財(cái)務(wù)管理之工作流程手冊(cè)

財(cái)務(wù)管理

之工作流程手冊(cè)

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目錄

—?、旬,岡'1乍可又.......7

（-）財(cái)務(wù)總監(jiān)......................................................................................7

^

（國(guó)）會(huì)計(jì)主管......................................................................................10

（五）投資主管......................................................................................11

（^）融資主管.....................................................................................12

百

（y\）審計(jì)主管.....................................................................................14

（工

（十）*殳資分員...................................................................................16

（十二）會(huì)計(jì)17

（十四）審計(jì)員.....................................................................................19

第二章財(cái)務(wù)部組織管理............................................21

一、財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)工作模板..................................................................21

（一）一般企業(yè)的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)模板.....................................21

（二）按行業(yè)劃分的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)模板...................................21

（三）按規(guī)模劃分的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)模板...................................23

二、財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)工具表單....................................................................24

（一）制度設(shè)計(jì)工作計(jì)劃表..........................................................................24

（二）財(cái)務(wù)管理狀況調(diào)查表..........................................................................24

三、財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)工作流程....................................................................27

四合計(jì)管理制府詢計(jì)工具夷單2?

（一）合并資產(chǎn)負(fù)債表....................................................28

（二）合并現(xiàn)金流量表及附拄.......................................................................29

（三）合并利潤(rùn)及利泗分配表.............................................32

（-）日記賬、總賬賬務(wù)處理流程.........................................35

（二）匯總記賬憑證賬務(wù)處理流程.........................................36

第三章企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財(cái)務(wù)計(jì)劃管理............................38

一、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財(cái)務(wù)計(jì)劃管理工具表單........................................................38

（二）預(yù)算變更申請(qǐng)表....................................................38

（三）月度費(fèi)用預(yù)算表....................................................38

（四）銷售收入預(yù)算表....................................................39

（五）夕見金流量預(yù)舁表....................................................40

二、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財(cái)務(wù)計(jì)劃管理工作流程........................................................42

（二）成本費(fèi)用預(yù)算流程.................................................43

（三）年度預(yù)算調(diào)整流程...............................................44

（四）銷售百分比法預(yù)測(cè)流程...........................................45

第四章籌資管理..................................................46

（-）企業(yè)籌資成本分析表.............................................46

（二）融資結(jié)構(gòu)彈性分析表.....................................................................46

（三）融資風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)分析表.............................................47

（四）銀彳亍短期借款明細(xì)表.....................................................................47

（五）募集資金運(yùn)用報(bào)告表.....................................................................47

二、籌資管理工作流程..........................................................................49

第五章投資管理..................................................50

一、投資管理工具表單..........................................................................50

（-）長(zhǎng)期投資明細(xì)表.................................................50

（二）投資項(xiàng)目分析表.................................................50

（三）投資效益分析表.................................................51

（四）投資項(xiàng)目管理卡.................................................51

（五）資金用途說明表................................................51

（六）投資完成情況表.................................................52

（七）重要投資方案績(jī)效核計(jì)表.........................................52

二、投資管理工作流程..........................................................................53

二》殳資管.理_丁昇表率54

（-）盈虧管理計(jì)劃表.................................................54

（二）投資盈虧統(tǒng)計(jì)表.................................................54

（三）投資經(jīng)濟(jì)分析表.................................................55

第六章資產(chǎn)管理..................................................56

一、有舫資產(chǎn)管理工具裝單.....................................................................56

（一）固定資產(chǎn)登記卡.................................................56

（二）固定資產(chǎn)減損單.................................................56

（四）固定資產(chǎn)盤存表.................................................57

（五）固定資產(chǎn)出售比價(jià)單......................................................................58

（六）固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表......................................................................58

（七）資金調(diào)度計(jì)劃表.................................................58

（八）資金調(diào)度日?qǐng)?bào)表.................................................59

―_、開/呂~工

（一）固定資產(chǎn)管理流程...............................................61

（二）固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程..............................................62

（一）發(fā)明專利申請(qǐng)表.................................................62

（二）發(fā)明申請(qǐng)說明書摘要表...........................................63

第七章財(cái)務(wù)分析與評(píng)估管理........................................65

一、財(cái)務(wù)分析管理工具表單.....................................................................65

