內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)聯(lián)試題及答案

內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)聯(lián)試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.以下哪些選項(xiàng)是內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)聯(lián)的方面？

A.審計(jì)目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的統(tǒng)一

B.審計(jì)程序與風(fēng)險(xiǎn)管理流程的融合

C.審計(jì)方法與風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的結(jié)合

D.審計(jì)報(bào)告與風(fēng)險(xiǎn)管理信息的對(duì)接

E.審計(jì)建議與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的落實(shí)

2.內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用包括：

A.監(jiān)督和評(píng)估內(nèi)部控制的有效性

B.識(shí)別和評(píng)估潛在風(fēng)險(xiǎn)

C.提供改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

D.促進(jìn)組織風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的提升

E.確保風(fēng)險(xiǎn)管理措施得到有效執(zhí)行

3.風(fēng)險(xiǎn)管理的流程通常包括以下哪些步驟？

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

E.風(fēng)險(xiǎn)溝通

4.以下哪些屬于內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)聯(lián)的審計(jì)類(lèi)型？

A.合規(guī)性審計(jì)

B.有效性審計(jì)

C.業(yè)績(jī)審計(jì)

D.風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)

E.信息技術(shù)審計(jì)

5.內(nèi)部審計(jì)師在風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色包括：

A.獨(dú)立的評(píng)估者

B.風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢(xún)顧問(wèn)

C.內(nèi)部控制顧問(wèn)

D.風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行者

E.風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督者

6.風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)內(nèi)部審計(jì)的影響主要體現(xiàn)在以下哪些方面？

A.審計(jì)目標(biāo)的調(diào)整

B.審計(jì)程序的選擇

C.審計(jì)資源的分配

D.審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容

E.審計(jì)建議的實(shí)施

7.內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的優(yōu)勢(shì)包括：

A.專(zhuān)業(yè)獨(dú)立性

B.廣泛的知識(shí)和技能

C.客觀的評(píng)價(jià)

D.系統(tǒng)性的分析

E.持續(xù)的監(jiān)督

8.風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪些措施有助于降低風(fēng)險(xiǎn)？

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)降低

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

D.風(fēng)險(xiǎn)接受

E.風(fēng)險(xiǎn)自留

9.內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用有助于：

A.提高組織風(fēng)險(xiǎn)管理能力

B.保障組織資產(chǎn)安全

C.促進(jìn)組織合規(guī)經(jīng)營(yíng)

D.提升組織管理水平

E.降低組織運(yùn)營(yíng)成本

10.內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)聯(lián)的主要內(nèi)容包括：

A.內(nèi)部控制的有效性

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)

C.審計(jì)報(bào)告和建議

D.風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和完善

E.風(fēng)險(xiǎn)管理與組織戰(zhàn)略的融合

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理是相互獨(dú)立的兩個(gè)職能領(lǐng)域。（×）

2.內(nèi)部審計(jì)的主要目標(biāo)是確保組織遵守法律法規(guī)和內(nèi)部政策。（√）

3.風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控四個(gè)階段。（√）

4.內(nèi)部審計(jì)師在風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色主要是執(zhí)行者而非建議者。（×）

5.內(nèi)部審計(jì)可以通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的審查來(lái)提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。（√）

6.風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的是避免所有潛在的風(fēng)險(xiǎn)。（×）

7.內(nèi)部審計(jì)可以確保組織所有的風(fēng)險(xiǎn)都被識(shí)別和評(píng)估。（×）

8.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告通常不包含對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的改進(jìn)建議。（×）

9.風(fēng)險(xiǎn)管理策略的選擇應(yīng)該基于組織戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。（√）

10.內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)聯(lián)有助于提高組織的整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平。（√）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。

2.解釋風(fēng)險(xiǎn)管理中的“風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避”和“風(fēng)險(xiǎn)接受”兩種策略。

3.描述內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理融合的必要性。

4.說(shuō)明內(nèi)部審計(jì)師在風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)具備哪些關(guān)鍵技能。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述內(nèi)部審計(jì)在組織風(fēng)險(xiǎn)管理中的戰(zhàn)略?xún)r(jià)值及其對(duì)組織可持續(xù)發(fā)展的貢獻(xiàn)。

2.分析內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理融合對(duì)提升組織內(nèi)部控制有效性的影響，并結(jié)合實(shí)際案例進(jìn)行說(shuō)明。

