中級審計師風險管理考題試題及答案

中級審計師風險管理考題試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共10題）

1.風險管理的核心內(nèi)容包括哪些？

A.風險識別

B.風險評估

C.風險應(yīng)對

D.風險監(jiān)控

E.風險報告

2.以下哪些屬于企業(yè)風險管理的原則？

A.全面性原則

B.實用性原則

C.預防性原則

D.有效性原則

E.動態(tài)性原則

3.企業(yè)風險管理的流程包括哪些步驟？

A.確定風險管理目標

B.風險識別

C.風險評估

D.風險應(yīng)對

E.風險監(jiān)控

4.以下哪些屬于風險識別的方法？

A.專家調(diào)查法

B.問卷調(diào)查法

C.文件審查法

D.事件樹分析法

E.模糊綜合評價法

5.以下哪些屬于風險評估的方法？

A.定性分析

B.定量分析

C.臨界值法

D.風險矩陣法

E.敏感性分析法

6.風險應(yīng)對策略主要包括哪些？

A.風險規(guī)避

B.風險降低

C.風險轉(zhuǎn)移

D.風險接受

E.風險保留

7.風險監(jiān)控的主要目的是什么？

A.確保風險應(yīng)對措施的有效性

B.及時發(fā)現(xiàn)新的風險

C.對風險進行跟蹤

D.對風險進行評估

E.對風險進行報告

8.風險管理信息系統(tǒng)的主要功能有哪些？

A.風險識別

B.風險評估

C.風險應(yīng)對

D.風險監(jiān)控

E.風險報告

9.以下哪些屬于風險管理中的內(nèi)部控制？

A.組織結(jié)構(gòu)設(shè)計

B.指標體系建立

C.內(nèi)部審計

D.風險預警

E.崗位職責明確

10.風險管理對企業(yè)有哪些積極作用？

A.提高企業(yè)競爭力

B.降低經(jīng)營風險

C.提高企業(yè)效益

D.促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展

E.增強企業(yè)信譽

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.風險管理是一個靜態(tài)的過程，企業(yè)只需在特定時間點進行風險識別和評估。（×）

2.風險規(guī)避是指企業(yè)通過拒絕承擔風險來避免風險損失。（√）

3.風險轉(zhuǎn)移是將風險轉(zhuǎn)移給第三方，包括保險和擔保。（√）

4.風險矩陣是一種常用的風險評估工具，用于評估風險的可能性和影響。（√）

5.內(nèi)部控制是風險管理的一部分，它旨在確保企業(yè)運營的有效性和效率。（√）

6.風險管理信息系統(tǒng)的主要作用是記錄和報告風險信息。（√）

7.風險評估過程中，定性分析比定量分析更為重要。（×）

8.企業(yè)應(yīng)該對所有潛在風險采取相同的應(yīng)對策略。（×）

9.風險管理的主要目標是消除所有風險。（×）

10.風險管理是一種成本效益活動，它能夠幫助企業(yè)實現(xiàn)價值最大化。（√）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述風險識別的主要步驟。

2.解釋風險評估中的“風險矩陣”概念及其應(yīng)用。

3.闡述企業(yè)風險管理中內(nèi)部控制的作用。

4.簡要說明風險管理信息系統(tǒng)對企業(yè)的重要性。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述在當前經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)如何有效運用風險管理策略來應(yīng)對市場不確定性。