（-）財(cái)務(wù)狀況分析表.................................................65

（二）月度財(cái)務(wù)分析表.................................................65

（三）年度財(cái)務(wù)分析表.................................................66

（四）資金收支實(shí)際與預(yù)算比較表......................................67

（一）財(cái)務(wù)分析工作流程..............................................69

（二）財(cái)務(wù)分析4艮告流程...............................................70

（一）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)表......................................................................70

（二）企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估統(tǒng)計(jì)表.....................................................................71

筆八音時(shí)名槍制與宙；+管理7Q

一、財(cái)務(wù)控制管理工具表單...................................................................................................................................73

（-）財(cái)務(wù)狀況控制表.................................................73

（二）資金調(diào)度控制表.................................................73

（三）財(cái)務(wù)控制評(píng)估表.................................................74

（四）成本費(fèi)用控制表.................................................75

（五）盤盈注虧明細(xì)表................................................75

—、財(cái)務(wù)控制管理工作流募...................................................................................................................................77

（―）財(cái)務(wù)，空制沒程...................................................77

（二）全面盤點(diǎn)流程...................................................78

三、財(cái)務(wù)審計(jì)管理工具表單79

（-）審計(jì)工作計(jì)劃表.................................................79

（二）項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃表.................................................79

（三）審計(jì)實(shí)施計(jì)劃表.................................................79

（四）審計(jì)工作底稿表................................................80

第九章成本與收益管理............................................81

（-）產(chǎn)品成本汜錄表.................................................81

（二）產(chǎn)品成本核算表.................................................81

（三）成本分析明細(xì)表.................................................82

二收益管理管理工且麥單R4

（一），員益比較分析表.................................................84

（二）損益計(jì)劃實(shí)績(jī)報(bào)告表.....................................................................85

四、收益管理工作流程............................................................................................................................................86

（一）利洞核算流程...................................................86

（二）利潤(rùn)分配流程..................................................87

（-）稅款繳納記錄表.................................................87

（二）營(yíng)業(yè)稅納彳兌申才艮表..............................................88

第十章賬款管理..................................................90

一、賺款管理工具表單............................................................................................................................................90

（-）應(yīng)從攵賬款分析表.................................................90

（二）應(yīng)收賬款控制表.................................................90

（三）應(yīng)收賬款月報(bào)表................................................90

（四）問題賑款處理報(bào)表..................................................91

（五）應(yīng)＞1攵賬款票日才艮表..........................................................................91

（六）應(yīng)收賬款沖轉(zhuǎn)明細(xì)表..........................................................................92

第十一章外匯管理..................................................93

一、外匯管理工具表單......................................................................93

（一）外匯收支計(jì)劃表....................................................93

（二）外匯收支月報(bào)表....................................................93

二、外匯管理工作流程......................................................................94

第十二章并購(gòu)與清算管理............................................95

一、并購(gòu)管理工具表單......................................................................95

（-）并購(gòu)企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表.......................................95

（二）合并日的合并資產(chǎn)負(fù)債表（簡(jiǎn)表）...................................95

二、清算管理工具表單......................................................................96

（一）破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配表....................................................96

（二）企業(yè)債務(wù)清償表....................................................96

第一章財(cái)務(wù)部職責(zé)描述

一、財(cái)務(wù)部工作職責(zé)一覽表

表1-1財(cái)務(wù)部工作職責(zé)一覽表

財(cái)務(wù)部工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分備注

(1)編制企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，包括會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度、

資產(chǎn)管理制度、賬款管理制度、投融資管理制度等

1.企業(yè)財(cái)務(wù)制度建設(shè)

(2)制訂財(cái)務(wù)考核辦法及財(cái)務(wù)控制措施

(3)實(shí)施和維護(hù)企業(yè)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)

(1)制訂企業(yè)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與年度財(cái)務(wù)計(jì)劃

2.財(cái)務(wù)規(guī)劃與計(jì)劃(2)制訂企業(yè)年度、季度、月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃

(3)監(jiān)督落實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況并進(jìn)行分析，上報(bào)董事會(huì)

(1)負(fù)責(zé)企業(yè)資金的管理與調(diào)配，完成日常收支及記蟀工作

(2)辦理各種支票、匯票等收付款業(yè)務(wù)

3.現(xiàn)金出納

(3)負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金、發(fā)票及空白支票等重要票據(jù)的管理

(4)負(fù)責(zé)本企業(yè)現(xiàn)金、銀行結(jié)存工作及日記賬的編制與管理

(1)負(fù)貴企業(yè)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理工作

(2)負(fù)賁編制、解釋和分析企業(yè)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系，

4.日常會(huì)計(jì)核算分析與報(bào)告企業(yè)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)