五、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.內(nèi)部審計(jì)的核心目的是：

A.確保財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性

B.促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

C.評(píng)估內(nèi)部控制的充分性和有效性

D.提高組織運(yùn)營(yíng)效率

2.風(fēng)險(xiǎn)管理中的“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”階段，以下哪個(gè)不是常用的方法？

A.概率分析

B.威脅評(píng)估

C.敏感性分析

D.預(yù)測(cè)分析

3.內(nèi)部審計(jì)師在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)，最應(yīng)關(guān)注的是：

A.審計(jì)成本

B.審計(jì)時(shí)間

C.審計(jì)質(zhì)量

D.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

4.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部審計(jì)的四大目標(biāo)之一？

A.評(píng)估內(nèi)部控制

B.促進(jìn)合規(guī)性

C.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程

D.確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性

5.風(fēng)險(xiǎn)管理的首要步驟是：

A.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

B.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

C.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

6.內(nèi)部審計(jì)師在風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色是：

A.風(fēng)險(xiǎn)管理決策者

B.風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行者

C.風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督者

D.風(fēng)險(xiǎn)管理顧問(wèn)

7.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部審計(jì)師在風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)具備的技能？

A.分析能力

B.溝通能力

C.技術(shù)能力

D.管理能力

8.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的主要目的是：

A.傳達(dá)審計(jì)結(jié)果

B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理

C.提供合規(guī)性保證

D.評(píng)價(jià)組織績(jī)效

9.風(fēng)險(xiǎn)管理中的“風(fēng)險(xiǎn)接受”策略通常適用于：

A.高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的項(xiàng)目

B.低風(fēng)險(xiǎn)、低回報(bào)的項(xiàng)目

C.中等風(fēng)險(xiǎn)、中等回報(bào)的項(xiàng)目

D.非風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目

10.內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理融合的目的是：

A.減少審計(jì)工作量

B.提高審計(jì)效率

C.增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理效果

D.降低審計(jì)成本

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.ABCDE

2.ABCDE

3.ABCDE

4.ABCDE

5.ABCDE

6.ABCDE

7.ABCDE

8.ABCDE

9.ABCDE

10.ABCDE

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.×內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理雖然相互獨(dú)立，但存在緊密的關(guān)聯(lián)。

2.√內(nèi)部審計(jì)的主要目標(biāo)之一是確保組織遵守法律法規(guī)和內(nèi)部政策。

3.√風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程確實(shí)包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控四個(gè)階段。

4.×內(nèi)部審計(jì)師在風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色更多是顧問(wèn)和監(jiān)督者，而非執(zhí)行者。

5.√內(nèi)部審計(jì)可以通過(guò)審查風(fēng)險(xiǎn)管理流程來(lái)提高其效果。

6.×風(fēng)險(xiǎn)管理旨在降低風(fēng)險(xiǎn)，而不是避免所有潛在風(fēng)險(xiǎn)。

7.×內(nèi)部審計(jì)無(wú)法確保組織識(shí)別和評(píng)估所有風(fēng)險(xiǎn)，但可以促進(jìn)這一過(guò)程。

8.×內(nèi)部審計(jì)報(bào)告通常會(huì)包含對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的改進(jìn)建議。

9.√風(fēng)險(xiǎn)管理策略的選擇確實(shí)應(yīng)基于組織戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。

10.√內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理融合有助于提高組織的整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用包括：評(píng)估內(nèi)部控制的充分性和有效性，識(shí)別和評(píng)估潛在風(fēng)險(xiǎn)，提供改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議，促進(jìn)組織風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的提升，確保風(fēng)險(xiǎn)管理措施得到有效執(zhí)行。

2.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的措施，如拒絕高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)接受是指組織愿意承擔(dān)特定風(fēng)險(xiǎn)，通常在風(fēng)險(xiǎn)較低或收益較高時(shí)采用。

3.內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理融合的必要性體現(xiàn)在：增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理效果，提高內(nèi)部控制的效率，促進(jìn)組織合規(guī)性，提升組織管理水平，確保組織戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

4.內(nèi)部審計(jì)師在風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)具備的關(guān)鍵技能包括：分析能力、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力、溝通能力、專(zhuān)業(yè)知識(shí)、技術(shù)能力和解決問(wèn)題的能力。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.內(nèi)部審計(jì)在組織風(fēng)險(xiǎn)管理中的戰(zhàn)略?xún)r(jià)值體現(xiàn)在：通過(guò)獨(dú)立的評(píng)估，幫助組織識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)，確保組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提高組織的風(fēng)險(xiǎn)承受能力