期發(fā)展的必要手段。（）

15.個人所得稅的征收方式中，代扣代繳適用于所有納稅人。（）

16.企業(yè)稅務(wù)籌劃的方法中，納稅時間籌劃可以無限期延遲納稅時間。（）

17.營業(yè)稅的稅率是根據(jù)營業(yè)額的一定比例確定的。（）

18.財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理的實施可以降低企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。（）

19.個人所得稅的征收對象包括工資薪金所得、股息紅利所得、利息所得等。（）

20.企業(yè)稅務(wù)籌劃的方法中，納稅環(huán)節(jié)籌劃可以避免納稅義務(wù)的產(chǎn)生。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.五、請簡述財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理的意義及其對企業(yè)發(fā)展的影響。

2.五、結(jié)合實際案例，分析企業(yè)如何進(jìn)行有效的財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理。

3.五、闡述稅務(wù)籌劃與企業(yè)合規(guī)之間的關(guān)系，并舉例說明如何在合法合規(guī)的前提下進(jìn)行稅務(wù)籌劃。

4.五、探討在當(dāng)前經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)如何應(yīng)對稅收政策變化帶來的財務(wù)稅務(wù)風(fēng)險。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.六、案例一：某制造業(yè)公司近年來面臨激烈的市場競爭，公司管理層希望通過財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理來降低成本、提高盈利能力。請分析該公司在財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理方面可能采取的措施，并評估這些措施可能帶來的影響。

2.六、案例二：某外貿(mào)公司主要出口商品至歐洲市場，由于匯率波動和稅收政策變化，公司面臨較大的財務(wù)風(fēng)險。請針對該公司的具體情況，提出財務(wù)稅務(wù)戰(zhàn)略管理的建議，并說明如何通過管理這些風(fēng)險來保障公司的長期穩(wěn)定發(fā)展。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項選擇題

1.D

2.C

3.A

4.A

5.B

6.D

7.D

8.D

9.C

10.D

11.C

12.D

13.A

14.D

15.A

16.D

17.D

18.D

19.C

20.D

21.C

22.D

23.A

24.D

25.D

26.D

27.D

28.D

29.C

30.D

二、多選題

1.A,B,C,D

2.A,B,C,D

3.A,B,C,D

4.A,B,C,D

5.A,B,C

6.A,B,C,D

7.A,B,C,D

8.A,B,C,D

9.A,B,C

10.A,B,C,D

11.A,B,C,D

12.A,B,C

13.A,B,C,D

14.A,B,C,D

15.A,B,C,D

16.A,B,C

17.A,B,C

18.A,B,C,D

19.A,B,C,D

20.A,B,C,D

三、填空題

1.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

2.組織結(jié)構(gòu)、管理層能力

3.13%

4.合法性、經(jīng)濟性、可行性

5.稅收政策風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險

6.源泉扣繳、代扣代繳

7.提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)

8.納稅方法籌劃、納稅時間籌劃、納稅地點籌劃

9.市場需求、行業(yè)動態(tài)

10.合理避稅

11.降低稅收成本

12.稅收政策、行業(yè)競爭

13.銷售方

14.合法性、經(jīng)濟性、可行性

15.工資薪金所得、股息紅利所得、利息所得、財產(chǎn)租賃所得

16.納稅方法籌劃

17.提高企業(yè)盈利能力

18.組織結(jié)構(gòu)、管理層能力、財務(wù)狀況

19.比例稅率

20.合法性、經(jīng)濟性、可行性

21.比例稅率、超額累