(3)企業(yè)各類資產(chǎn)的核里及管理丁作，定期組織財(cái)產(chǎn)及債杈.債務(wù)

的清查工作

(1)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)綜合分析和預(yù)測(cè)，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告

5.財(cái)務(wù)分析與報(bào)告(2)針對(duì)問題，及時(shí)提出財(cái)務(wù)控制措施和建議

(3)對(duì)企業(yè)新的業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)測(cè)

(1)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果、效益狀況的真實(shí)性、合法合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)

(2)對(duì)違反財(cái)務(wù)紀(jì)律的事件及時(shí)進(jìn)行處理，發(fā)現(xiàn)重大問題及時(shí)上報(bào)

6.財(cái)務(wù)審計(jì)

并提出處理建議

(3)協(xié)助內(nèi)部審計(jì)、專案審計(jì)、管理審計(jì)、外部審計(jì)做好審計(jì)工作

7.投融資管理(1)根據(jù)董事會(huì)及總裁指示，做好企業(yè)項(xiàng)目投資的成本和盈利分析，

參與企業(yè)投資項(xiàng)目的決策

(2)根據(jù)董事會(huì)及總裁指示，做好資金籌集、供應(yīng)和使用管理工作

(3)與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)保持密切聯(lián)系，積極開拓融資渠道，為企業(yè)建

立有效的勝資途徑

(1)及時(shí)了解、掌握國(guó)家有關(guān)稅務(wù)政策，搜集相關(guān)信息

8.稅務(wù)籌劃

(2)規(guī)范、組織企業(yè)依法納稅工作，掌握和檢查企業(yè)的納稅情況

二、財(cái)務(wù)部各崗位工作職責(zé)

(-)財(cái)務(wù)總監(jiān)

崗位名稱財(cái)務(wù)總監(jiān)所屬部門財(cái)務(wù)部

上級(jí)總經(jīng)理下級(jí)

1.學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，財(cái)務(wù)管理專業(yè)，掌握財(cái)務(wù)、金融、法

律、企業(yè)管理等專業(yè)相關(guān)知識(shí)

2.工作經(jīng)驗(yàn)■:具有8年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)臉，3年以上財(cái)務(wù)經(jīng)理工作經(jīng)臉，并有高級(jí)

任職資格會(huì)計(jì)師職稱

3.業(yè)務(wù)了解范圍：全面掌報(bào)國(guó)家財(cái)政稅務(wù)政策及有關(guān)法律法規(guī)，熟悉稅務(wù)、金融工

作及企業(yè)各部門的業(yè)務(wù)情況，熟悉銀行融資、信貸手續(xù)，熟悉經(jīng)濟(jì)管理、統(tǒng)計(jì)、審

計(jì)等專業(yè)知識(shí)

工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分

(1)主持制訂企業(yè)財(cái)分管理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)筲、預(yù)舁甘理、審計(jì)監(jiān)察、庫菅等

工作的規(guī)章制度和工作程序，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施并監(jiān)杳檢查落實(shí)情況

1.財(cái)務(wù)制度建設(shè)

(2)組織執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保障企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)，

維護(hù)股東權(quán)益

(1)根據(jù)董事會(huì)指示和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)要求，籌集企業(yè)運(yùn)營(yíng)所需資金，滿足企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)

展的資金需求，審批企業(yè)重大資金流向

2.融資管理

(2)依照企業(yè)對(duì)資金的需求，疏通融資渠道，維護(hù)與金融機(jī)構(gòu)的良好關(guān)系，滿足企

業(yè)在經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中的資金需求

(1)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、成本管理、預(yù)算管理、審計(jì)監(jiān)

察等方面的工作，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益

3.財(cái)務(wù)工作管理

(2)定期對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行考核、督促、檢查，提高財(cái)務(wù)部門的工作效率

(1)執(zhí)行董事會(huì)有關(guān)財(cái)務(wù)方面的決議，對(duì)企業(yè)日常資金運(yùn)作和財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)控

(2)按照企業(yè)規(guī)定的權(quán)限對(duì)企業(yè)各部門的各項(xiàng)預(yù)算、費(fèi)用計(jì)劃進(jìn)行審批

4.財(cái)務(wù)監(jiān)控

(3)監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，控制各項(xiàng)費(fèi)用的使用

(4)監(jiān)控大宗資金的運(yùn)作

(1)定期對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行階段性的財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，并提出財(cái)務(wù)改進(jìn)方案