2.結(jié)合實際案例，分析企業(yè)風險管理在提高企業(yè)價值和增強市場競爭力方面的作用。

五、單項選擇題（每題2分，共10題）

1.以下哪項不屬于風險識別的方法？

A.專家調(diào)查法

B.問卷調(diào)查法

C.審計抽樣法

D.事件樹分析法

2.在風險評估中，以下哪項不是風險矩陣的兩個維度？

A.影響程度

B.發(fā)生可能性

C.重要性

D.可控性

3.以下哪項不是風險應(yīng)對策略的一種？

A.風險規(guī)避

B.風險降低

C.風險轉(zhuǎn)移

D.風險接受

4.風險管理信息系統(tǒng)的主要目的是什么？

A.提高審計效率

B.降低風險損失

C.優(yōu)化資源配置

D.保障信息安全

5.以下哪項不是內(nèi)部控制的目標？

A.確保財務(wù)報告的可靠性

B.提高運營效率

C.促進合規(guī)性

D.增加企業(yè)利潤

6.企業(yè)風險管理中，以下哪項不是風險監(jiān)控的職責？

A.定期審查風險應(yīng)對措施

B.識別新的風險

C.評估風險應(yīng)對措施的有效性

D.制定風險應(yīng)對策略

7.以下哪項不是風險管理原則之一？

A.全面性原則

B.實用性原則

C.預防性原則

D.成本效益原則

8.在風險管理中，以下哪項不是定性分析的方法？

A.專家判斷

B.案例研究

C.歷史數(shù)據(jù)分析

D.概率分析

9.以下哪項不是風險管理報告的內(nèi)容？

A.風險概述

B.風險評估結(jié)果

C.風險應(yīng)對措施

D.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃

10.在企業(yè)風險管理中，以下哪項不是風險管理團隊的角色？

A.協(xié)調(diào)風險管理活動

B.提供風險管理建議

C.監(jiān)督風險應(yīng)對措施的實施

D.負責企業(yè)的日常運營

試卷答案如下：

一、多項選擇題（每題2分，共10題）

1.ABCDE

解析思路：風險管理涉及識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控風險的全過程，因此包括風險識別、風險評估、風險應(yīng)對、風險監(jiān)控和風險報告。

2.ABCDE

解析思路：企業(yè)風險管理的原則應(yīng)涵蓋全面性、實用性、預防性、有效性和動態(tài)性，以確保風險管理活動的全面性和有效性。

3.ABCDE

解析思路：企業(yè)風險管理流程通常包括確定目標、識別風險、評估風險、應(yīng)對風險和監(jiān)控風險等步驟。

4.ABC

解析思路：風險識別方法包括專家調(diào)查、問卷調(diào)查和文件審查，事件樹分析法和模糊綜合評價法通常用于風險評估。

5.ABCDE

解析思路：風險評估方法包括定性分析、定量分析、臨界值法、風險矩陣法和敏感性分析法。

6.ABCDE

解析思路：風險應(yīng)對策略包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險接受和風險保留。

7.ABC

解析思路：風險監(jiān)控的目的是確保風險應(yīng)對措施的有效性，及時發(fā)現(xiàn)新的風險，并跟蹤風險的變化。

8.ABCDE

解析思路：風險管理信息系統(tǒng)旨在記錄、報告和管理風險信息，提高風險管理的效率和效果。

9.ABC

解析思路：內(nèi)部控制的目標包括確保財務(wù)報告的可靠性、提高運營效率和促進合規(guī)性。

10.ABCDE

解析思路：風險管理對企業(yè)具有提高競爭力、降低經(jīng)營風險、提高效益、促進可持續(xù)發(fā)展和增強信譽等積極作用。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.×

解析思路：風險管理是一個動態(tài)過程，需要持續(xù)進行。

2.√

解析思路：風險規(guī)避是指避免承擔特定風險。

3.√

解析思路：風險轉(zhuǎn)移是將風險責任轉(zhuǎn)嫁給第三方。

4.√

解析思路：風險矩陣用于評估風險的可能性和影響。

5.√

解析思路：內(nèi)部控制旨在確保企業(yè)運營的有效性和效率。

6.√

解析思路：風險管理信息系統(tǒng)用于記錄和報告風險信息。

7.×

解析思路：定性分析和定量分析都是風險評估的方法。

8.×

解析思路：不同風險需要不同的應(yīng)對策略。

9.×

解析思路：風險管理目標是降低風險，而非消除所有風險。

10.√

解析思路：風險管理有助于實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.風險識別的主要步驟包括：了解業(yè)務(wù)環(huán)境、識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程、識別潛在風險、確定風險特征和評估風險嚴重性。

2.風險矩陣是一種風險評估工具，通過兩個維度（影響程度和發(fā)生可能性）來評估風險，并確定風險的優(yōu)先級和應(yīng)對策略。

3.內(nèi)部控制的作用包括：確保財務(wù)報告的可靠性、提高運營效率、促進合規(guī)性、防止欺詐和錯誤、保護資產(chǎn)安全。

4.風險管理信息系統(tǒng)對企業(yè)的重要性體現(xiàn)在：提高風險管理效率、增強決策支持、提升風險應(yīng)對能力、優(yōu)化資源配置、增強企業(yè)競爭力。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.在當前