企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金動(dòng)態(tài)管理的重要性試題及答案

企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金動(dòng)態(tài)管理的重要性試題及答案姓名：____________________

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.下列哪項(xiàng)不是企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理的主要內(nèi)容？

A.現(xiàn)金管理

B.應(yīng)收賬款管理

C.存貨管理

D.長(zhǎng)期投資管理

2.企業(yè)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)資金管理的根本目的是：

A.提高資產(chǎn)收益

B.降低成本

C.保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行

D.優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

3.下列哪項(xiàng)不屬于流動(dòng)資產(chǎn)的范疇？

A.現(xiàn)金

B.應(yīng)收賬款

C.長(zhǎng)期股權(quán)投資

D.存貨

4.企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，說明：

A.應(yīng)收賬款回收速度越快

B.應(yīng)收賬款占用資金越多

C.應(yīng)收賬款質(zhì)量越差

D.應(yīng)收賬款回收越困難

5.下列哪項(xiàng)不是影響存貨周轉(zhuǎn)率的主要因素？

A.存貨管理政策

B.采購(gòu)價(jià)格

C.銷售政策

D.供應(yīng)鏈管理水平

6.下列哪項(xiàng)不屬于企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金動(dòng)態(tài)管理的特點(diǎn)？

A.流動(dòng)性

B.風(fēng)險(xiǎn)性

C.可變性

D.持續(xù)性

7.下列哪項(xiàng)不是企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理的主要目標(biāo)？

A.確?，F(xiàn)金流量穩(wěn)定

B.優(yōu)化現(xiàn)金結(jié)構(gòu)

C.降低資金成本

D.提高資產(chǎn)收益

8.企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)越短，說明：

A.存貨周轉(zhuǎn)速度越快

B.存貨占用資金越多

C.存貨質(zhì)量越差

D.存貨管理效率越低

9.下列哪項(xiàng)不是企業(yè)進(jìn)行應(yīng)收賬款管理的措施？

A.建立信用政策

B.加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的監(jiān)控

C.適當(dāng)提高應(yīng)收賬款利率

D.優(yōu)化應(yīng)收賬款結(jié)構(gòu)

10.企業(yè)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)資金動(dòng)態(tài)管理，應(yīng)遵循的原則是：

A.短期與長(zhǎng)期相結(jié)合

B.風(fēng)險(xiǎn)與收益相結(jié)合

C.動(dòng)態(tài)與靜態(tài)相結(jié)合

D.內(nèi)部管理與外部管理相結(jié)合

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）

1.企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理的意義包括：

A.保障企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

B.提高資金使用效率

C.降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

D.優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

2.影響企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的主要因素有：

A.應(yīng)收賬款賬期

B.客戶信用狀況

C.銷售政策

D.收款效率

3.企業(yè)存貨管理中，應(yīng)關(guān)注的主要內(nèi)容包括：

A.存貨結(jié)構(gòu)

B.庫存水平

C.采購(gòu)策略

D.預(yù)測(cè)需求

4.現(xiàn)金管理的主要策略包括：

A.現(xiàn)金預(yù)算

B.現(xiàn)金集中管理

C.現(xiàn)金回收

D.現(xiàn)金投資

5.企業(yè)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)資金動(dòng)態(tài)管理時(shí)，應(yīng)考慮的因素有：

A.行業(yè)特點(diǎn)

B.企業(yè)規(guī)模

C.經(jīng)濟(jì)環(huán)境

D.企業(yè)戰(zhàn)略

6.應(yīng)收賬款管理的方法包括：

A.信用政策

B.信用評(píng)估

C.收賬政策

D.延期付款政策

7.企業(yè)存貨管理中，常見的存貨控制方法有：

A.經(jīng)濟(jì)訂貨量模型

B.存貨周轉(zhuǎn)率分析

C.ABC分類法

D.存貨盤點(diǎn)

8.企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金流量管理時(shí)，應(yīng)關(guān)注的指標(biāo)有：

A.現(xiàn)金流量比率

B.運(yùn)營(yíng)現(xiàn)金流量比率

C.投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比率

D.籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比率

9.下列哪些屬于企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)？

A.資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)

B.貨幣貶值風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)

D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

10.企業(yè)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)資金動(dòng)態(tài)管理時(shí)，應(yīng)采取的措施有：

A.優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)

B.加強(qiáng)內(nèi)部控制

C.提高資金使用效率

D.完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理只關(guān)注短期資金需求，不考慮長(zhǎng)期資金配置。（×）

2.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，說明企業(yè)的資金使用效率越高。（√）

3.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)越長(zhǎng)，說明企業(yè)的存貨管理水平越高。（×）

4.現(xiàn)金管理的主要目標(biāo)是確保企業(yè)有足夠的現(xiàn)金用于支付日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用。（√）