5.財(cái)務(wù)分析與預(yù)測(cè)

(2)向董事會(huì)提交財(cái)務(wù)分析及預(yù)測(cè)報(bào)告，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提出合理化建議、意見

(1)組織制訂年度審計(jì)工作計(jì)劃

6.財(cái)務(wù)審計(jì)、督辦(2)根據(jù)企業(yè)相關(guān)規(guī)定組織實(shí)粘年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)營(yíng)成果審計(jì)等項(xiàng)工作

管理(3)具體負(fù)責(zé)企業(yè)主要負(fù)貴人的離職審計(jì)及重大財(cái)務(wù)違規(guī)審計(jì)，并向董事會(huì)及總經(jīng)

理提出處理意見

(1)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部管理人員的管理、考核，監(jiān)督其各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作

7.財(cái)務(wù)部的管理(2)指導(dǎo)開發(fā)財(cái)務(wù)部人力資源，提高企業(yè)財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)

(3)做好財(cái)務(wù)部的行政事務(wù)處理工作，提高效率，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)精神

(二)財(cái)務(wù)經(jīng)理

角位名稱財(cái)務(wù)經(jīng)理所屬部門財(cái)務(wù)部

上級(jí)財(cái)務(wù)總監(jiān)下級(jí)

1.學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)或金融專業(yè)，掌握財(cái)務(wù)管

理、行政管理、金效、法律等方面專業(yè)知識(shí)，熟練使用各種財(cái)務(wù)辦公軟件，具有基本

的網(wǎng)絡(luò)知識(shí)

任職資格2.工作經(jīng)臉：具有5年以上財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，有高級(jí)會(huì)計(jì)師任職資格，有國(guó)內(nèi)大中型企

業(yè)或外資企業(yè)財(cái)務(wù)部任職經(jīng)歷

3.業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法、金融政策，熟悉銀行、稅務(wù)等方面的工

作，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程

工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分

(1)協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)組織制訂公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制管理和考核辦法

1.制訂規(guī)聿制度(2)各項(xiàng)制度經(jīng)審批后組織實(shí)施、監(jiān)督，確保企業(yè)財(cái)務(wù)安全

與財(cái)務(wù)計(jì)劃(3)組織編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支及資金計(jì)劃，落實(shí)和檢查計(jì)劃的執(zhí)行精況，定期將計(jì)劃的

執(zhí)行情況進(jìn)行分析并上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理

(1)組織有關(guān)部門編制財(cái)務(wù)預(yù)算并匯總，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)行

2.財(cái)務(wù)偵算與成(2)監(jiān)督各部門預(yù)算的執(zhí)行情況，認(rèn)真審核各部門的費(fèi)用支出，根據(jù)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的實(shí)際

本控制情況，適時(shí)提出成本控制方案并監(jiān)督實(shí)施

(3)進(jìn)行成本預(yù)測(cè)、控制、核算、分析和考核，降低成本消耗，節(jié)約各項(xiàng)費(fèi)用支出

(1)負(fù)責(zé)組織全企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表

3.會(huì)計(jì)核算管理(2)負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)人員搞好會(huì)計(jì)核算，正確、及時(shí)、完整地記賬、算賬、報(bào)賬，及時(shí)

提供真實(shí)的會(huì)計(jì)核算資料

(1)定期或不定期如織進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提交財(cái)務(wù)分析根告，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提供儂據(jù)

4.財(cái)務(wù)分析與預(yù)

(2)對(duì)新投資的項(xiàng)目做好財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與風(fēng)險(xiǎn)分析

測(cè)

(3)參與公司重大財(cái)務(wù)問題的決策，提出意見或建議

(1)依據(jù)內(nèi)部控制制度，組織實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)在受控的情況下良好

運(yùn)行

5.財(cái)務(wù)稽核與審

(2)組織設(shè)定財(cái)務(wù)工作考核標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)收支情況，并根據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各

計(jì)

個(gè)分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)工作定期進(jìn)行考評(píng)

(3)負(fù)責(zé)組織實(shí)施企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)工作

(1)根據(jù)董事會(huì)的指示，做好資金籌集、供應(yīng)和使用管理工作

6.融資管理

(2)依據(jù)公司對(duì)日常資金的需求量，協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)尋找、疏通融資渠道

(1)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍的建設(shè)、選拔和配備

7.部門內(nèi)部管理(2)組織對(duì)部門員工進(jìn)行財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)

(3)指導(dǎo)、監(jiān)督員工工作狀況，并對(duì)其進(jìn)行業(yè)績(jī)考核

(三)預(yù)算主管

崗位名稱預(yù)算主管所屬部門財(cái)務(wù)部

上級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理下級(jí)

1.學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)或金融專業(yè)，掌握財(cái)務(wù)管

任職資格

理、金融等方面專業(yè)知識(shí)

2.工作經(jīng)臉：具有3年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)險(xiǎn)

3.業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法、金融政策，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流

程及企業(yè)全面預(yù)算管理體系，熟練運(yùn)用各種財(cái)務(wù)辦公軟件

工作職責(zé)取責(zé)細(xì)分

(1)建立、改進(jìn)、完善預(yù)算管理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行、控制機(jī)制，起草、修訂配套

的規(guī)章制度

(2)根據(jù)預(yù)算體系及管理的需要，設(shè)計(jì)、修改內(nèi)部管理報(bào)表，并對(duì)預(yù)算表格進(jìn)行整理

1.預(yù)算體系建設(shè)

分析，理清數(shù)據(jù)關(guān)系，改進(jìn)、完善管理制度及表格

(3)對(duì)企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略提供財(cái)務(wù)方面的可行性分析，按照企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，制

訂中長(zhǎng)期財(cái)■務(wù)預(yù)算規(guī)劃，與相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行溝通，確保預(yù)算規(guī)劃得以有效實(shí)施

(1)根據(jù)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)、以前各年度預(yù)算制訂和執(zhí)行情況，制訂本年度全面預(yù)算，

組織編軻仝系統(tǒng)預(yù)算，確定目標(biāo)成本和目標(biāo)利泗，并向舂預(yù)算責(zé)任部門下達(dá)預(yù)舁

指標(biāo)

2.編制預(yù)算(2)組織對(duì)各部門編制的預(yù)算草案的試算平衡和加工工作，匯編成企業(yè)的采購(gòu)預(yù)算、

銷售預(yù)算、各種費(fèi)用預(yù)算，負(fù)責(zé)編制企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)部門費(fèi)用預(yù)算

(3)組織制訂增收節(jié)支的措施，并匯集編制預(yù)算控制管理方案，保證成本目標(biāo)和利潤(rùn)

目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

(1)安排人員通過預(yù)算系統(tǒng)跟蹤監(jiān)督與控制預(yù)算單位的日常支出和預(yù)算執(zhí)行情況

(2)定期進(jìn)行反饋，按時(shí)、按質(zhì)、按需提供內(nèi)部管理報(bào)表，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和預(yù)算執(zhí)

行情況進(jìn)行分析，形成預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，并上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)

3.預(yù)算管理

(3)根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和有關(guān)的預(yù)算制度定期調(diào)整、更新已編制的預(yù)算，并及時(shí)反映

預(yù)算基國(guó)的變化，使企業(yè)的預(yù)算更趨準(zhǔn)確

(4)通過對(duì)比各預(yù)算責(zé)任部門的實(shí)現(xiàn)數(shù)與預(yù)算數(shù)，考核評(píng)價(jià)各責(zé)任部門的業(yè)績(jī)

(四)會(huì)計(jì)主管

崗位名稱會(huì)計(jì)主管所屬部門財(cái)務(wù)部

上級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理下級(jí)

1.學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，掌握財(cái)務(wù)管理、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)、金融、法

任職資格律、外匯等方面的專業(yè)知識(shí)

2.工作經(jīng)臉：具有3年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)臉，助理會(huì)計(jì)師以上職稱

3.業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法、金融政簌，熟悉銀行、稅務(wù)等方面的工

作，了解企業(yè)的內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程，熟練使用財(cái)務(wù)軟件

工作職責(zé)取責(zé)細(xì)分

(1)協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理管理好企業(yè)財(cái)務(wù)工作，并按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目、

會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬簿

1.核算體系建設(shè)

(2)擬訂本企業(yè)有關(guān)會(huì)計(jì)核算的各項(xiàng)規(guī)章制度，設(shè)置與掌管總分類賬簿

(3)設(shè)計(jì)本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算形式，建立會(huì)計(jì)憑證的傳遞程序