5.企業(yè)進(jìn)行應(yīng)收賬款管理時(shí)，可以適當(dāng)提高應(yīng)收賬款利率以激勵(lì)客戶付款。（√）

6.企業(yè)存貨管理的目的是降低庫存成本，提高存貨周轉(zhuǎn)率。（√）

7.運(yùn)營(yíng)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)。（√）

8.企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金流量管理時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比率。（×）

9.企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理的主要任務(wù)是保證資金鏈的穩(wěn)定性。（√）

10.運(yùn)營(yíng)資金動(dòng)態(tài)管理要求企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)變化及時(shí)調(diào)整資金管理策略。（√）

四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共6題）

1.簡(jiǎn)述企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理的核心內(nèi)容。

2.分析影響企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的主要因素。

3.闡述企業(yè)存貨管理的幾種常用方法及其優(yōu)缺點(diǎn)。

4.解釋為什么現(xiàn)金管理是企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

5.如何通過優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)來提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)資金管理效率？

6.結(jié)合實(shí)際，談?wù)勀銓?duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金動(dòng)態(tài)管理的理解。

試卷答案如下

一、單項(xiàng)選擇題答案及解析思路

1.D。長(zhǎng)期投資管理屬于長(zhǎng)期資金管理范疇，不屬于運(yùn)營(yíng)資金管理。

2.C。企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理的目的是保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行。

3.C。長(zhǎng)期股權(quán)投資屬于長(zhǎng)期資產(chǎn)，不屬于流動(dòng)資產(chǎn)。

4.A。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，說明企業(yè)的應(yīng)收賬款回收速度越快。

5.B。采購(gòu)價(jià)格屬于采購(gòu)成本，不屬于影響存貨周轉(zhuǎn)率的因素。

6.D。持續(xù)性是企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理的特點(diǎn)之一，但不是其主要特點(diǎn)。

7.D。企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理的主要目標(biāo)是確?，F(xiàn)金流量穩(wěn)定，而非提高資產(chǎn)收益。

8.A。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)越短，說明存貨周轉(zhuǎn)速度越快。

9.D。優(yōu)化應(yīng)收賬款結(jié)構(gòu)是企業(yè)應(yīng)收賬款管理的措施之一。

10.B。企業(yè)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)資金動(dòng)態(tài)管理，應(yīng)遵循風(fēng)險(xiǎn)與收益相結(jié)合的原則。

二、多項(xiàng)選擇題答案及解析思路

1.ABCD。以上選項(xiàng)均為企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理的意義。

2.ABCD。以上選項(xiàng)均為影響企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的主要因素。

3.ABCD。以上選項(xiàng)均為企業(yè)存貨管理中應(yīng)關(guān)注的主要內(nèi)容。

4.ABCD。以上選項(xiàng)均為現(xiàn)金管理的主要策略。

5.ABCD。以上選項(xiàng)均為企業(yè)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)資金動(dòng)態(tài)管理時(shí)，應(yīng)考慮的因素。

6.ABCD。以上選項(xiàng)均為應(yīng)收賬款管理的方法。

7.ABCD。以上選項(xiàng)均為企業(yè)存貨管理中常見的存貨控制方法。

8.ABCD。以上選項(xiàng)均為企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金流量管理時(shí)，應(yīng)關(guān)注的指標(biāo)。

9.ABCD。以上選項(xiàng)均為企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)。

10.ABCD。以上選項(xiàng)均為企業(yè)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)資金動(dòng)態(tài)管理時(shí)，應(yīng)采取的措施。

三、判斷題答案及解析思路

1.×。企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理既要關(guān)注短期資金需求，也要考慮長(zhǎng)期資金配置。

2.√。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，說明企業(yè)的資金使用效率越高。

3.×。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)越長(zhǎng)，說明存貨周轉(zhuǎn)速度越慢，存貨管理水平越低。

4.√?，F(xiàn)金管理是企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，關(guān)系到企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)。

5.√。提高應(yīng)收賬款利率可以激勵(lì)客戶及時(shí)付款，減少壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

6.√。存貨管理的目的是在保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求的同時(shí)，降低庫存成本，提高存貨周轉(zhuǎn)率。

7.√。運(yùn)營(yíng)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。

8.×。運(yùn)營(yíng)現(xiàn)金流量比率是企業(yè)現(xiàn)金流量管理的關(guān)鍵指標(biāo)之一。

9.√。資金鏈的穩(wěn)定性是企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理的核心任務(wù)。

10.√。企業(yè)應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)變化及時(shí)調(diào)整資金管理策略，以適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境的變化。

四、簡(jiǎn)答題答案及解析思路

1.核心內(nèi)容：現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理、存貨管理和短期融資。

2.影響因素：信用政策、客戶信用狀況、銷售政策和收款效率。

3.方法與優(yōu)缺點(diǎn)：