(1)嚴(yán)格、認(rèn)真復(fù)核本部人員所做的會(huì)計(jì)憑證的完整性，審核會(huì)計(jì)憑證與所附的原始

單據(jù)是否齊全、一致，審批手續(xù)是否齊全

(2)進(jìn)行有關(guān)業(yè)務(wù)的綜合匯總工作，匯總會(huì)計(jì)憑證，發(fā)現(xiàn)問聰及時(shí)解決，定期編制總

2.會(huì)計(jì)核算管理

瞇科目匯總表并進(jìn)行試算平衡

(3)如織下屬人員整記明細(xì)賬和總分類距，核對(duì)各級(jí)明細(xì)賬、日記賬及總分類摩，硫

保賬賬相符；記賬、結(jié)賬等工作符合規(guī)定要求

(1)負(fù)責(zé)編報(bào)“現(xiàn)金流量表”、“資產(chǎn)負(fù)債表”、“損益表”等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表

3.編制財(cái)務(wù)報(bào)表

(2)負(fù)責(zé)組織填報(bào)“經(jīng)濟(jì)效益月報(bào)表”、“統(tǒng)計(jì)報(bào)表)每月按時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)

(1)隨時(shí)掌握本企業(yè)在各個(gè)銀行存款的余額精況，提出合理的調(diào)用資金方案

(2)根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表，定期或不定期地協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好企業(yè)的財(cái)務(wù)分析，編寫財(cái)務(wù)技

4.財(cái)務(wù)分析況說明書，為企業(yè)制訂經(jīng)營(yíng)政策提供依據(jù)

(3)進(jìn)行各種財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、市場(chǎng)容量頸測(cè)、市場(chǎng)占有率預(yù)測(cè)和市場(chǎng)價(jià)格預(yù)測(cè)等，為企業(yè)

的投資決策和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供可靠的依據(jù)

(1)遵守會(huì)計(jì)檔案管理的有關(guān)法規(guī)，對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行科學(xué)分類，造冊(cè)整記，對(duì)保存在

財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)瞇建、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料統(tǒng)一進(jìn)行管理

5.會(huì)計(jì)檔案管理

(2)建立借閱、保密以及保護(hù)檔案安全、完整的制度，在移交檔案部門時(shí)，須編制移

交清冊(cè)，認(rèn)真辦理移交手續(xù)

(五)投資主管

崗位名稱投資主管所屬部門財(cái)務(wù)部

上級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理下級(jí)

1.學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，掌握投資管理、財(cái)經(jīng)、金融、合同管理

任職資格

等方面的相關(guān)專業(yè)知識(shí)

2.工作經(jīng)臉：具有2年以上相關(guān)工作經(jīng)險(xiǎn)

3.業(yè)務(wù)了解范圍：掌握投資市場(chǎng)的調(diào)查方法，能夠擬訂投資方案，了解公司設(shè)立、變

更及清算手續(xù)等方面的業(yè)務(wù)知識(shí)

工作職責(zé)取責(zé)細(xì)分

(1)組織進(jìn)行行業(yè)研究及投資項(xiàng)目的市場(chǎng)調(diào)研等前期工作，根據(jù)企業(yè)的投資方向組織

1.組織市場(chǎng)調(diào)查市場(chǎng)調(diào)查，搜集有關(guān)的市場(chǎng)信息資料

(2)組織對(duì)市場(chǎng)調(diào)查信息資料的匯總、分析，編制市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告，供領(lǐng)導(dǎo)參考

(1)根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行可行性研究，編制可行性報(bào)告，提出投資方向的有關(guān)建議，

進(jìn)行投資的財(cái)務(wù)分析，為董事會(huì)提供投資決策的依據(jù)

2.制訂投資方案

(2)為投資項(xiàng)目準(zhǔn)備推介性文件，編制投資調(diào)研報(bào)告、可行性研究報(bào)告及框架協(xié)議的

相關(guān)內(nèi)容，并擬訂項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和行動(dòng)方案，供企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和潛在客戶參考

(1)根據(jù)投資計(jì)劃方案，尋找項(xiàng)目資源，設(shè)計(jì)投資項(xiàng)目，積極組織項(xiàng)目調(diào)查和可行性

分析研究，開展投資工作

(2)組織員工進(jìn)行參股公司的增資擴(kuò)股和減資等相關(guān)工作

3.投資管理

(3)參與投資項(xiàng)目談判，建立并保持與合作伙伴和潛在客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系

(4)參與投資項(xiàng)目的直接或間接管理，監(jiān)控和分析投資項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理，并及時(shí)提出

業(yè)務(wù)拓展和管理改進(jìn)的建議

(六)融資主管

崗位